財務客戶結算管理制度?一、總則（一）目的為規范公司財務客戶結算管理工作，確保公司資金安全、準確、及時結算，提高客戶滿意度，加強財務管理，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司與客戶之間的各類款項結算業務，包括但不限于銷售貨款、服務費用、退款等。（三）基本原則1.準確性原則：確保結算數據的準確無誤，避免因數據錯誤導致的結算糾紛和財務損失。2.及時性原則：按照合同約定或公司規定的結算周期，及時辦理款項結算，不得拖延。3.安全性原則：保障資金結算過程的安全，防止資金被盜取、挪用等風險。4.合規性原則：嚴格遵守國家法律法規和公司內部財務制度，依法依規進行結算操作。二、結算流程（一）業務發起1.銷售部門或相關業務部門在完成銷售合同或服務協議約定的業務后，應及時整理相關業務資料，包括合同、訂單、發貨單、驗收單等，提交給財務部門作為結算依據。2.業務人員應確保提交的業務資料真實、完整、準確，能夠清晰反映業務內容、數量、金額等關鍵信息。（二）結算申請1.財務部門收到業務部門提交的業務資料后，對資料進行審核。如發現資料不齊全或存在疑問，應及時與業務部門溝通核實。2.審核通過后，財務人員根據業務資料填寫結算申請表，明確結算金額、結算方式、收款賬戶等信息。結算申請表應經財務負責人審核簽字。（三）客戶確認1.將結算申請表發送給客戶，要求客戶在規定的時間內進行確認?？蛻舸_認方式可包括郵件、傳真、系統確認等。2.如客戶對結算金額、結算方式等有異議，應及時與公司財務部門溝通協商，明確差異原因并進行調整。（四）款項結算1.客戶確認無誤后，財務部門按照約定的結算方式辦理款項結算。對于銀行轉賬結算，財務人員應確保收款賬戶信息準確無誤，及時將結算申請表提交給銀行辦理轉賬手續。對于支票結算，財務人員應及時將支票存入公司銀行賬戶，并跟蹤支票到賬情況。對于現金結算，應按照公司現金管理規定，確?，F金收取和繳存的安全、準確。2.在款項結算完成后，財務人員應及時登記相關財務賬目，更新客戶往來余額，并將結算情況反饋給業務部門。（五）結算憑證管理1.財務部門應妥善保管與客戶結算相關的各類憑證，包括發票、收據、銀行回單、對賬單等。2.按照會計檔案管理要求，定期對結算憑證進行整理、歸檔，確保憑證的完整性和可追溯性。三、結算方式（一）銀行轉賬1.公司原則上優先采用銀行轉賬方式進行款項結算，以確保資金安全和結算效率。2.客戶應在合同約定的付款期限內，將款項足額轉賬至公司指定的銀行賬戶。財務人員應及時核對銀行到賬信息，確保款項準確到賬。（二）支票1.如客戶采用支票結算，公司應要求客戶提供合法有效的支票，并確保支票信息填寫完整、準確。2.財務人員收到支票后，應及時進行審核，包括支票的真實性、有效性、金額大小寫一致性等。審核無誤后，在規定的時間內將支票存入公司銀行賬戶。3.在支票存入銀行后，財務人員應密切關注支票的兌付情況，如發現支票退票等異常情況，應及時與客戶溝通協調，采取相應的解決措施。（三）現金1.對于金額較小、符合公司現金結算規定的業務，可采用現金結算方式。2.現金收取應由專人負責，收取過程中應嚴格遵守現金管理規定，確保現金安全。收取現金后，應及時開具收據，并在規定的時間內將現金繳存銀行。3.禁止坐支現金，即不得直接用收取的現金支付公司其他費用。四、應收賬款管理（一）賬齡分析1.財務部門應定期對應收賬款進行賬齡分析，按照賬齡區間統計應收賬款余額，分析應收賬款的構成和分布情況。2.通過賬齡分析，及時發現逾期應收賬款，為制定催款策略提供依據。（二）催款管理1.對于逾期應收賬款，財務部門應及時向業務部門反饋，并協同業務部門制定催款計劃。2.催款方式可包括電話催款、郵件催款、上門催款等。