超市現金收入管理制度?總則目的為了加強超市現金收入管理，規范現金收款流程，確保現金收入的安全、準確、及時入賬，防止現金流失和舞弊行為的發生，特制定本制度。適用范圍本制度適用于超市內所有涉及現金收款的業務活動，包括但不限于商品銷售、促銷活動收款、顧客退款等。基本原則1.合規性原則：嚴格遵守國家有關現金管理的法律法規和財務制度。2.準確性原則：確保每一筆現金收入都能準確、及時地記錄和核算。3.安全性原則：采取有效措施保障現金的安全，防止現金被盜、丟失或挪用。4.不相容職務分離原則：明確各崗位在現金收款過程中的職責，做到相互監督、相互制約。現金收款流程銷售收款1.顧客選購商品：顧客在超市內挑選商品后，前往收銀臺結賬。2.掃描商品：收銀員使用收銀設備掃描商品條碼，系統自動計算商品總價。3.收取現金：收銀員當面清點顧客支付的現金，確認金額無誤后，放入收銀機的現金抽屜。4.找零：根據商品總價和顧客支付金額，收銀員準確找零，并將找零金額及剩余現金再次清點確認。5.開具發票（如有需要）：按照顧客要求，收銀員為顧客開具發票。發票內容應包括商品名稱、數量、金額、日期等信息，確保真實、準確、完整。6.打印購物小票：購物小票應詳細列出商品名稱、數量、單價、總價、付款金額、找零金額等信息，作為顧客購物的憑證。收銀員在打印購物小票后，應將其交給顧客，并提醒顧客核對小票信息。促銷活動收款1.活動策劃與準備：促銷活動策劃部門提前制定促銷活動方案，明確活動規則、收款方式及相關注意事項。將活動信息傳達給收銀員及相關工作人員，確保他們熟悉活動內容。2.收款操作：在促銷活動期間，收銀員按照活動方案的要求進行收款操作。如遇特殊情況（如顧客對活動規則有疑問、需要額外優惠等），應及時與活動負責人溝通協調，確保收款過程順利進行。3.數據記錄與核對：活動結束后，收銀員對促銷活動期間的現金收入進行統計，并與活動相關記錄進行核對。如發現差異，應及時查明原因并進行處理。顧客退款1.退款申請：顧客因商品質量問題、誤購等原因要求退款時，應前往服務臺填寫退款申請表，詳細說明退款原因、商品名稱、數量、購買時間等信息，并提供購物小票。2.審核：服務臺工作人員收到退款申請表后，對退款原因進行審核。如情況屬實，在申請表上簽字確認，并將申請表傳遞給財務部門。3.退款操作：財務部門根據審核通過的退款申請表，核對原始購物記錄及收款憑證，確認無誤后，開具退款憑證。收銀員根據退款憑證，從現金抽屜中支付相應金額給顧客，并在退款憑證上簽字確認。4.記錄與核對：財務部門對退款業務進行記錄，定期與收銀系統中的退款數據進行核對，確保退款金額準確無誤。現金收款人員職責收銀員職責1.負責顧客購物的收款工作，確保收款過程準確、快速、高效。2.當面清點顧客支付的現金，辨別現金真偽，如發現假鈔應立即沒收，并及時報告上級。3.嚴格按照規定的收款流程進行操作，準確錄入商品信息，正確計算商品總價和找零金額。4.妥善保管收銀機及現金抽屜的鑰匙，在營業結束后及時關閉收銀機，將現金存入指定的保險柜。5.每日營業結束后，打印收款日報表，與現金、購物小票、發票存根等進行核對，確保賬實相符。如有差異，應及時查明原因并報告上級。6.遵守超市的各項規章制度，保守商業機密，不得泄露超市的銷售數據及顧客信息。收款主管職責1.負責監督收銀員的收款工作，確保收款流程的規范執行。2.定期對收銀員的工作進行檢查和指導，及時發現并糾正存在的問題。3.處理收款過程中的突發事件，如顧客糾紛、設備故障等，確保收款工作的正常進行。4.對收銀員的收款業績進行統計和分析，提出改進建議，提高收款效率和準確性。5.協助財務部門進行現金盤點及賬目核對工作，確保現金收入的安全與準確。財務人員職責1.負責制定和完善現金收入管理制度，并監督制度的執行情況。2.定期對現金收款業務進行審計，檢查收款流程是否合規，賬目記錄是否準確。3.指導和協助收款人員處理收款過程中的財務問題，提供必要的財務支持。4.負責現金收入的賬務處理，確保現金收入及時、準確地入賬。5.