風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估控制管理制度?總則制度目的本制度旨在規(guī)范公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制管理工作，識(shí)別、評(píng)估公司面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)，采取有效的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，降低風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)和發(fā)展的不利影響，確保公司目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，保障公司的穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)。適用范圍本制度適用于公司總部及各分公司、子公司的所有部門和業(yè)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于戰(zhàn)略規(guī)劃、市場(chǎng)拓展、財(cái)務(wù)管理、人力資源管理、運(yùn)營(yíng)管理等各個(gè)領(lǐng)域。基本原則1.全面性原則涵蓋公司所有業(yè)務(wù)活動(dòng)和管理環(huán)節(jié)，對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面識(shí)別、評(píng)估和控制。2.重要性原則重點(diǎn)關(guān)注對(duì)公司戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)等有重大影響的風(fēng)險(xiǎn)。3.制衡性原則確保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制措施的制定、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離、相互制約，形成有效的制衡機(jī)制。4.適應(yīng)性原則根據(jù)公司內(nèi)外部環(huán)境的變化，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制策略和措施，保持制度的適應(yīng)性和有效性。5.成本效益原則在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制過(guò)程中，權(quán)衡成本與效益，以合理的成本實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的有效控制。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估組織與職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)1.組成由公司高層管理人員組成，董事長(zhǎng)擔(dān)任主任委員。2.職責(zé)審批公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制管理制度、流程和框架。審議公司重大風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。決策公司重大風(fēng)險(xiǎn)事件的處理方案。監(jiān)督公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制工作的整體運(yùn)行情況。風(fēng)險(xiǎn)管理部門1.設(shè)置公司設(shè)立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，配備專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理人員。2.職責(zé)制定和完善公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制管理制度、流程和工具。組織開(kāi)展公司全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，收集、分析風(fēng)險(xiǎn)信息，識(shí)別、評(píng)估各類風(fēng)險(xiǎn)。建立公司風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)監(jiān)測(cè)和預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)狀況。提出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略和建議，協(xié)助各部門制定具體的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。跟蹤和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的執(zhí)行效果，定期向風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)匯報(bào)。開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)和宣傳工作，提高員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)管理能力。各部門1.職責(zé)負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和控制工作，配合風(fēng)險(xiǎn)管理部門開(kāi)展公司整體風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。制定本部門風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，并組織實(shí)施。及時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)管理部門報(bào)告本部門發(fā)現(xiàn)的重大風(fēng)險(xiǎn)信息。參與公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度的制定和完善，提出改進(jìn)建議。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法1.問(wèn)卷調(diào)查法設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查問(wèn)卷，廣泛收集各部門、員工對(duì)公司面臨風(fēng)險(xiǎn)的看法和意見(jiàn)。2.流程圖法繪制公司業(yè)務(wù)流程圖，分析流程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。3.財(cái)務(wù)報(bào)表分析法對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析，識(shí)別財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。4.案例分析法參考同行業(yè)類似企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)案例，結(jié)合公司實(shí)際情況，識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)。5.頭腦風(fēng)暴法組織相關(guān)人員進(jìn)行頭腦風(fēng)暴，共同討論和識(shí)別公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的內(nèi)容1.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)國(guó)內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化、行業(yè)政策調(diào)整對(duì)公司戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的影響。公司戰(zhàn)略規(guī)劃不合理、戰(zhàn)略執(zhí)行不力導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的戰(zhàn)略調(diào)整對(duì)公司市場(chǎng)地位和競(jìng)爭(zhēng)力的沖擊。2.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)需求變化、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇導(dǎo)致公司產(chǎn)品或服務(wù)銷售不暢的風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)對(duì)公司采購(gòu)成本、銷售價(jià)格和利潤(rùn)的影響。匯率、利率變動(dòng)對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的風(fēng)險(xiǎn)。3.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)籌資風(fēng)險(xiǎn)，如債務(wù)規(guī)模過(guò)大、籌資成本過(guò)高導(dǎo)致的償債困難。投資風(fēng)險(xiǎn)，如投資決策失誤、投資項(xiàng)目收益不達(dá)預(yù)期。資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，如資金周轉(zhuǎn)困難、現(xiàn)金流量不足。財(cái)務(wù)報(bào)表失真、財(cái)務(wù)舞弊等導(dǎo)致的財(cái)務(wù)信息風(fēng)險(xiǎn)。