較大公司財務管理制度?總則1.1目的本制度旨在規(guī)范公司財務管理，加強財務內部控制，確保公司財務活動合法、合規(guī)、有序進行，保護公司資產(chǎn)安全，提高公司經(jīng)濟效益，為公司發(fā)展提供有力的財務支持。1.2適用范圍本制度適用于公司總部及各分公司、子公司的財務活動。1.3基本原則1.合法性原則：公司財務活動必須遵守國家法律法規(guī)和相關財經(jīng)政策。2.真實性原則：財務信息應真實、準確、完整地反映公司財務狀況和經(jīng)營成果。3.完整性原則：涵蓋公司所有財務活動，確保財務管理無死角。4.及時性原則：及時進行財務核算、報告和分析，為公司決策提供及時有效的財務信息。5.成本效益原則：在保證財務工作質量的前提下，合理控制財務成本，提高財務管理效率。財務組織與職責2.1財務部門設置公司設立獨立的財務部門，配備財務總監(jiān)、會計、出納等專業(yè)人員。2.2財務總監(jiān)職責1.全面負責公司財務管理工作，制定財務戰(zhàn)略和財務管理制度。2.組織編制公司年度財務預算、決算，并監(jiān)督執(zhí)行。3.負責公司資金管理，合理安排資金，確保資金安全和有效使用。4.參與公司重大投資、融資、并購等決策，提供財務專業(yè)意見。5.定期向公司管理層匯報財務狀況和經(jīng)營成果，為公司決策提供支持。2.3會計職責1.按照國家會計準則和公司財務制度，進行財務核算，編制財務報表。2.負責財務憑證的制作、審核和保管，確保財務資料完整、準確。3.協(xié)助財務總監(jiān)進行財務分析，提供相關財務數(shù)據(jù)和分析報告。4.負責稅務申報和繳納，合理進行稅務籌劃。2.4出納職責1.負責公司現(xiàn)金、銀行存款的收付和保管，確保資金安全。2.登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。3.協(xié)助會計進行資金核對和銀行賬戶管理。財務預算管理3.1預算編制1.每年[具體時間]，各部門根據(jù)公司戰(zhàn)略目標和經(jīng)營計劃，編制本部門下一年度預算草案，報財務部門匯總。2.財務部門對各部門預算草案進行審核、平衡，結合公司整體情況，編制公司年度財務預算草案，提交公司管理層審議。3.公司管理層審議通過后，將年度財務預算下達至各部門執(zhí)行。3.2預算執(zhí)行與監(jiān)控1.各部門嚴格按照預算執(zhí)行，確保各項預算指標的完成。2.財務部門定期對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并向公司管理層匯報。3.如因特殊原因需要調整預算，必須按照規(guī)定的程序進行申請和審批。3.3預算考核1.公司建立預算考核制度，對各部門預算執(zhí)行情況進行考核。2.考核指標包括預算完成率、預算執(zhí)行偏差率等。3.根據(jù)考核結果，對預算執(zhí)行情況優(yōu)秀的部門給予獎勵，對未完成預算的部門進行懲罰。資金管理4.1資金籌集1.根據(jù)公司發(fā)展需要，合理確定資金籌集方式，包括銀行貸款、股權融資、債券發(fā)行等。2.制定資金籌集計劃，明確資金籌集規(guī)模、時間和渠道。3.對資金籌集方案進行可行性分析和風險評估，確保資金籌集安全、有效。4.2資金使用1.建立資金審批制度，明確資金使用審批流程和權限。2.資金使用必須符合公司預算和相關規(guī)定，嚴格控制資金支出。3.加強資金使用的監(jiān)督和管理，確保資金專款專用，提高資金使用效益。4.3資金結算1.規(guī)范公司資金結算流程，確保資金收付及時、準確。2.加強銀行賬戶管理，定期進行銀行對賬，確保銀行賬戶余額準確無誤。3.嚴格控制現(xiàn)金使用范圍，超過規(guī)定限額的支出必須通過銀行轉賬結算。4.4資金風險管理1.建立資金風險預警機制，及時發(fā)現(xiàn)和預警資金風險。2.對資金風險進行評估和分析，制定相應的風險應對措施。3.加強與金融機構的合作，優(yōu)化資金結構，降低資金成本和風險。資產(chǎn)管理5.1流動資產(chǎn)1.貨幣資金：按照資金管理規(guī)定進行核算和管理，確保資金安全。2.