資金核算中心管理制度?一、總則（一）目的為加強公司資金管理，規范資金核算中心的運作，提高資金使用效率，保障公司資金安全，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、各分支機構的資金核算與管理。（三）基本原則1.集中管理原則：資金核算中心對公司資金實行集中管理、統一調配，確保資金的統籌安排和高效運作。2.安全第一原則：嚴格遵守國家法律法規和公司財務制度，確保資金安全，防范資金風險。3.規范操作原則：明確資金核算流程和崗位職責，規范資金收付、結算等各項業務操作，確保資金核算準確、及時。4.服務至上原則：為公司各部門提供優質、高效的資金服務，滿足公司業務發展的資金需求。二、資金核算中心職責（一）資金管理1.負責制定公司資金管理制度、流程和操作規范，并組織實施。2.統籌安排公司資金，編制資金預算，合理調度資金，確保資金收支平衡。3.監控公司資金運行狀況，分析資金流量和存量，及時發現和解決資金管理中存在的問題。（二）資金核算1.負責公司各類資金的核算工作，包括銀行存款、現金、有價證券等，確保賬目清晰、準確。2.按照國家財務法規和公司財務制度，及時、準確地編制資金報表，反映公司資金狀況和經營成果。3.負責公司資金往來的結算工作，辦理與銀行、其他單位及個人的資金收付業務，確保資金結算安全、快捷。（三）資金監控1.建立健全資金監控體系，對公司資金收支活動進行實時監控，防范資金風險。2.對重大資金支出進行審核和監控，確保資金使用合規、合理。3.定期對公司資金管理情況進行內部審計和檢查，發現問題及時整改。（四）其他職責1.配合公司其他部門做好資金相關工作，如融資、投資、項目資金管理等。2.完成公司領導交辦的其他資金管理相關工作。三、資金核算流程（一）資金收入核算1.銷售收款銷售部門開具銷售發票后，及時將發票副本及相關銷售單據傳遞給資金核算中心。資金核算中心根據銷售發票和銷售單據，確認銷售收入，并進行賬務處理。銷售款項到賬后，資金核算中心核對銀行收款回單與銷售發票、銷售單據的一致性，無誤后進行收款確認，并更新相關賬目。2.其他收入公司收到的其他各類收入，如租金收入、利息收入、政府補助等，相關部門應及時將收款憑證傳遞給資金核算中心。資金核算中心根據收款憑證，確認收入來源和金額，并進行賬務處理。（二）資金支出核算1.費用報銷員工按照公司費用報銷制度填寫費用報銷單，附上相關發票及審批文件后提交給所在部門負責人審批。部門負責人審批通過后，將費用報銷單提交給財務部門審核。財務部門審核無誤后，提交給資金核算中心進行資金支付。資金核算中心根據審核通過的費用報銷單，辦理資金支付手續，并進行賬務處理。2.采購付款采購部門與供應商簽訂采購合同后，根據合同約定的付款方式和時間，填寫付款申請單，并附上采購發票、驗收單等相關單據，提交給財務部門審核。財務部門審核通過后，提交給資金核算中心進行資金支付。資金核算中心核對付款申請單與相關單據的一致性，無誤后辦理資金支付手續，并進行賬務處理。3.項目資金支出項目負責人根據項目預算和實際進度，填寫項目資金支付申請單，并附上相關合同、發票、進度報告等單據，提交給項目管理部門審核。項目管理部門審核通過后，提交給財務部門審核。財務部門審核無誤后，提交給資金核算中心進行資金支付。資金核算中心按照項目資金管理要求，對項目資金支出進行監控和核算，并確保資金專款專用。（三）資金結算1.內部結算公司內部各部門之間發生的資金往來，如總分公司之間、部門之間的資金劃撥等，由資金核算中心根據相關業務部門的申請，辦理內部結算手續。資金核算中心按照內部結算流程，核對結算金額和相關單據，無誤后進行賬務處理，并更新內部往來賬目。2.外部結算公司與外部單位及個人發生的資金往來，如與供應商、客戶、銀行等的結算，由資金核算中心按照相關合同和協議，辦理外部結算手續。資金核算中心根據結算方式和銀行規定，選擇合適的結算工具，如支票、匯票、電匯等，確保資金結算安全、快捷。在辦理外部結算過程中，資金核算中心要及時與銀行等相關機構溝通協調，確保結算款項及時到賬或支付。四、資金預算管理（一）預算編制1.每年末，公司各部門根據本部門下一年度的工作計劃和業務需求，編制本部門的資金預算草案，包括收入預算、成本費用預算、資金支出預算等。2.資金核算中心匯總各部門的資金預算草案，結合公司年度經營目標和財務狀況，進行綜合平衡和調整，編制公司年度資金預算草案。3.公司年度資金預算草案經公司管理層審核通過后，提交董事會審議批準。