4.運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)，如產(chǎn)品質(zhì)量不合格導(dǎo)致的客戶投訴、退貨、索賠等。生產(chǎn)安全風(fēng)險(xiǎn)，如生產(chǎn)過(guò)程中的安全事故對(duì)人員、財(cái)產(chǎn)造成損失。供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)，如供應(yīng)商中斷供貨、原材料價(jià)格大幅波動(dòng)、物流配送不暢等。信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，如信息系統(tǒng)故障、數(shù)據(jù)泄露、網(wǎng)絡(luò)攻擊等影響公司正常運(yùn)營(yíng)。5.法律風(fēng)險(xiǎn)法律法規(guī)變化對(duì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的影響。合同糾紛、知識(shí)產(chǎn)權(quán)糾紛、勞動(dòng)糾紛等法律訴訟風(fēng)險(xiǎn)。公司內(nèi)部管理制度與法律法規(guī)不符導(dǎo)致的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。6.人力資源風(fēng)險(xiǎn)人員招聘、培訓(xùn)、績(jī)效管理、薪酬福利等人力資源管理不善導(dǎo)致的人才流失、員工積極性不高、工作效率低下等風(fēng)險(xiǎn)。關(guān)鍵崗位人員離職、崗位空缺對(duì)公司業(yè)務(wù)的影響。勞動(dòng)用工法律風(fēng)險(xiǎn)，如勞動(dòng)合同糾紛、社會(huì)保險(xiǎn)繳納等問(wèn)題。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的程序1.風(fēng)險(xiǎn)分析對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定性和定量分析，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。可能性評(píng)估：根據(jù)歷史數(shù)據(jù)、行業(yè)經(jīng)驗(yàn)、專家判斷等，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性進(jìn)行高、中、低等級(jí)劃分。影響程度評(píng)估：從對(duì)公司戰(zhàn)略目標(biāo)、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、聲譽(yù)等方面的影響，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)影響程度進(jìn)行重大、較大、一般、較小等級(jí)劃分。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)級(jí)，確定風(fēng)險(xiǎn)的重要性排序。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)采用矩陣法，將風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度相結(jié)合，分為高風(fēng)險(xiǎn)、中風(fēng)險(xiǎn)、低風(fēng)險(xiǎn)三個(gè)等級(jí)。高風(fēng)險(xiǎn)：風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性高且影響程度重大。中風(fēng)險(xiǎn)：風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性較高或影響程度較大。低風(fēng)險(xiǎn)：風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性低且影響程度較小。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法1.定性評(píng)估方法專家判斷法：邀請(qǐng)公司內(nèi)部專家、外部行業(yè)專家對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和判斷。德?tīng)柗品ǎ和ㄟ^(guò)多輪匿名征求專家意見(jiàn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和預(yù)測(cè)。風(fēng)險(xiǎn)矩陣法：將風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行矩陣排列，直觀地顯示風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。2.定量評(píng)估方法概率分析法：運(yùn)用概率論和數(shù)理統(tǒng)計(jì)方法，計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和預(yù)期損失。情景分析法：設(shè)定不同的情景，分析風(fēng)險(xiǎn)在各種情景下的影響程度和發(fā)生可能性。敏感性分析法：分析風(fēng)險(xiǎn)因素的變化對(duì)公司目標(biāo)的敏感程度，確定關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)因素。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略1.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)且無(wú)法通過(guò)其他措施有效控制的風(fēng)險(xiǎn)，采取放棄相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)或退出相關(guān)市場(chǎng)等方式規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。2.風(fēng)險(xiǎn)降低通過(guò)采取控制措施，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或減輕風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的影響程度。包括風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防、風(fēng)險(xiǎn)抑制、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移等措施。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防：通過(guò)加強(qiáng)內(nèi)部控制、完善管理制度、提高員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)等措施，預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。風(fēng)險(xiǎn)抑制：在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)，采取應(yīng)急措施，減少風(fēng)險(xiǎn)損失。如制定應(yīng)急預(yù)案、儲(chǔ)備應(yīng)急物資等。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：通過(guò)購(gòu)買保險(xiǎn)、簽訂合同條款等方式，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他方。3.風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)通過(guò)與合作伙伴簽訂協(xié)議、合資經(jīng)營(yíng)、戰(zhàn)略聯(lián)盟等方式，將風(fēng)險(xiǎn)部分或全部轉(zhuǎn)移給合作伙伴。4.風(fēng)險(xiǎn)承受對(duì)于低風(fēng)險(xiǎn)且風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后對(duì)公司影響較小的風(fēng)險(xiǎn)，公司選擇承受風(fēng)險(xiǎn)，不采取額外的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，但需持續(xù)關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)狀況。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施制定與實(shí)施1.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施制定針對(duì)不同等級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)，由風(fēng)險(xiǎn)管理部門會(huì)同相關(guān)部門制定具體的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，并明確責(zé)任部門、責(zé)任人、實(shí)施時(shí)間和預(yù)期效果。2.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施實(shí)施責(zé)任部門按照制定的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施組織實(shí)施，確保措施得到有效執(zhí)行。