規范項目資產管理制度?一、總則（一）目的為加強公司項目資產的管理，規范項目資產的購置、使用、維護、處置等行為，提高項目資產的使用效益，保障公司資產的安全與完整，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內所有項目資產的管理，包括但不限于固定資產、無形資產、低值易耗品等。（三）基本原則1.統一管理原則：公司對項目資產實行統一領導、分級管理，明確各部門在項目資產管理中的職責。2.合理配置原則：根據項目實際需求，合理配置資產，提高資產使用效率，避免資源浪費。3.規范使用原則：項目資產的使用應遵循相關操作規程和管理制度，確保資產安全、正常運行。4.定期盤點原則：定期對項目資產進行盤點，及時掌握資產的數量、狀態和使用情況，做到賬實相符。5.保值增值原則：加強項目資產管理，確保資產的保值增值，防止資產流失。二、管理職責（一）資產管理部門1.財務部負責制定項目資產管理制度和財務核算辦法。負責項目資產購置、處置等資金的預算安排和賬務處理。定期與資產使用部門核對賬目，確保賬賬相符。參與項目資產的盤點工作，對資產盤盈、盤虧進行賬務處理。2.行政部負責固定資產的實物管理，包括資產的購置、驗收、登記、保管、調配、維修、報廢等工作。建立固定資產臺賬，詳細記錄資產的名稱、型號、規格、購置日期、使用部門等信息。組織定期的固定資產盤點工作，編制盤點報告，對盤盈、盤虧資產查明原因，提出處理意見。負責低值易耗品的采購、發放和管理工作。3.項目管理部門負責項目資產需求的提出和審核，參與項目資產的選型和采購工作。負責項目資產在項目實施過程中的使用管理，確保資產合理使用，提高資產使用效益。配合資產管理部門做好項目資產的盤點和清查工作。（二）資產使用部門1.負責本部門項目資產的日常使用和保管，確保資產安全、正常運行。2.嚴格按照操作規程使用資產，不得擅自改變資產用途或轉借他人。3.定期對資產進行檢查和維護，發現問題及時報告資產管理部門。4.配合資產管理部門做好資產的盤點工作，提供相關資料和信息。三、資產購置（一）購置計劃1.各項目管理部門根據項目實際需求，提前編制項目資產購置計劃，詳細列出資產的名稱、型號、規格、數量、購置時間等信息。2.購置計劃經部門負責人審核后，報財務部審核資金預算，再報公司領導審批。3.財務部根據審批后的購置計劃，安排資金預算，確保購置資金的落實。（二）采購流程1.采購部門根據批準的購置計劃，按照公司采購管理制度進行采購。2.采購過程中，應選擇合格的供應商，簽訂采購合同，明確采購的資產名稱、規格、數量、價格、交貨時間、質量標準等條款。3.資產到貨后，采購部門應及時通知資產管理部門和使用部門進行驗收。（三）驗收1.資產管理部門和使用部門共同對購置的資產進行驗收，檢查資產的數量、規格、型號、質量等是否與采購合同一致。2.驗收合格后，填寫驗收報告，由驗收人員簽字確認。對驗收不合格的資產，應及時與供應商聯系，辦理退換貨手續。（四）入賬1.財務部根據驗收報告和采購發票等憑證，及時進行賬務處理，將購置的資產登記入賬，增加公司資產總額。2.行政部根據驗收后的資產信息，及時更新固定資產臺賬和低值易耗品臺賬，確保資產信息的準確記錄。四、資產使用（一）使用登記1.資產購置后，行政部應及時將資產交付使用部門，并辦理資產領用手續，填寫資產領用登記表，注明資產名稱、型號、規格、數量、領用時間、使用部門等信息。2.使用部門應指定專人負責資產的保管和使用，確保資產安全、正常運行。（二）操作規程1.使用部門應根據資產的性質和特點，制定相應的操作規程，確保資產的正確使用。2.操作人員應嚴格按照操作規程進行操作，不得擅自更改操作程序或違規使用資產。3.在使用過程中，如發現資產出現故障或異常情況，應及時停止使用，并報告資產管理部門進行維修。（三）維護保養1.使用部門應定期對資產進行維護保養，確保資產性能良好，延長資產使用壽命。2.資產管理部門應制定資產維護保養計劃，并督促使用部門落實。對于大型設備或關鍵資產，應安排專業人員進行定期維護保養。3.資產維護保養所需的費用，按照公司相關規定進行列支。（四）資產調配1.