會計財務章管理制度?總則1.目的為加強公司會計財務章的管理，規(guī)范印章的使用流程，保障公司資金安全和財務工作的正常開展，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機構涉及會計財務章使用的相關活動。3.印章種類本制度所指會計財務章包括但不限于財務專用章、發(fā)票專用章、法人章等。會計財務章的刻制與啟用1.刻制公司會計財務章的刻制由公司行政部門統(tǒng)一負責，根據(jù)公司相關規(guī)定和實際需求，向具有合法資質的印章制作單位提供所需刻制印章的樣式、規(guī)格、材質等詳細信息。刻制完成后，行政部門應及時將印章移交至財務部門，并辦理交接手續(xù)，詳細記錄印章的名稱、數(shù)量、啟用日期、交接時間、交接人員等信息。2.啟用新刻制的會計財務章啟用前，財務部門應進行詳細的登記備案，記錄印章的啟用日期、使用范圍、保管人員等信息。啟用時，需在印章使用登記簿上進行首次使用登記，注明啟用時間、使用事項、使用人等內(nèi)容。會計財務章的保管1.保管原則會計財務章應實行專人保管制度，確保印章的安全與完整。保管人員應具備良好的職業(yè)道德和專業(yè)素養(yǎng)，熟悉財務工作流程，嚴格遵守印章管理制度。2.保管人員職責負責會計財務章的日常保管工作，確保印章存放安全，防止遺失、被盜或損壞。按照規(guī)定的使用范圍和審批程序使用印章，對每一次印章使用情況進行詳細登記，包括使用日期、使用事項、使用人、審批人等信息。定期對保管的印章進行檢查，如發(fā)現(xiàn)印章有損壞、變形等情況，應及時報告財務負責人，并按照規(guī)定進行更換。在離職或崗位變動時，應將保管的印章完整移交給指定的接替人員，并辦理交接手續(xù)。3.保管方式會計財務章應存放在專門的保險柜或保管箱中，保險柜或保管箱應設置密碼鎖，并定期更換密碼。保險柜或保管箱的鑰匙和密碼應由保管人員分別保管，不得由同一人掌握。會計財務章的使用1.使用范圍財務專用章：用于公司各類款項的收付、結算票據(jù)的背書、財務報表的簽章等財務相關業(yè)務。發(fā)票專用章：用于公司開具的各類發(fā)票的蓋章確認。法人章：用于辦理銀行結算賬戶的開立、變更、銷戶等業(yè)務，以及在重要財務文件、合同等上加蓋法人印鑒。2.使用流程申請：因業(yè)務需要使用會計財務章的部門或個人，應填寫《會計財務章使用申請表》，詳細注明使用日期、使用事項、金額、涉及的合同或文件名稱等信息。審批：申請表經(jīng)部門負責人審核簽字后，報財務負責人審批。財務負責人應根據(jù)業(yè)務的真實性、合法性和必要性進行審批，對于重大事項或金額較大的業(yè)務，還需報公司總經(jīng)理審批。蓋章：經(jīng)審批同意后，保管人員根據(jù)申請表上的審批意見，在規(guī)定的文件或票據(jù)上加蓋相應的會計財務章，并在印章使用登記簿上進行詳細登記。登記備案：印章使用完畢后，保管人員應將申請表、使用后的文件或票據(jù)復印件等資料整理歸檔，妥善保存，以備后續(xù)查閱。3.特殊情況處理如遇緊急業(yè)務需要使用會計財務章，但無法按照正常流程進行審批時，使用人員應及時向財務負責人說明情況，經(jīng)財務負責人同意后，可先行使用印章，但事后必須及時補辦審批手續(xù)。因業(yè)務需要攜帶會計財務章外出的，應填寫《會計財務章外出攜帶申請表》，經(jīng)財務負責人和公司總經(jīng)理審批同意后，由兩人以上共同攜帶，并采取必要的安全措施，確保印章安全。會計財務章的停用與銷毀1.停用因公司機構調整、業(yè)務變更、印章?lián)p壞等原因，需要停用會計財務章時，由財務部門提出申請，經(jīng)公司行政部門審核后，報公司總經(jīng)理批準。停用的會計財務章應及時交回財務部門，并在印章使用登記簿上注明停用日期、停用原因等信息。2.銷毀對于停用的會計財務章，財務部門應填寫《會計財務章銷毀申請表》，詳細說明銷毀原因、印章名稱、數(shù)量等信息。申請表經(jīng)財務負責人和公司總經(jīng)理審批同意后，由行政部門負責組織銷毀工作。銷毀過程應進行現(xiàn)場監(jiān)督，并由參與銷毀的人員簽字確認。銷毀完成后，行政部門應將銷毀情況記錄存檔，以備查閱。監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計公司內(nèi)部審計部門應定期對會計財務章的管理和使用情況進行審計檢查，重點檢查印章的保管是否安全、使用流程是否規(guī)范、審批手續(xù)是否齊全等。對于發(fā)現(xiàn)的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.財務檢查財務部門應加強對會計財務章使用情況的日常檢查，定期核對印章使用登記簿與相關業(yè)務文件、票據(jù)等，確保印章使用的準確性和合規(guī)性。3.違規(guī)處理對于違反本制度規(guī)定使用會計財務章的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應的處罰，包括但不限于批評教育、警告、罰款、解除勞動合同等。對于因違規(guī)使用印章給公司