資金收付管理制度情況?總則目的本制度旨在規(guī)范公司資金收付行為，加強(qiáng)資金管理，確保資金安全、高效運(yùn)作，保障公司正常經(jīng)營活動的開展。適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)的資金收付管理。基本原則1.合法性原則：資金收付活動必須遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)經(jīng)制度。2.安全性原則：確保資金的安全，防止資金被盜用、挪用等風(fēng)險(xiǎn)。3.準(zhǔn)確性原則：資金收付信息記錄準(zhǔn)確無誤，保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性。4.及時性原則：及時辦理資金收付業(yè)務(wù)，提高資金使用效率。5.職責(zé)分離原則：明確各崗位在資金收付管理中的職責(zé)，相互制約、相互監(jiān)督。資金收付管理職責(zé)財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善資金收付管理制度，并組織實(shí)施。2.審核各類資金收付憑證，確保其真實(shí)性、合法性和完整性。3.辦理資金收付業(yè)務(wù)，包括現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等。4.定期編制資金報(bào)表，反映公司資金收支情況和資金狀況。5.負(fù)責(zé)資金的存儲、保管，確保資金安全。6.配合公司內(nèi)部審計(jì)等部門對資金收付業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督檢查。業(yè)務(wù)部門職責(zé)1.按照公司業(yè)務(wù)流程和相關(guān)規(guī)定，提出資金收付申請。2.提供與資金收付相關(guān)的業(yè)務(wù)資料和文件，確保其真實(shí)、準(zhǔn)確。3.負(fù)責(zé)對資金收付業(yè)務(wù)的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤和反饋。審批部門職責(zé)1.根據(jù)公司授權(quán)，對資金收付申請進(jìn)行審批。2.對重大資金收付事項(xiàng)進(jìn)行決策。3.監(jiān)督資金收付業(yè)務(wù)的執(zhí)行情況，確保資金使用符合公司規(guī)定。資金收入管理收入范圍公司資金收入主要包括銷售收入、勞務(wù)收入、投資收益、租金收入、利息收入等。收入確認(rèn)原則1.銷售收入按照與客戶簽訂的銷售合同或協(xié)議約定的條款，在商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購貨方，公司不再對該商品實(shí)施繼續(xù)管理權(quán)和實(shí)際控制權(quán)，相關(guān)的收入已經(jīng)收到或取得了收款的證據(jù)，并且與銷售該商品有關(guān)的成本能夠可靠地計(jì)量時，確認(rèn)銷售收入的實(shí)現(xiàn)。2.勞務(wù)收入根據(jù)勞務(wù)完成進(jìn)度或完成的工作量，按照已經(jīng)發(fā)生的成本占估計(jì)總成本的比例，合理確認(rèn)勞務(wù)收入。3.投資收益按照投資合同或協(xié)議約定的收益確認(rèn)時間和方法進(jìn)行確認(rèn)。4.租金收入按照租賃合同約定的租金支付時間和方式，分期確認(rèn)租金收入。5.利息收入按照借款合同約定的利率和計(jì)息期間，按期確認(rèn)利息收入。收款流程1.業(yè)務(wù)部門在取得收入后，應(yīng)及時開具收款憑證（發(fā)票或收據(jù)等），并將收款信息傳遞給財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)部門收到收款憑證和相關(guān)資料后，進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括憑證的真實(shí)性、合法性、完整性，收款金額與業(yè)務(wù)內(nèi)容的一致性等。3.審核無誤后，財(cái)務(wù)部門辦理收款手續(xù)。對于現(xiàn)金收款，應(yīng)及時存入銀行；對于銀行收款，應(yīng)及時核對銀行到賬情況，并進(jìn)行賬務(wù)處理。4.財(cái)務(wù)部門定期對收款情況進(jìn)行核對和盤點(diǎn)，確保收款金額準(zhǔn)確無誤。資金支出管理支出范圍公司資金支出主要包括采購支出、費(fèi)用支出、投資支出、償還債務(wù)支出等。支出審批流程1.申請：業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要，填寫資金支出申請表，詳細(xì)說明支出事由、金額、支付方式等，并附上相關(guān)的合同、發(fā)票、審批文件等資料。2.初審：業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對資金支出申請進(jìn)行初審，審核申請的合理性和必要性，簽字確認(rèn)后提交給財(cái)務(wù)部門。3.審核：財(cái)務(wù)部門對資金支出申請進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核支出的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性，以及資金來源和支付方式的合理性。審核通過后，簽字確認(rèn)并提交給審批部門。4.審批：審批部門根據(jù)公司授權(quán)，對資金支出申請進(jìn)行審批。