資產(chǎn)領(lǐng)用交回管理制度?總則1.目的為了加強(qiáng)公司資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)的領(lǐng)用、交回流程，確保資產(chǎn)的安全與完整，提高資產(chǎn)使用效率，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有部門及員工。3.基本原則誰使用、誰保管、誰負(fù)責(zé)：資產(chǎn)使用人對(duì)所領(lǐng)用資產(chǎn)的安全、完整負(fù)責(zé)。合理配置、高效使用：根據(jù)工作需要，合理配置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率，避免浪費(fèi)。定期盤點(diǎn)、賬實(shí)相符：定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理資產(chǎn)損失等問題。資產(chǎn)定義及分類1.資產(chǎn)定義本制度所指資產(chǎn)是指公司擁有或控制的、能以貨幣計(jì)量的、為公司提供經(jīng)濟(jì)利益的資源，包括固定資產(chǎn)、低值易耗品等。2.資產(chǎn)分類固定資產(chǎn)：指使用期限超過一年，單位價(jià)值較高，并且在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，如房屋建筑物、辦公設(shè)備、電子設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備等。低值易耗品：指單位價(jià)值較低、使用期限較短，不能作為固定資產(chǎn)核算的各種用具物品，如辦公文具、工具、勞保用品等。資產(chǎn)領(lǐng)用管理1.領(lǐng)用流程需求申請(qǐng)：使用部門或個(gè)人根據(jù)工作需要，填寫《資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)表》，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、用途等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批。審批：《資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)表》依次提交至資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門審核，最終由公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后，資產(chǎn)管理部門根據(jù)審批意見辦理資產(chǎn)領(lǐng)用手續(xù)。領(lǐng)用登記：資產(chǎn)管理部門根據(jù)審批后的《資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)表》，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行出庫登記，建立資產(chǎn)領(lǐng)用臺(tái)賬，記錄資產(chǎn)領(lǐng)用日期、使用部門、使用人、資產(chǎn)名稱及規(guī)格型號(hào)、數(shù)量等信息。同時(shí)，向使用人發(fā)放資產(chǎn)，并要求使用人在《資產(chǎn)領(lǐng)用登記表》上簽字確認(rèn)。2.領(lǐng)用標(biāo)準(zhǔn)固定資產(chǎn)：嚴(yán)格按照公司固定資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行領(lǐng)用。對(duì)于價(jià)值較高、使用頻率較低的固定資產(chǎn)，如大型設(shè)備等，原則上實(shí)行集中管理、按需調(diào)配使用的方式。低值易耗品：根據(jù)工作實(shí)際需要，合理控制領(lǐng)用數(shù)量。原則上每月領(lǐng)用一次，特殊情況經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后可適當(dāng)增加領(lǐng)用次數(shù)。3.領(lǐng)用注意事項(xiàng)使用人應(yīng)認(rèn)真核對(duì)所領(lǐng)用資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量等信息，確保與《資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)表》一致。如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)存在質(zhì)量問題或與申請(qǐng)不符，應(yīng)及時(shí)向資產(chǎn)管理部門反饋。對(duì)于貴重資產(chǎn)或易損資產(chǎn)，領(lǐng)用前資產(chǎn)管理部門應(yīng)向使用人進(jìn)行必要的使用培訓(xùn)和操作指導(dǎo)，確保使用人正確使用和維護(hù)資產(chǎn)。資產(chǎn)使用管理1.使用責(zé)任人資產(chǎn)使用人是資產(chǎn)使用管理的直接責(zé)任人，負(fù)責(zé)資產(chǎn)的日常使用、保管和維護(hù)。2.使用要求資產(chǎn)使用人應(yīng)按照資產(chǎn)的性能、用途和操作規(guī)程正確使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途或拆卸、改裝資產(chǎn)。對(duì)于固定資產(chǎn)，使用人應(yīng)定期進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保資產(chǎn)處于良好的運(yùn)行狀態(tài)。如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)出現(xiàn)故障或損壞，應(yīng)及時(shí)通知資產(chǎn)管理部門進(jìn)行維修。資產(chǎn)使用人應(yīng)妥善保管資產(chǎn)，防止資產(chǎn)丟失、被盜、損壞等情況發(fā)生。對(duì)于因使用不當(dāng)、保管不善等原因造成資產(chǎn)損失的，使用人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。3.使用變更資產(chǎn)使用人因工作調(diào)動(dòng)、崗位變動(dòng)等原因需要變更資產(chǎn)使用部門或使用人的，應(yīng)填寫《資產(chǎn)使用變更申請(qǐng)表》，經(jīng)原使用部門負(fù)責(zé)人、新使用部門負(fù)責(zé)人及資產(chǎn)管理部門審批后，辦理資產(chǎn)交接手續(xù)。資產(chǎn)管理部門根據(jù)審批意見更新資產(chǎn)領(lǐng)用臺(tái)賬。資產(chǎn)交回管理1.交回情形使用人離職、退休、調(diào)動(dòng)工作等離開公司時(shí)，應(yīng)將所領(lǐng)用的資產(chǎn)全部交回資產(chǎn)管理部門。資產(chǎn)使用完畢、不再使用或因其他原因需要交回的，使用人應(yīng)及時(shí)將資產(chǎn)交回資產(chǎn)管理部門。2.交回流程使用人填寫《資產(chǎn)交回申請(qǐng)表》，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、交回原因等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核。