財務報銷請款管理制度?總則目的為了加強公司財務管理，規范財務報銷行為，合理控制費用支出，保障公司資金安全，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司全體員工。基本原則1.真實性原則：報銷憑證必須真實、合法、有效，能夠準確反映經濟業務的實際發生情況。2.合理性原則：費用報銷應符合公司業務實際需要，遵循合理性、必要性原則，杜絕不合理支出。3.審批原則：嚴格按照公司規定的審批流程進行報銷審批，確保每筆報銷業務經過適當授權。4.及時性原則：員工應在經濟業務發生后及時辦理報銷手續，避免拖延。報銷請款流程費用申請1.預算內費用：員工因工作需要發生費用支出前，應根據費用預算情況填寫《費用申請表》，注明費用項目、金額、預計發生時間等，并提交部門負責人審批。部門負責人應根據工作實際情況及預算安排進行審核，對于超出預算或不合理的費用申請予以駁回。2.預算外費用：對于預算外的費用支出，需填寫《預算外費用申請表》，詳細說明費用支出的原因、必要性及金額，并按照公司預算調整流程進行審批。一般需經部門負責人、財務負責人、總經理等相關領導審批通過后方可實施。借款申請1.員工因工作需要預借現金或支票時，應填寫《借款申請表》，注明借款用途、金額、預計還款時間等信息。2.借款申請流程同費用申請流程，經相關領導審批后到財務部門辦理借款手續。報銷憑證準備1.發票要求報銷發票必須是由稅務機關統一監制的正規發票，發票內容應完整、準確，包括發票名稱、發票號碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、服務內容、金額、稅率、稅額等。發票應加蓋銷售方發票專用章，印章清晰、完整，與銷售方名稱一致。對于不符合規定的發票，如發票內容不全、無發票專用章、發票號碼與開票日期不符等，財務部門有權拒收。2.其他憑證要求除發票外，報銷還可能需要提供合同、協議、收據、清單等相關憑證。這些憑證應與發票相互印證，證明經濟業務的真實性和合法性。對于涉及實物采購的報銷，應提供采購清單、入庫單等，清單上應注明物品名稱、規格型號、數量、單價等信息，并由驗收人簽字確認。報銷審批1.部門初審：員工將整理好的報銷憑證粘貼在《費用報銷單》或《借款報銷單》上，按照費用類別和金額大小依次填寫相關信息，并提交部門負責人進行初審。部門負責人應核實報銷事項的真實性、合理性以及是否在預算范圍內，簽署審核意見并簽字。2.財務審核：財務部門收到報銷憑證后，對其進行形式審核和內容審核。形式審核主要檢查報銷憑證的完整性、規范性，如發票是否合規、粘貼是否整齊等；內容審核重點關注費用支出是否符合公司規定、報銷金額是否準確、審批流程是否完整等。對于不符合要求的報銷憑證，財務部門應及時通知員工補充或更正。3.領導審批：經財務審核通過的報銷憑證，根據金額大小按照公司規定的審批權限提交相應領導審批。一般情況下，金額較小的報銷由部門負責人或分管領導審批；金額較大的報銷需經總經理或董事長審批。報銷支付1.報銷支付方式：報銷款項可以通過銀行轉賬、支票、現金等方式支付。員工應根據自身情況選擇合適的支付方式，并在報銷單上注明。2.支付時間：財務部門在完成報銷審批后，應及時安排報銷款項的支付。對于符合支付條件的報銷，原則上應在審批通過后的[x]個工作日內完成支付；對于特殊情況需要延期支付的，應向員工說明原因。3.支付記錄：財務部門應建立報銷支付記錄臺賬，詳細記錄每筆報銷的支付時間、支付金額、支付方式、收款人等信息，以便查詢和核對。各類費用報銷規定差旅費報銷1.