因工作需要，資產在公司內部各部門之間進行調配時，由使用部門提出申請，填寫資產調配申請表，說明調配原因、資產名稱、型號、規格、數量等信息。2.申請表經調出部門和調入部門負責人簽字確認后，報行政部審核。行政部審核同意后，辦理資產調配手續，并更新固定資產臺賬。3.資產調配后，使用部門應及時調整資產使用登記信息，確保資產使用情況的準確記錄。（五）資產借用1.公司內部其他部門或外部單位因工作需要借用項目資產時，由借用部門提出申請，填寫資產借用申請表，注明借用資產名稱、型號、規格、數量、借用時間、借用用途等信息。2.申請表經資產使用部門負責人和借用部門負責人簽字確認后，報行政部審核。行政部審核同意后，辦理資產借用手續，并與借用方簽訂資產借用協議，明確雙方的權利和義務。3.借用方應按照協議約定使用資產，不得擅自轉借他人或改變資產用途。借用期滿后，應及時歸還資產，并由資產使用部門進行驗收。如發現資產損壞或丟失，借用方應按照協議約定進行賠償。五、資產清查（一）清查計劃1.行政部應制定年度資產清查計劃，明確清查的范圍、內容、時間、人員等安排。2.資產清查計劃經公司領導審批后，組織實施。（二）清查方法1.資產清查采用實地盤點、賬目核對等方法，確保賬實相符。2.實地盤點時，應逐一核對資產的名稱、型號、規格、數量、狀態等信息，并做好記錄。3.賬目核對時，應將固定資產臺賬、低值易耗品臺賬與財務賬進行核對，檢查資產的入賬、折舊、攤銷等情況是否準確。（三）清查報告1.資產清查工作結束后，行政部應編制資產清查報告，詳細說明清查的基本情況、清查結果、存在的問題及處理建議等。2.資產清查報告經財務部審核后，報公司領導審批。3.對于清查中發現的盤盈、盤虧資產，應查明原因，按照公司相關規定進行處理。屬于責任人原因造成的損失，應追究責任人的責任。六、資產處置（一）處置范圍1.已達到使用年限且無法繼續使用的資產。2.因技術進步等原因，已被淘汰或不宜繼續使用的資產。3.因自然災害、意外事故等原因造成損壞且無法修復的資產。4.長期閑置不用且無使用價值的資產。5.其他需要處置的資產。（二）處置方式1.報廢：對于已無使用價值的資產，經公司領導批準后，進行報廢處理。報廢資產應及時清理，妥善保管，按照國家有關規定進行處置。2.出售：對于仍有一定使用價值的資產，可以通過公開拍賣、招標等方式進行出售。出售資產應按照公司相關規定進行評估和定價，確保資產處置價格合理、公正。3.捐贈：對于符合捐贈條件的資產，可以按照公司相關規定進行捐贈。捐贈資產應辦理相關手續，確保捐贈行為合法、合規。（三）處置程序1.資產使用部門提出資產處置申請，填寫資產處置申請表，說明處置原因、資產名稱、型號、規格、數量、購置時間、賬面價值等信息。2.申請表經部門負責人審核后，報行政部進行技術鑒定和審核。行政部審核同意后，報財務部進行財務審核。3.財務部審核通過后，報公司領導審批。公司領導審批同意后，由行政部組織實施資產處置工作。4.資產處置完成后，行政部應及時更新固定資產臺賬和低值易耗品臺賬，財務部應進行賬務處理，核銷相關資產。七、資產核算與報告（一）核算辦法1.財務部按照國家有關財務制度和會計準則，對項目資產進行核算。2.固定資產應按照規定計提折舊，折舊方法一經確定，不得隨意變更。低值易耗品應采用一次攤銷法或五五攤銷法進行攤銷。3.財務部應定期對項目資產的核算情況進行檢查和核對，確保資產核算的準確性。（二）報告制度1.行政部應定期向財務部報送項目資產統計報表，反映資產的購置、使用、處置等情況。2.財務部應定期編制項目資產財務報告，向公司領導和相關部門提供資產的財務狀況和使用效益等信息。3.公司應按照國家有關規定，定期向外部相關部門報送項目資產統計報告和財務報告。八、監督與檢查（一）監督機制1.公司建立健全項目資產監督機制，加強對資產購置、使用、維護、處置等全過程的監督。2.內部審計部門應定期對項目資產進行審計，檢查資產管理制度的執行情況，發現問題及時提出整改意見。3.公司員工有權對項目資產的管理情況進行監督，發現違規行為應及時向相關部門報告。（二）檢查與考核1.資產管理部門應定期對項目資產使用部門進行檢查，檢查資產的使用、保管、維護等情況，發現問題及時督促整改