（二）預算執行1.公司各部門嚴格按照經批準的年度資金預算執行，確保預算的嚴肅性和權威性。2.資金核算中心負責監控公司資金預算的執行情況，定期對預算執行進度進行分析和通報，及時發現和解決預算執行中存在的問題。3.如因業務發展需要調整資金預算，相關部門應提出書面申請，說明調整原因和調整金額，經資金核算中心審核、公司管理層審批后，報董事會備案。（三）預算考核1.建立資金預算考核制度，對公司各部門的資金預算執行情況進行考核評價。2.考核指標主要包括預算執行率、資金使用效益等。3.根據考核結果，對預算執行情況良好的部門給予獎勵，對預算執行不力的部門進行通報批評，并追究相關責任人的責任。五、資金風險管理（一）風險識別與評估1.資金核算中心定期對公司資金管理過程中可能面臨的風險進行識別和評估，包括市場風險、信用風險、流動性風險、操作風險等。2.針對識別出的風險，分析其產生的原因、影響程度和可能性，制定相應的風險應對措施。（二）風險控制措施1.市場風險控制密切關注市場動態和宏觀經濟形勢，合理安排資金，優化資金配置，降低市場波動對公司資金的影響。根據市場情況，適時調整資金投資策略，選擇風險可控、收益穩定的投資產品，確保資金的保值增值。2.信用風險控制加強對客戶和供應商的信用管理，建立客戶和供應商信用檔案，評估其信用狀況和還款能力。在業務往來中，嚴格按照信用政策進行操作，控制信用額度和賬期，防范信用風險。對逾期賬款進行及時催收，采取有效措施降低壞賬損失。3.流動性風險控制合理編制資金預算，確保公司資金收支平衡，保持適度的資金流動性。建立資金預警機制，設定流動性風險指標，如現金流動比率、資金周轉天數等，當指標出現異常時及時發出預警信號。制定應急預案，在出現流動性風險時，能夠迅速采取措施，如調整資金安排、尋求外部融資等，確保公司資金鏈不斷裂。4.操作風險控制完善資金核算中心內部控制制度，明確各崗位的職責和權限，規范資金業務操作流程，防范操作風險。加強對資金核算中心工作人員的培訓和教育，提高其業務水平和風險意識，確保各項業務操作準確、合規。定期對資金核算中心的內部控制制度進行內部審計和檢查，及時發現和糾正存在的問題，不斷完善內部控制體系。六、資金核算中心崗位設置與職責（一）資金核算主管1.負責資金核算中心的日常管理工作，制定工作計劃和目標，并組織實施。2.審核資金收支憑證，確保資金核算準確、及時。3.定期編制資金報表，分析資金狀況和經營成果，為公司管理層提供決策支持。4.組織開展資金預算管理工作，審核預算草案，監控預算執行情況，提出預算調整建議。5.負責與銀行等金融機構的溝通協調，辦理資金結算、融資等業務。6.組織開展資金風險管理工作，識別、評估和控制資金風險，制定風險應對措施。7.對資金核算中心工作人員進行培訓和考核，提高團隊整體素質。（二）資金核算會計1.負責公司各類資金的核算工作，包括銀行存款、現金、有價證券等，確保賬目清晰、準確。2.按照國家財務法規和公司財務制度，及時、準確地編制資金報表，反映公司資金狀況和經營成果。3.辦理資金往來的結算工作，核對銀行對賬單，編制銀行存款余額調節表，確保資金結算安全、快捷。4.負責資金核算相關憑證的整理、裝訂和歸檔工作，妥善保管會計檔案。5.協助資金核算主管開展資金預算管理、資金風險管理等工作。（三）資金出納1.負責公司現金收付和銀行存款收付業務，嚴格按照現金管理規定和銀行結算制度辦理相關業務。2.保管庫存現金和有價證券，確保現金安全。3.登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結，賬實相符。4.及時傳遞資金收付憑證，協助資金核算會計進行資金核算工作。5.協助資金核算主管做好資金監控工作，發現異常情況及時報告。七、監督與檢查（一）內部審計1.公司內部審計部門定期對資金核算中心進行內部審計，檢查資金管理制度的執行情況、資金核算的準確性和合規性、資金預算的執行情況等。2.內部審計部門根據審計結果出具審計報告，對發現的問題提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。（二）財務檢查1.資金核算中心定期開展財務自查工作，對資金管理、資金核算、資金預算等方面進行全面檢查，發現問題及時整改。2.公司財務部門不定期對資金核算中心進行財務檢查，重點檢查資金管理制度的執行情況、資金安全情況等，確保資金管理規范、有序。（三）外部監督1.