對于重大資金支出事項(xiàng)，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)班子集體決策。審批通過后，簽字確認(rèn)并返回給財(cái)務(wù)部門。5.支付：財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批后的資金支出申請表，辦理資金支付手續(xù)。對于現(xiàn)金支付，應(yīng)按照公司現(xiàn)金管理規(guī)定進(jìn)行支付；對于銀行支付，應(yīng)通過網(wǎng)上銀行或其他支付系統(tǒng)進(jìn)行支付，并確保支付信息準(zhǔn)確無誤。支出控制1.嚴(yán)格按照預(yù)算控制資金支出，確保各項(xiàng)支出在預(yù)算范圍內(nèi)。2.加強(qiáng)對費(fèi)用支出的管理，嚴(yán)格執(zhí)行費(fèi)用報(bào)銷制度，控制不合理的費(fèi)用支出。3.對于投資支出，應(yīng)進(jìn)行充分的可行性研究和風(fēng)險(xiǎn)評估，確保投資項(xiàng)目的收益性和安全性。4.對于償還債務(wù)支出，應(yīng)按照債務(wù)合同約定的時間和金額進(jìn)行支付，避免逾期還款產(chǎn)生不良影響。資金結(jié)算管理現(xiàn)金結(jié)算1.公司現(xiàn)金結(jié)算主要用于支付職工薪酬、差旅費(fèi)、零星辦公用品采購等小額支出。2.現(xiàn)金支付應(yīng)嚴(yán)格按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定進(jìn)行，單筆現(xiàn)金支付金額不得超過規(guī)定的限額。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立現(xiàn)金日記賬，逐筆記錄現(xiàn)金收支情況，并做到日清月結(jié)。4.定期對現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，確保現(xiàn)金賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)及時查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)的處理。銀行結(jié)算1.公司應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，選擇合適的銀行開設(shè)銀行賬戶，并按照銀行規(guī)定辦理開戶手續(xù)。2.銀行賬戶的使用應(yīng)嚴(yán)格遵守國家銀行結(jié)算制度和公司資金管理規(guī)定，不得出租、出借銀行賬戶。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時掌握銀行賬戶的資金動態(tài)，定期核對銀行對賬單，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保銀行存款賬實(shí)相符。4.辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)時，應(yīng)嚴(yán)格按照銀行結(jié)算憑證的填寫要求和操作流程進(jìn)行，確保結(jié)算信息準(zhǔn)確無誤。票據(jù)結(jié)算1.公司涉及的票據(jù)主要包括支票、匯票、本票、發(fā)票等。2.票據(jù)的購買、保管、使用應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)，并建立票據(jù)登記簿，詳細(xì)記錄票據(jù)的種類、號碼、購買日期、使用情況等信息。3.開具票據(jù)時，應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填寫，確保票據(jù)的真實(shí)性、合法性和完整性。4.收到票據(jù)后，應(yīng)及時進(jìn)行審核，確認(rèn)票據(jù)的真實(shí)性和有效性，并妥善保管。對于到期的票據(jù)，應(yīng)及時辦理托收或兌付手續(xù)。資金存儲與保管資金存儲1.公司資金應(yīng)按照規(guī)定存儲在具有合法資質(zhì)的銀行，確保資金安全。2.根據(jù)資金使用計(jì)劃和資金狀況，合理安排資金存儲方式，提高資金收益。3.定期對銀行存款賬戶進(jìn)行評估，優(yōu)化賬戶結(jié)構(gòu)，降低資金存儲成本。資金保管1.現(xiàn)金應(yīng)存放在專用的保險(xiǎn)柜中，并按照規(guī)定限額存放，確保現(xiàn)金安全。2.財(cái)務(wù)印鑒應(yīng)分開保管，由不同人員負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)專用章和法人章等印鑒。3.重要票據(jù)和有價(jià)證券應(yīng)存放在保險(xiǎn)柜或其他安全的地方，并指定專人負(fù)責(zé)保管。4.加強(qiáng)對資金存儲場所的安全防范措施，安裝監(jiān)控設(shè)備等，確保資金保管環(huán)境安全。資金預(yù)算管理預(yù)算編制1.公司應(yīng)建立資金預(yù)算管理制度，每年定期編制資金預(yù)算。2.資金預(yù)算編制應(yīng)遵循"以收定支、收支平衡、略有結(jié)余"的原則，根據(jù)公司年度經(jīng)營目標(biāo)、業(yè)務(wù)計(jì)劃和財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行編制。3.