應收賬款：建立應收賬款管理制度，加強客戶信用管理，及時催收賬款，降低壞賬風險。3.存貨：制定存貨管理制度，規(guī)范存貨采購、驗收、保管、領用和盤點等流程，確保存貨賬實相符。5.2固定資產(chǎn)1.固定資產(chǎn)購置：根據(jù)公司經(jīng)營需要，編制固定資產(chǎn)購置計劃，按照規(guī)定的審批程序進行采購。2.固定資產(chǎn)折舊：按照國家規(guī)定的折舊方法和年限，計提固定資產(chǎn)折舊。3.固定資產(chǎn)清查：定期對固定資產(chǎn)進行清查，確保固定資產(chǎn)賬實相符，對盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)及時進行處理。5.3無形資產(chǎn)1.無形資產(chǎn)取得：對公司取得的無形資產(chǎn)進行登記和核算，確保無形資產(chǎn)的合法性和有效性。2.無形資產(chǎn)攤銷：按照規(guī)定的攤銷方法和年限，對無形資產(chǎn)進行攤銷。3.無形資產(chǎn)處置：對不再使用或已失去使用價值的無形資產(chǎn)，按照規(guī)定的程序進行處置。成本費用管理6.1成本核算1.確定成本核算對象和成本項目，按照規(guī)定的成本核算方法進行成本核算。2.加強成本核算的基礎工作，確保成本核算數(shù)據(jù)準確、完整。6.2費用控制1.制定費用管理制度，明確費用開支標準和審批流程。2.嚴格控制各項費用支出，對不合理的費用進行審核和調整。3.定期對費用支出情況進行分析和總結，提出降低費用的措施和建議。6.3成本費用分析1.定期進行成本費用分析，找出成本費用變動的原因和影響因素。2.通過成本費用分析，為公司成本控制和經(jīng)營決策提供依據(jù)。收入與利潤管理7.1收入確認1.按照國家會計準則和公司相關規(guī)定，確定收入確認原則和方法。2.加強收入核算和管理，確保收入數(shù)據(jù)準確、及時。7.2利潤分配1.按照公司法和公司章程的規(guī)定，制定利潤分配方案。2.利潤分配方案經(jīng)公司董事會審議通過后，提交股東大會批準實施。財務報告與分析8.1財務報告1.定期編制財務報告，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財務報告應真實、準確、完整地反映公司財務狀況和經(jīng)營成果。3.按照規(guī)定的時間和程序，將財務報告報送公司管理層、股東和相關監(jiān)管部門。8.2財務分析1.定期進行財務分析，對公司財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量進行綜合分析和評價。2.財務分析應包括償債能力分析、盈利能力分析、營運能力分析等內容。3.通過財務分析，為公司決策提供財務支持和建議。內部控制與審計9.1內部控制1.建立健全公司內部控制制度，涵蓋財務活動的各個環(huán)節(jié)。2.加強內部控制的執(zhí)行和監(jiān)督，確保內部控制制度有效運行。3.定期對內部控制制度進行評價和修訂，不斷完善內部控制體系。9.2內部審計1.設立獨立的內部審計部門，配備專業(yè)的內部審計人員。2.制定內部審計計劃，對公司財務活動、內部控制等進行定期審計和專項審計。3.內部審計部門應及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進建議，促進公司規(guī)范管理和健康發(fā)展。稅務管理10.1稅務登記與申報1.按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時辦理稅務登記手續(xù)。2.準確計算應納稅額，按時進行稅務申報和繳納。10.2稅務籌劃1.在合法合規(guī)的前提下，進行稅務籌劃，降低公司稅負。2.關注國家稅收政策變化，及時調整稅務籌劃方案。財務檔案管理11.1檔案分類財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務資料、合同協(xié)議等。11.2檔案保管1.設立專門的財務檔案保管庫，配備必要的保管設備。2.按照規(guī)定的保管期限，對財務檔案進行分類保管，確保