定義：差旅費是指員工因工作需要離開工作所在地，到其他地區出差所發生的交通、住宿、餐飲、市內交通等費用。2.出差審批：員工出差前應填寫《出差申請表》，注明出差地點、事由、預計出差天數等信息，經部門負責人審批后報分管領導或總經理批準。未經批準擅自出差的，費用自理。3.交通費用報銷飛機票：應根據公司規定的乘坐標準選擇經濟艙、頭等艙或商務艙，報銷時需提供機票原件、登機牌等憑證?；疖嚻保喊凑諏嶋H購買的車票金額報銷，特殊情況需要乘坐軟臥或高鐵一等座的，需經上級領導批準。長途汽車票：應保留完整的車票，按照票面金額報銷。市內交通費：員工在出差地市內乘坐公共交通工具所發生的費用，按照公司規定的標準報銷。一般情況下，根據出差天數給予一定的定額補貼，不再另行報銷出租車票等市內交通費用。特殊情況需要乘坐出租車的，應在車票上注明事由并經部門負責人簽字確認。4.住宿費用報銷：根據出差地區的不同，按照公司規定的住宿標準報銷。住宿費用應提供正規發票，發票上應注明住宿日期、住宿人數、房間號等信息。實際發生的住宿費用低于標準的，按照實際金額報銷；高于標準的，超出部分由個人自理。5.餐飲費用報銷：員工在出差期間的餐飲費用，按照公司規定的標準給予定額補貼，不再另行報銷餐飲發票。補貼標準根據出差地區的經濟水平和消費水平制定，一般為每人每天[x]元。6.其他費用報銷：出差期間因工作需要發生的其他費用，如郵寄費、快遞費、訂票費等，應提供相應的發票，并在報銷單上注明事由，經部門負責人審核后報銷。業務招待費報銷1.定義：業務招待費是指公司為開展業務活動需要而發生的宴請、禮品、娛樂等費用。2.招待審批：業務招待應提前填寫《業務招待申請表》，注明招待對象、事由、預計費用等信息，經部門負責人審核后報分管領導或總經理批準。未經批準的業務招待費用不予報銷。3.招待標準：業務招待應嚴格控制標準，根據招待對象的級別和業務性質合理安排招待方式和費用支出。具體招待標準由公司另行制定。4.報銷憑證：業務招待費報銷應提供發票、消費清單、招待申請單等相關憑證。發票上應注明招待時間、地點、招待對象等信息，消費清單應詳細列出招待的菜品、酒水、禮品等內容。對于贈送禮品的業務招待，還應提供禮品發放清單，注明禮品名稱、數量、金額等信息，并由受贈人簽字確認。辦公用品及低值易耗品采購報銷1.采購流程：各部門根據工作需要定期編制辦公用品及低值易耗品采購計劃，填寫《辦公用品及低值易耗品采購申請表》，經部門負責人審核后報行政部門匯總。行政部門根據公司庫存情況和采購計劃進行集中采購，采購過程中應遵循詢價、比價、議價等原則，選擇性價比高的供應商。2.報銷憑證：辦公用品及低值易耗品采購報銷時，應提供發票、采購清單、入庫單等憑證。發票上應注明貨物名稱、規格型號、數量、單價、金額等信息，采購清單應詳細列出所采購物品的明細，入庫單應由倉庫管理人員簽字確認，證明物品已驗收入庫。3.報銷審批：采購報銷流程同其他費用報銷流程，經部門負責人、財務部門審核后報分管領導或總經理審批。通訊費報銷1.報銷標準：公司根據員工的工作崗位和業務需求制定通訊費報銷標準，分為固定標準和實報實銷兩種方式。固定標準是指按照員工級別每月給予一定金額的通訊費補貼，補貼金額直接發放到工資中；實報實銷是指員工根據實際發生的通訊費用憑發票報銷，但報銷金額不得超過公司規定的標準。2.報銷憑證：通訊費報銷應提供正規的通訊發票，發票上應注明手機號碼、通訊費用所屬期間等信息。對于個人名下的手機號碼發生的通訊費用，應在發票上加蓋運營商的業務章，以證明費用的真實性。3.報銷審批：通訊費報銷流程同其他費用報銷流程，經部門負責人、財務部門審核后報分管領導或總經理審批。