資產(chǎn)管理部門對(duì)交回的資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收，檢查資產(chǎn)的完好程度、數(shù)量等是否與《資產(chǎn)交回申請(qǐng)表》一致。如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)存在損壞、丟失等情況，應(yīng)要求使用人說明原因，并根據(jù)公司規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)處理。驗(yàn)收合格后，資產(chǎn)管理部門辦理資產(chǎn)入庫手續(xù)，更新資產(chǎn)領(lǐng)用臺(tái)賬，并在《資產(chǎn)交回申請(qǐng)表》上簽字確認(rèn)。3.交回注意事項(xiàng)使用人應(yīng)確保交回的資產(chǎn)完整無損，如有損壞應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行修復(fù)或賠償。交回的資產(chǎn)應(yīng)附帶相關(guān)的配件、說明書、保修卡等資料，如有缺失應(yīng)說明原因。資產(chǎn)盤點(diǎn)管理1.盤點(diǎn)周期固定資產(chǎn)：每年至少進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)，特殊情況下可根據(jù)需要進(jìn)行不定期盤點(diǎn)。低值易耗品：每季度進(jìn)行一次盤點(diǎn)。2.盤點(diǎn)組織公司成立資產(chǎn)盤點(diǎn)工作小組，由資產(chǎn)管理部門牽頭，財(cái)務(wù)部門、使用部門等相關(guān)人員組成。盤點(diǎn)工作小組負(fù)責(zé)制定盤點(diǎn)計(jì)劃、組織實(shí)施盤點(diǎn)工作、匯總盤點(diǎn)結(jié)果并撰寫盤點(diǎn)報(bào)告。3.盤點(diǎn)方法實(shí)地盤點(diǎn)：對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行逐一清點(diǎn)、核對(duì)，確認(rèn)資產(chǎn)的實(shí)際數(shù)量、狀態(tài)等情況。賬實(shí)核對(duì)：將資產(chǎn)的賬面記錄與實(shí)際盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行核對(duì)，查找差異原因。4.盤點(diǎn)結(jié)果處理盤盈處理：對(duì)于盤盈的資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定程序辦理入賬手續(xù)。盤虧處理：對(duì)于盤虧的資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，屬于正常損耗或合理報(bào)廢的，經(jīng)審批后進(jìn)行賬務(wù)處理；屬于人為原因造成損失的，應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，并要求其按照規(guī)定進(jìn)行賠償。資產(chǎn)處置管理1.處置情形資產(chǎn)閑置、報(bào)廢、毀損等不再具有使用價(jià)值或使用效益的。因公司改制、重組、撤銷等原因需要處置資產(chǎn)的。2.處置流程使用部門或資產(chǎn)管理部門提出資產(chǎn)處置申請(qǐng)，填寫《資產(chǎn)處置申請(qǐng)表》，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置時(shí)間、處置原因等信息，并提交相關(guān)證明材料。資產(chǎn)管理部門對(duì)資產(chǎn)處置申請(qǐng)進(jìn)行初步審核，提出審核意見后報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)部門審核通過后，提交公司總經(jīng)理辦公會(huì)或董事會(huì)審批。經(jīng)審批同意處置的資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門按照規(guī)定的方式進(jìn)行處置，如拍賣、變賣、報(bào)廢等。處置完成后，資產(chǎn)管理部門及時(shí)辦理資產(chǎn)核銷手續(xù)，更新資產(chǎn)臺(tái)賬，并將處置結(jié)果報(bào)財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。3.處置注意事項(xiàng)資產(chǎn)處置應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，確保資產(chǎn)處置價(jià)格合理、處置過程合規(guī)。對(duì)于報(bào)廢資產(chǎn)，應(yīng)按照環(huán)保要求進(jìn)行妥善處理，避免造成環(huán)境污染。監(jiān)督與檢查1.資產(chǎn)管理部門職責(zé)負(fù)責(zé)制定和完善公司資產(chǎn)管理制度，并組織實(shí)施。負(fù)責(zé)資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、登記、保管、調(diào)配、維修、盤點(diǎn)、處置等日常管理工作。定期對(duì)公司資產(chǎn)使用情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。2.財(cái)務(wù)部門職責(zé)負(fù)責(zé)資產(chǎn)的財(cái)務(wù)核算，建立健全資產(chǎn)財(cái)務(wù)賬冊(cè)。參與資產(chǎn)購(gòu)置、處置等經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的審核，監(jiān)督資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況。定期與資產(chǎn)管理部門核對(duì)資產(chǎn)賬目，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。3.審計(jì)部門職責(zé)負(fù)責(zé)對(duì)公司資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。對(duì)資產(chǎn)購(gòu)置、處置等重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)，確保資產(chǎn)處置合法合規(guī)、資產(chǎn)使用效益最大化。4.監(jiān)督檢查方式定期檢查：資產(chǎn)管理部門定期對(duì)公司資產(chǎn)進(jìn)行檢查，檢查內(nèi)容包括資產(chǎn)的使用情況、保管情況、維護(hù)情況等。不定期抽查：公司領(lǐng)導(dǎo)或相關(guān)部門根據(jù)工作需要，不定期對(duì)公司資產(chǎn)進(jìn)行抽查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題。專項(xiàng)檢查：針對(duì)資產(chǎn)使用過程中出現(xiàn)的突出問題或重大事項(xiàng)，組織開展專項(xiàng)檢查，深入分析原因，提出改進(jìn)措施。5.違規(guī)處理對(duì)于違反本制度規(guī)定，擅自領(lǐng)用、使用、處置資產(chǎn)，或因保管不善、使用不當(dāng)?shù)仍蛟斐少Y產(chǎn)損失的部門和個(gè)人，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，