運輸公司現金管理制度?總則目的為加強運輸公司現金管理，規范現金收支行為，確保現金的安全與合理使用，提高資金使用效率，根據國家相關法律法規及公司實際情況，特制定本制度。適用范圍本制度適用于運輸公司及所屬各部門、分支機構的現金收支管理活動。基本原則1.合法性原則：現金收支必須符合國家法律法規及公司財務制度的規定。2.安全性原則：確保現金的安全，防止現金被盜、丟失或挪用。3.效益性原則：合理安排現金收支，提高資金使用效益，降低資金成本。4.內部控制原則：建立健全現金內部控制制度，加強對現金收支的監督與管理。現金收支管理現金收入管理1.收款范圍運輸業務收入，包括運費收入、裝卸費收入等。其他零星收入，如廢舊物資變賣收入、罰款收入等。2.收款方式現金收款：直接收取現金款項。銀行轉賬收款：通過銀行轉賬方式收取款項。3.收款流程業務人員收款：業務人員在完成運輸業務或其他相關業務后，應及時向客戶收取款項。收款時，應向客戶開具合法有效的收款憑證，并在收款憑證上注明業務內容、收款金額等信息。收款交款：業務人員收款后，應于當日或規定時間內將款項交至公司財務部門。交款時，應填寫現金交款單，注明交款日期、交款人姓名、收款項目、收款金額等信息，并將現金款項及收款憑證一并交予財務人員。財務人員收款核對：財務人員收到業務人員交來的款項及收款憑證后，應及時進行核對。核對內容包括收款憑證的真實性、合法性、完整性，收款金額與業務內容是否相符等。核對無誤后，財務人員應在現金交款單上簽字確認，并將款項存入公司指定的銀行賬戶。現金支出管理1.支出范圍員工工資、獎金、津貼等薪酬支出。運輸業務相關費用支出，如燃油費、過路費、車輛維修費等。辦公用品、低值易耗品等采購支出。差旅費、業務招待費等其他費用支出。2.支出審批權限日常費用支出：金額在[X]元以下的日常費用支出，由部門負責人審批；金額在[X]元以上至[X]元的日常費用支出，由部門負責人審核后，報分管領導審批；金額在[X]元以上的日常費用支出，由部門負責人、分管領導審核后，報總經理審批。重大支出項目：如購置車輛、大型設備等重大支出項目，需經公司領導班子集體研究決定，并報董事會審批。3.支出流程費用申請：各部門或個人因業務需要發生現金支出時，應填寫費用報銷申請表，注明支出事由、支出金額、支出時間等信息，并附上相關的發票、收據等原始憑證。費用報銷申請表需經部門負責人審核簽字后，提交至財務部門。財務審核：財務人員收到費用報銷申請表及原始憑證后，應按照公司財務制度及相關規定進行審核。審核內容包括支出的真實性、合法性、合理性，原始憑證的完整性、有效性等。審核無誤后，財務人員在費用報銷申請表上簽字確認，并報相關領導審批。領導審批：根據支出審批權限，相關領導對費用報銷申請表進行審批。審批通過后，領導在費用報銷申請表上簽字批準。付款報銷：財務人員根據領導審批后的費用報銷申請表，辦理付款手續。付款時，應通過銀行轉賬方式支付給收款人，并在費用報銷申請表上加蓋"已付款"印章。同時，財務人員應按照財務核算要求，對報銷費用進行賬務處理。現金庫存管理庫存限額設定1.公司根據日常現金收支情況，合理核定現金庫存限額。現金庫存限額一般按照不超過公司[X]天的日常零星現金支出需要量進行設定。2.現金庫存限額需經公司財務負責人審核后，報總經理批準。庫存現金保管1.公司應設置專門的現金保管場所，配備必要的安全設施，如保險柜、防盜門、監控設備等，確保現金的安全存放。2.現金保管人員應嚴格遵守現金保管制度，妥善保管現金及相關票據、印章等。現金應存放在保險柜內，并做到日清月結，賬實相符。3.現金保管人員不得擅自將現金借給他人或用于其他非公司業務支出。嚴禁白條抵庫、挪用現金等違規行為。庫存現金盤點1.財務部門應定期對庫存現金進行盤點，確保賬實相符。盤點工作應由財務負責人或其指定的其他人員負責組織實施。2.庫存現金盤點應做到日清日結，每日營業終了，現金保管人員應自行盤點現金，并填寫現金盤點表。現金盤點表應包括現金賬面余額、實際盤點金額、差異金額及原因說明等內容。3.每月末，財務部門應組織一次全面的庫存現金盤點。盤點時，應由財務負責人、現金保管人員及其他相關人員共同參加。盤點結束后，應編制庫存現金盤點報告，詳細記錄盤點情況及差異原因，并提出處理意見。4.如發現庫存現金賬實不符，應及時查明原因，并按照相關規定進行處理。屬于現金保管人員責任的，應追究其責任；屬于其他原因造成的，應及時調整賬務，并采取相應的防范措施。現金收支監督與檢查內部監督1.公司內部審計部門應定期對現金收支情況進行審計監督，檢查現金管理制度的執行情況，發現問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.財務部門應加強對現金收支業務的日常監督，對每一筆現金收支業務進行審核，確保其符合公司財務制度及相關規定。3.各部門負責人應負責本部門現金收支業務的管理與監督，確保本部門現金收支業務的合規性、真實性和準確性。外部檢查1.公司應積極配合國家有關部門及銀行等金融機構的監督檢查，如實提供現金收支相關資料，接受外部監督。2.對于外部檢查提出的問題，公司應及時整改，并將整改情況報告相關部門。現金核算與賬務處理會計核算1.公司應按照國家統一的會計制度及公司財務制度的規定，對現金收支業務進行準確的會計核算。2.現金收支業務應設置專門的會計科目進行核算，如"庫存現金"、"銀行存款"、"主營業務收入"、"主營業務成本"、"管理費用"、"銷售費用"等。3.財務人員應根據現金收支業務的原始憑證，及時編制記賬憑證，并登記賬簿，確保會計信息的真實、準確、完整。賬務核對1.財務部門應定期對現金日記賬與總賬進行核對，確保賬賬相符。核對工作應由財務負責人或其指定的其他人員負責組織實施。2.現金日記賬應每日結出余額，并與庫存現金實際金額進行核對，確保賬實相符。如發現賬實不符，應及時查明原因，并進行調整。3.每月末，財務部門應編制現金流量表，反映公司現金收支情況及現金流量狀況。現金流量表應與現金日記賬、總賬等相關賬簿記錄進行核對，確保數據的一致性。現金管理制度的執行與考核制度執行1.公司全體員工應嚴格遵守現金管理制度，自覺執行現金收支管理規定。2.各部門負責人應加強對本部門員工的宣傳教育，確保員工熟悉并掌握現金管理制度的相關內容，提高員工的合規意識。3.財務部門應定期組織對員工進行現金管理制度培訓，使員工了解現金管理的重要性及具體操作流程，確保制度的有效執行。考核與獎懲1.公司建立現金管理制度執行考核機制，對各部門及員工執行現金管理制度的情況進行考核評價。2.考核內容包括現金收支業務的合規性、準確性、及時性，現金庫存管理情況，現金盤點情況等。3.對于嚴格執行現金管理制度，表現優秀的部門及員工，公司將給予表彰和獎勵；對于違反現金管理制度的部門及員工，公司將視情節輕重給予批