參與現金盤點工作，對現金盤點結果進行審核和分析，發現問題及時向上級報告并提出處理建議。現金保管與安全現金存放1.超市應設置專門的現金收款區域，并配備保險柜用于存放現金。保險柜應放置在安全、隱蔽的位置，安裝必要的防盜報警裝置。2.營業期間，現金應存放在收銀機的現金抽屜內，現金抽屜應及時關閉并鎖好。營業結束后，收銀員應將當日收取的現金全部存入保險柜。現金盤點1.超市應建立現金盤點制度，定期對現金進行盤點。盤點工作應由財務人員或指定的專人負責，至少每周進行一次全面盤點，每月末進行一次突擊盤點。2.現金盤點時，應確保盤點環境安全，盤點人員應不少于兩人。盤點過程中，要逐一核對現金金額、收款憑證、購物小票等，確保賬實相符。3.如發現現金長款或短款，應及時查明原因，并填寫現金盤點報告。長款應及時入賬，短款如屬收銀員責任，應由收銀員負責賠償；如無法查明原因，應按照規定的審批程序進行處理。安全防范措施1.加強超市的安全保衛工作，安裝監控攝像頭，確保現金收款區域處于監控范圍內。監控錄像應至少保存[x]天，以便隨時查閱。2.現金收款人員應提高安全意識，注意觀察周圍環境，發現異常情況及時報告。在收取大額現金時，應盡量安排兩人以上在場。3.嚴格限制非現金收款人員進入現金收款區域，如有特殊情況需要進入，必須經過相關負責人批準，并進行登記。4.定期對現金收款設備進行檢查和維護，確保設備正常運行，防止因設備故障導致現金安全事故的發生。現金收入核算與賬務處理核算要求1.現金收入應按照實際收到的金額進行核算，不得隱瞞、截留或挪用。2.所有現金收入都應及時、準確地記錄在收銀系統和財務賬簿中，確保賬賬相符、賬實相符。3.對于不同來源的現金收入，如商品銷售、促銷活動收款、顧客退款等，應分別進行核算，以便于統計和分析。賬務處理流程1.收銀員每日營業結束后，將收款日報表及相關原始憑證（如購物小票、發票存根等）傳遞給財務部門。2.財務人員根據收款日報表和原始憑證，對現金收入進行核對和審核。審核無誤后，按照會計核算要求進行賬務處理，編制記賬憑證。3.記賬憑證應注明現金收入的來源、金額、日期等信息，并由制單人員、審核人員、記賬人員簽字確認。4.將記賬憑證及時登記入賬，涉及庫存現金、銀行存款、主營業務收入、其他業務收入等相關科目。定期對總賬、明細賬進行核對，確保賬目準確無誤。5.每月末，財務人員應編制現金收入月報表，對本月現金收入情況進行匯總分析，并與相關部門進行核對，為管理層提供決策依據。監督與檢查內部審計1.超市應設立內部審計部門或指定專人負責對現金收入管理制度的執行情況進行定期審計。審計內容包括收款流程的合規性、現金保管的安全性、賬目記錄的準確性等。2.內部審計人員應通過現場檢查、查閱資料、詢問相關人員等方式進行審計工作，并形成審計報告。對于審計發現的問題，應提出整改意見，并跟蹤整改情況，確保問題得到及時解決。財務檢查1.財務部門應定期對現金收款業務進行檢查，檢查內容包括收款日報表與原始憑證的核對、現金盤點情況、賬務處理的準確性等。2.財務檢查可采用定期檢查與不定期抽查相結合的方式進行。對于檢查中發現的問題，應及時要求相關人員進行整改，并對整改情況進行跟蹤復查。顧客反饋與投訴處理1.超市應建立顧客反饋機制，鼓勵顧客對現金收款過程中的問題進行反饋。顧客反饋可通過現場投訴、電話、郵件等方式進行。2.對于顧客反饋的問題，超市應及時進行調查處理，并將處理結果反饋給顧客。如發現現金收款人員存在違規行為，應按照規定進行嚴肅處理，并采取措施防止類似問題再次發生。違規處理違規行為界定1.未按照規定的收款流程進行操作，導致收款錯誤或延誤。2.私自挪用、截留現金收入，或故意隱瞞現金收入不報。3.在現金收款過程中，收受賄賂、回扣或其他不正當利益。4.未妥善保管現金，導致現金被盜、丟失或損壞。5.偽造、篡改收款憑證或其他財務資料，虛報現金收入。6.泄露超市的銷售數據及顧客信息，給超市造成損失。處理措施1.對于首次發現違規行為且情節較輕的員工，給予警告處分，并責令其立即整改。2.對于多次違規或情節嚴重的員工，視情況