車輛費用報銷1.車輛購置：公司購置車輛應按照公司固定資產管理制度進行審批和采購，購置費用通過固定資產核算，分期計提折舊。車輛購置報銷時，應提供購車發票、車輛購置稅完稅證明、車輛行駛證等相關憑證。2.車輛保險：車輛保險費用由公司統一支付，報銷時應提供保險發票、保險合同等憑證。保險費用應按照車輛使用情況合理分攤，計入相應的成本或費用科目。3.車輛維修保養：車輛維修保養費用應在公司指定的維修廠進行，報銷時應提供維修發票、維修清單等憑證。維修清單應詳細列出維修項目、更換零部件名稱及數量、維修費用等信息，并由維修廠蓋章確認。4.燃油費：員工駕駛公司車輛發生的燃油費，應按照公司規定的加油卡管理制度進行充值和使用。報銷時應提供加油發票，發票上應注明加油時間、加油金額等信息。對于使用現金加油的情況，需提供加油小票，并在報銷單上注明加油車輛車牌號、加油時間、加油地點等信息。5.過路過橋費：車輛在行駛過程中發生的過路過橋費，應保留完整的票據，按照實際金額報銷。報銷時應在票據上注明車輛行駛路線、過橋過路費所屬期間等信息。報銷時間規定日常費用報銷員工應在經濟業務發生后的[x]個工作日內完成報銷憑證的整理和填寫，并提交部門負責人審批。部門負責人應在收到報銷憑證后的[x]個工作日內完成初審，財務部門應在收到初審通過的報銷憑證后的[x]個工作日內完成審核和支付。差旅費報銷員工出差歸來后應在[x]個工作日內辦理差旅費報銷手續，按照上述日常費用報銷流程進行審批和支付。年終報銷每年[具體時間]為公司年終報銷截止日期，員工應在截止日期前完成當年所有費用的報銷手續。逾期未報銷的費用，原則上不再受理。如有特殊情況需要報銷的，需經總經理批準后，財務部門視情況予以處理。借款管理規定借款原則1.借款應遵循"前賬不清，后賬不借"的原則。員工在未歸還之前的借款時，不得再次申請借款。2.借款金額應根據實際業務需要合理確定，不得隨意多借。借款期限1.一般借款期限不得超過[x]個月，如有特殊情況需要延長借款期限的，需提前向財務部門說明原因，并經相關領導批準。2.對于備用金借款，應根據公司規定的備用金使用期限和額度進行管理，定期清理和歸還。借款歸還1.員工應按照借款申請時注明的還款時間及時歸還借款。如有特殊情況需要延期還款的，應提前向財務部門申請，并說明延期原因和預計還款時間。2.借款歸還方式可以是現金歸還或通過銀行轉賬歸還。員工應將還款憑證交至財務部門，財務部門核對無誤后予以核銷借款。財務審核要點形式審核1.報銷憑證是否齊全，包括發票、合同、協議、清單、入庫單等相關憑證。2.發票是否正規，發票內容是否完整、準確，發票專用章是否清晰、完整，發票號碼與開票日期是否相符。3.報銷憑證的粘貼是否整齊、規范，是否按照費用類別和金額大小依次粘貼。4.《費用報銷單》或《借款報銷單》填寫是否完整，包括報銷日期、報銷部門、報銷人、費用項目、金額、附件張數等信息。內容審核1.費用支出是否符合公司業務實際需要，是否與工作相關。2.報銷金額是否準確，計算是否正確。3.審批流程是否完整，各級審批人簽字是否齊全。4.對于涉及實物采購的報銷，采購清單、入庫單等憑證上的物品信息是否與發票一致，驗收人簽字是否真實。5.對于業務招待費報銷，招待申請單上的招待對象、事由、預計費用等信息是否與發票、消費清單一致，招待標準是否符合公司規定。違規處理對員工的處理1.對于違反本制度規定的報銷行為，如提供虛假報銷憑證、虛報費用、超標準報銷等，財務部門有權拒絕報銷，并追回已報銷的款項。2.對違規員工視情節輕重給予警告、罰款、降職、辭退等處理；情節嚴重的，將依法追究其法律責任