風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)跟蹤和監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的實(shí)施情況，及時(shí)協(xié)調(diào)解決實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控1.監(jiān)控指標(biāo)設(shè)定根據(jù)公司風(fēng)險(xiǎn)狀況和管理要求，設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)，如關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)、市場(chǎng)份額指標(biāo)、客戶滿意度指標(biāo)等。2.監(jiān)控頻率定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)測(cè)和分析，及時(shí)掌握風(fēng)險(xiǎn)變化情況。對(duì)于重大風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。3.監(jiān)控方式通過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表分析、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、現(xiàn)場(chǎng)檢查、問(wèn)卷調(diào)查等方式，收集風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控信息，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行評(píng)估和判斷。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警1.預(yù)警指標(biāo)設(shè)定根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)和預(yù)警閾值。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)達(dá)到預(yù)警閾值時(shí)，發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)。2.預(yù)警等級(jí)劃分風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警分為紅色預(yù)警（高風(fēng)險(xiǎn)）、橙色預(yù)警（中風(fēng)險(xiǎn)）、黃色預(yù)警（低風(fēng)險(xiǎn)）三個(gè)等級(jí)。3.預(yù)警處理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警發(fā)出后，風(fēng)險(xiǎn)管理部門及時(shí)通知相關(guān)部門和責(zé)任人，啟動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警處置程序。相關(guān)部門和責(zé)任人根據(jù)預(yù)警等級(jí)采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，降低風(fēng)險(xiǎn)影響。風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)系統(tǒng)建設(shè)目標(biāo)建立一套完善的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信息的集中管理、動(dòng)態(tài)監(jiān)控、分析評(píng)估和預(yù)警提示，為公司風(fēng)險(xiǎn)管理決策提供支持。系統(tǒng)功能模塊1.風(fēng)險(xiǎn)信息收集模塊收集公司內(nèi)外部各類風(fēng)險(xiǎn)信息，包括風(fēng)險(xiǎn)事件、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告等。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模塊對(duì)收集到的風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行分析評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和重要性排序。3.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)模塊制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略和措施，跟蹤和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)效果。4.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警模塊實(shí)時(shí)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)狀況，設(shè)定預(yù)警指標(biāo)和閾值，發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，并對(duì)預(yù)警事件進(jìn)行處理跟蹤。5.風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告模塊生成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)告等，為公司管理層和相關(guān)部門提供決策依據(jù)。系統(tǒng)運(yùn)行與維護(hù)1.系統(tǒng)運(yùn)行管理明確系統(tǒng)使用部門和人員的職責(zé)，規(guī)范系統(tǒng)操作流程，確保系統(tǒng)正常運(yùn)行。2.數(shù)據(jù)維護(hù)管理定期更新風(fēng)險(xiǎn)信息數(shù)據(jù)，保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性。3.系統(tǒng)安全管理采取安全防護(hù)措施，保障系統(tǒng)數(shù)據(jù)安全，防止數(shù)據(jù)泄露、系統(tǒng)故障等風(fēng)險(xiǎn)。4.系統(tǒng)升級(jí)與優(yōu)化根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)管理要求，及時(shí)對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行升級(jí)和優(yōu)化，提高系統(tǒng)的功能和性能。風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)文化理念培育通過(guò)培訓(xùn)、宣傳、內(nèi)部刊物、會(huì)議等多種形式，傳播風(fēng)險(xiǎn)管理文化理念，提高員工對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)和重視程度，樹(shù)立全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。文化活動(dòng)開(kāi)展組織開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)競(jìng)賽、案例分析討論、風(fēng)險(xiǎn)主題演講等活動(dòng)，營(yíng)造良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化氛圍。文化融入管理將風(fēng)險(xiǎn)管理文化融入公司戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務(wù)流程、內(nèi)部控制等各個(gè)環(huán)節(jié)，使風(fēng)險(xiǎn)管理成為公司全體員工的自覺(jué)行為。風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督與考核監(jiān)督機(jī)制1.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制制度的執(zhí)行情況、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的有效性等，提出審計(jì)意見(jiàn)和建議。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門自我監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理部門定期對(duì)自身工作進(jìn)行自查自糾，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決工作中存在的問(wèn)題，不斷完善風(fēng)險(xiǎn)管理工作。3.管理層監(jiān)督公司管理層定期聽(tīng)取風(fēng)險(xiǎn)管理工作匯報(bào)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督，確保風(fēng)險(xiǎn)管理工作符合公司整體戰(zhàn)略和目標(biāo)要求。考核機(jī)制1.考核指標(biāo)設(shè)定建立風(fēng)險(xiǎn)管理考核指標(biāo)體系，包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別準(zhǔn)確性、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估科學(xué)性、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)有效性、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控及時(shí)性等方面的指標(biāo)。2.考核方式定期