業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)本部門的業(yè)務(wù)情況，提出資金預(yù)算建議，包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、投資預(yù)算等。4.財(cái)務(wù)部門對各部門提交的資金預(yù)算建議進(jìn)行匯總、審核和平衡，編制公司年度資金預(yù)算草案。5.資金預(yù)算草案經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)班子審議通過后，報(bào)董事會審批。預(yù)算執(zhí)行與控制1.公司各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的資金預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤和分析，及時發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題，并提出改進(jìn)措施。3.對于預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的重大偏差，應(yīng)及時調(diào)整預(yù)算，并按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過程中，如因市場環(huán)境變化、公司戰(zhàn)略調(diào)整等原因需要調(diào)整資金預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申請和審批。2.預(yù)算調(diào)整申請應(yīng)詳細(xì)說明調(diào)整的原因、調(diào)整的內(nèi)容和調(diào)整后的預(yù)算安排等。3.預(yù)算調(diào)整申請經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、審批部門等審核通過后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)班子審批。資金風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)識別與評估1.公司應(yīng)建立資金風(fēng)險(xiǎn)識別和評估機(jī)制，定期對資金收付業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識別和評估。2.資金風(fēng)險(xiǎn)主要包括資金被盜用、挪用風(fēng)險(xiǎn)，資金支付錯誤風(fēng)險(xiǎn)，資金流動性風(fēng)險(xiǎn)，利率風(fēng)險(xiǎn)，匯率風(fēng)險(xiǎn)等。3.針對識別出的資金風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，確定風(fēng)險(xiǎn)的等級和影響程度。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施1.對于資金被盜用、挪用風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部控制，嚴(yán)格執(zhí)行資金收付審批流程，加強(qiáng)對財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)和監(jiān)督。2.對于資金支付錯誤風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)加強(qiáng)對資金收付憑證的審核，建立雙人核對制度，確保支付信息準(zhǔn)確無誤。3.對于資金流動性風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)合理安排資金，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，建立資金預(yù)警機(jī)制，及時采取措施應(yīng)對資金緊張情況。4.對于利率風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)根據(jù)市場情況，合理運(yùn)用金融工具進(jìn)行套期保值，降低風(fēng)險(xiǎn)損失。監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對資金收付業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資金管理制度的執(zhí)行情況、資金收付的合規(guī)性和準(zhǔn)確性等。2.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)制定審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)范圍、審計(jì)內(nèi)容和審計(jì)方法，確保審計(jì)工作的有效性。3.對于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改情況，確保問題得到徹底解決。財(cái)務(wù)檢查1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對資金收付業(yè)務(wù)進(jìn)行自查，檢查資金管理制度的執(zhí)行情況、賬務(wù)處理的準(zhǔn)確性等。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立自查工作底稿，詳細(xì)記錄自查過程和發(fā)現(xiàn)