規范資金資產管理制度?一、總則（一）目的為加強公司資金資產的管理，規范資金資產的使用和運作，提高資金資產使用效益，保障公司資產的安全與完整，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、各子公司、分公司。（三）基本原則1.合法性原則：資金資產的管理和使用必須符合國家法律法規及相關政策的規定。2.安全性原則：確保資金資產的安全，防止資金資產的流失和損壞。3.效益性原則：合理配置資金資產，提高資金資產的使用效益，實現公司價值最大化。4.權責分明原則：明確各部門、各崗位在資金資產管理中的職責和權限，做到責任到人。二、資金管理（一）資金預算管理1.公司各部門應根據年度經營計劃和業務發展需要，編制本部門年度資金預算。資金預算應包括收入預算、成本費用預算、投資預算等。2.各部門應在規定時間內將年度資金預算報至財務部門。財務部門對各部門的資金預算進行匯總、審核和平衡，編制公司年度資金預算草案，報公司管理層審批。3.經公司管理層審批后的年度資金預算，應嚴格執行。如有特殊情況需要調整資金預算，應按照規定的程序進行申請和審批。（二）資金籌集管理1.公司根據經營發展需要，合理確定資金籌集規模和方式。資金籌集方式包括銀行貸款、發行債券、股權融資等。2.公司籌集資金應遵循成本效益原則，選擇合適的籌資渠道和籌資方式，降低資金成本。3.公司籌集資金應按照國家法律法規及相關政策的規定，履行必要的審批手續和信息披露義務。（三）資金使用管理1.公司資金使用應嚴格按照資金預算執行，確保資金使用的合理性和合規性。2.公司資金支付應按照規定的審批流程進行，嚴格審核資金支付的真實性、合法性和完整性。3.公司應加強對資金使用的監控，定期對資金使用情況進行檢查和分析，及時發現和解決資金使用過程中存在的問題。（四）資金結算管理1.公司應加強資金結算管理，規范資金結算流程，確保資金結算的安全和準確。2.公司應根據業務需要，選擇合適的資金結算方式，如支票、匯票、本票、網上銀行等。3.公司應加強對資金結算票據的管理，嚴格票據的購買、保管、使用和核銷手續，防止票據丟失和被盜用。（五）資金風險管理1.公司應建立健全資金風險管理制度，加強對資金風險的識別、評估和控制。2.公司應密切關注宏觀經濟形勢和金融市場變化，及時調整資金管理策略，防范資金風險。3.公司應加強對資金流動性的管理，確保公司資金的正常周轉，防止資金鏈斷裂。三、資產管理（一）資產購置管理1.公司各部門應根據業務發展需要，編制本部門資產購置計劃。資產購置計劃應包括資產名稱、規格型號、數量、購置時間等。2.各部門應在規定時間內將資產購置計劃報至財務部門。財務部門對各部門的資產購置計劃進行匯總、審核和平衡，編制公司年度資產購置預算草案，報公司管理層審批。3.經公司管理層審批后的年度資產購置預算，應嚴格執行。如有特殊情況需要調整資產購置預算，應按照規定的程序進行申請和審批。4.公司資產購置應按照國家法律法規及相關政策的規定，履行必要的審批手續和采購程序。（二）資產驗收管理1.公司資產購置后，應由采購部門、使用部門和財務部門共同進行驗收。驗收內容包括資產的數量、規格型號、質量、性能等。2.驗收合格的資產，應及時辦理入庫手續，并登記入賬。驗收不合格的資產，應及時與供應商協商解決。3.公司應建立資產驗收檔案，將資產驗收報告、發票、合同等相關資料歸檔保存。（三）資產使用管理1.公司資產使用部門應建立健全資產使用管理制度，明確資產使用人員的職責和權限，確保資產的安全和正常使用。2.資產使用人員應按照操作規程使用資產，定期對資產進行維護和保養，確保資產的性能和使用壽命。3.公司應加強對資產使用情況的監控，定期對資產使用情況進行檢查和分析，及時發現和解決資產使用過程中存在的問題。（四）資產處置管理1.公司資產處置應遵循公開、公平、公正的原則，確保資產處置的合法性和合理性。2.公司資產處置方式包括出售、轉讓、報廢、捐贈等。資產處置應按照規定的程序進行申請和審批。3.公司應加強對資產處置收入的管理，確保資產處置收入及時足額入賬，防止資產處置收入流失。（五）資產清查管理1.公司應定期對資產進行清查，確保資產賬實相符。資產清查工作每年至少進行一次。2.資產清查工作應由財務部門牽頭，各部門配合進行。資產清查內容包括資產的數量、規格型號、質量、性能、使用狀況等。3.資產清查結束后，應編制資產清查報告，對資產清查中發現的問題進行分析和總結，并提出處理意見和建議。四、財務審批管理（一）審批原則1.分級審批原則：根據公司組織架構和管理權限，實行分級審批制度。2.權責對等原則：審批人應根據其職責和權限進行審批，不得越權審批。3.集體決策原則：對于重大資金資產事項，應實行集體決策制度。（二）審批流程1.一般資金資產支付審批流程：經辦人填寫資金資產支付申請表，注明支付事由、金額、支付方式等，提交部門負責人審核，部門負責人審核通過后提交財務部門審核，財務部門審核通過后提交公司管理層審批，公司管理層審批通過后辦理資金資產支付手續。2.重大資金資產支付審批流程：經辦人填寫資金資產支付申請表，注明支付事由、金額、支付方式等，提交部門負責人審核，部門負責人審核通過后提交財務部門審核，財務部門審核通過后提交公司管理層審核，公司管理層審核通過后提交董事會或股東會審批，董事會或股東會審批通過后辦理資金資產支付手續。（三）審批權限1.公司管理層審批權限：公司管理層負責審批金額在[x]元以下的資金資產支付事項。2.董事會或股東會審批權限：董事會或股東會負責審批金額在[x]元以上的重大資金資產支付事項。五、監督檢查與考核（一）監督檢查1.公司財務部門應定期對資金資產管理制度的執行情況進行檢查和監督，及時發現和糾正存在的問題。2.公司審計部門應定期對資金資產管理制度的執行情況進行審計，對發現的違規行為進行嚴肅處理。3.公司應建立健全資金資產管理舉報制度，鼓勵員工對資金資產管理中的違規行為進行舉報。對舉報屬實的，應給予舉報人一定的獎勵。（二）考核評價1.公司應建立健全資金資產管理考核評價制度，對各部門、各子公司、分公司的資金資產管理工作進行考核評價。2.資金資產管理考核評價指標應包括資金預算執行情況、資金使用效益、資產安全狀況、資產處置情況等。3.公司應根據資金資產管理考核評價結果，對各部門、各子