催款過程中應注意溝通方式和技巧，保持與客戶的良好合作關系。3.對于多次催款仍未收回的款項，應及時啟動法律程序，維護公司的合法權益。（三）壞賬管理1.如應收賬款經催收后確實無法收回，符合壞賬確認條件的，應按照公司壞賬管理制度進行壞賬核銷。2.壞賬核銷應履行必要的審批程序，包括業務部門說明情況、財務部門審核、公司管理層批準等。3.已核銷的壞賬應進行備查登記，如后期發現有收回可能的，應及時進行賬務調整并收回款項。五、應付賬款管理（一）賬單核對1.財務部門收到供應商的賬單后，應及時與采購合同、入庫單等相關資料進行核對，確保賬單金額、貨物數量、規格等信息準確無誤。2.如發現賬單存在差異，應及時與供應商溝通協調，明確差異原因并進行調整。（二）付款審批1.核對無誤后，財務人員按照公司付款審批流程填寫付款申請單，注明付款金額、付款方式、收款供應商等信息。2.付款申請單應依次經采購部門負責人、財務負責人、公司管理層審批簽字。審批通過后，方可辦理款項支付。（三）款項支付1.財務部門按照審批通過的付款申請單，在規定的付款期限內辦理款項支付。2.對于銀行轉賬支付，應確保付款賬戶信息準確無誤，及時提交銀行辦理轉賬手續。3.對于支票支付，應按照支票管理規定開具支票，并妥善保管支票存根等相關憑證。六、客戶信用管理（一）信用評估1.銷售部門應在與客戶建立業務關系前，對客戶進行信用評估。信用評估內容可包括客戶的經營狀況、財務狀況、信用記錄、行業口碑等。2.根據信用評估結果，確定客戶的信用等級，分為A、B、C、D四級。A級為信用良好，風險較低；B級為信用一般，存在一定風險；C級為信用較差，風險較高；D級為信用極差，風險極高。（二）信用額度設定1.根據客戶信用等級，為客戶設定相應的信用額度。信用額度是指公司允許客戶在一定期限內累計欠款的最高金額。2.信用額度應根據客戶的經營變化、信用狀況等因素進行動態調整。如客戶信用狀況惡化，應及時降低其信用額度。（三）信用監控1.財務部門應定期對客戶的信用狀況進行監控，關注客戶的應收賬款余額是否超過信用額度、是否按時付款等情況。2.如發現客戶信用狀況出現異常，應及時通知銷售部門，共同采取相應的風險防范措施，如暫停供貨、加強催款等。七、財務客戶結算相關報表與報告（一）結算報表1.財務部門應定期編制客戶結算報表，包括應收賬款明細表、應付賬款明細表、資金結算日報表、月報表等。2.結算報表應準確反映公司與客戶之間的款項結算情況、往來余額變動情況等信息，為公司管理層提供決策依據。（二）財務分析報告1.每月末，財務部門應撰寫財務客戶結算分析報告，對本月的結算業務進行總結分析。2.分析報告內容可包括結算金額、結算方式、應收賬款賬齡結構、客戶信用狀況等方面的分析，以及存在的問題和改進建議。八、保密規定（一）客戶信息保密1.公司員工應嚴格遵守保密制度，對涉及客戶的商業秘密、財務信息等予以保密。2.未經公司授權，任何員工不得向第三方透露客戶的相關信息，包括客戶名稱、聯系方式、交易金額、信用狀況等。（二）結算數據保密1.財務人員在處理客戶結算業務過程中，應妥善保管結算數據和相關資料，防止數據泄露。2.嚴禁私自復制、傳播、篡改結算數據，確保結算數據的安全性和完整性。九、違規處理（一）違規行為界定1.員工在財務客戶結算管理工作中，如有下列行為之一的，視為違規：未按照規定流程辦理結算業務，導致結算錯誤或延誤。故意隱瞞或虛報業務資料，影響結算結果。泄露客戶信息或結算數據。違反財務制度和資金管理規定，擅自挪用、截留結算款項。其他違反本制度的行為。（二）違規處理措施1.對于首次違規且情節較輕的員工，給予警告處分，并責令其限期改正。2.對于多次違規或情節嚴重的員工，視情節輕重給予記過、記大過、降職、撤職、解除勞動合同等處分。3.如因員工違規行為給公司造成經濟損失的，公司有權要求員工賠償