銀行支票業務管理制度?總則1.目的本制度旨在規范公司銀行支票業務的操作流程，加強支票管理，防范財務風險，確保公司資金安全、準確、高效地流轉。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門涉及銀行支票業務的相關活動。3.職責分工財務部負責銀行支票的購買、保管、開具、核銷等具體操作。定期核對銀行賬戶余額與支票使用情況，編制銀行存款余額調節表。對支票業務進行賬務處理，確保財務記錄準確無誤。相關業務部門根據業務需要，提交支票使用申請，并提供相關業務資料。負責支票的領取、使用和歸還，并對支票的使用安全負責。公司管理層審批支票使用申請，對重大支票支付事項進行決策。監督支票業務管理制度的執行情況，確保制度有效實施。支票的購買與保管1.購買財務部指定專人負責銀行支票的購買。購買前，應根據公司業務需求，填寫支票購買申請書，經財務負責人審核、公司管理層批準后，前往銀行辦理購買手續。購買支票時，應與銀行核對支票號碼，確保支票號碼連續、無誤。同時，妥善保存銀行出具的購買支票憑證及相關票據。2.保管銀行支票應存放在專用保險柜中，由專人負責保管。保險柜鑰匙和密碼應分別由不同人員掌握，確保安全。支票保管人員應建立支票登記簿，詳細記錄支票的購買日期、號碼、數量、起訖號碼、領用日期、領用人、用途、金額等信息。支票保管人員應定期盤點支票，確保賬實相符。如發現支票丟失、被盜等情況，應立即向銀行掛失，并向公司管理層報告。支票的開具1.申請相關業務部門因業務需要使用銀行支票時，應填寫支票使用申請表，注明付款日期、收款單位名稱、金額、用途等信息，并附上相關業務合同、發票等證明文件。支票使用申請表經部門負責人審核、財務負責人復核、公司管理層審批后，交財務部辦理支票開具手續。2.開具財務部支票開具人員應根據審批后的支票使用申請表，按照規定的格式和內容開具支票。支票上的各項內容應填寫清晰、準確，不得涂改。開具支票時，應嚴格按照支票號碼順序使用，確保支票號碼的連續性。同時，在支票登記簿上記錄支票開具日期、號碼、金額、用途、領用人等信息。支票開具后，應在支票存根聯上加蓋預留銀行印鑒，并將支票交給領用人。領用人應在支票登記簿上簽字確認。支票的領用與使用1.領用領用人憑審批后的支票使用申請表到財務部領取支票。領取時，應在支票登記簿上簽字，并注明領用日期、支票號碼、金額、用途等信息。領用人應妥善保管支票，不得將支票轉借他人或用于其他未經批準的用途。如因特殊情況需要委托他人代領支票，應經部門負責人批準，并辦理書面委托手續。2.使用領用人應按照支票使用申請表上注明的用途使用支票，不得擅自更改。如因業務需要變更支票用途，應重新填寫支票使用申請表，經審批后辦理變更手續。支票的使用應遵循銀行結算紀律，不得簽發空頭支票、遠期支票或與預留銀行印鑒不符的支票。如因特殊情況需要簽發空白支票，應經公司管理層批準，并在支票上注明限額和用途。領用人在使用支票過程中，應嚴格控制支票的使用范圍和金額，確保資金安全。如發現支票丟失或被盜，應立即向財務部報告，并采取相應的掛失措施。支票的背書轉讓1.背書轉讓條件公司因業務需要轉讓支票時，必須符合銀行結算規定的背書轉讓條件。背書轉讓的支票必須是在銀行開立存款賬戶的單位和個人，且支票的收款人必須為公司。背書轉讓的支票必須是未到期的支票，且背書轉讓的次數不得超過規定的次數。2.背書轉讓手續背書轉讓支票時，應在支票背面背書欄內加蓋預留銀行印鑒，并注明被背書人的名稱、背書日期等信息。背書轉讓支票后，應將支票復印件及相關證明文件交財務部備案。財務部應在支票登記簿上記錄背書轉讓的日期、支票號碼、金額、被背書人等信息。支票的核銷1.支票支付完成后領用人在支票支付完成后，應及時將支票存根聯、發票及相關業務資料交回財務部。財務部支票核銷人員應認真審核支票存根聯、發票及相關業務資料的真實性、完整性和合法性。審核無誤后，支票核銷人員應在支票登記簿上注明支票已核銷，并將支票存根聯、發票及相關業務資料裝訂成冊，妥善保管。2.作廢支票處理因各種原因導致支票作廢時，領用人應及時將作廢支票交回財務部。財務部支票核銷人員應在作廢支票上加蓋"作廢"戳記，并在支票登記簿上注明作廢日期、支票號碼、作廢原因等信息。作廢支票應與支票存根聯一起裝訂成冊，妥善保管。如因特殊情況需要銷毀作廢支票，應經財務負責人批準，并按照公司檔案管理制度的規定進行銷毀。銀行賬戶管理1.賬戶開立與變更公司開立銀行賬戶應根據業務需要，經公司管理層批準后，由財務部辦理相關手續。開立銀行賬戶時，應選擇信譽良好、服務優質的銀行，并簽訂相關服務協議。如因業務需要變更銀行賬戶信息，如賬戶名稱、賬號、開戶行等，應填寫銀行賬戶變更申請表，經財務負責人審核、公司管理層批準后，前往銀行辦理變更手續。2.賬戶余額核對財務部應定期核對銀行賬戶余額，確保賬實相符。每月末，財務部應編制銀行存款余額調節表，對銀行賬戶余額與銀行對賬單余額進行核對。如發現銀行賬戶余額與銀行對賬單余額不一致，應及時查明原因，并進行相應的賬務處理。如屬于未達賬項，應編制銀行存款余額調節表，調整銀行賬戶余額。3.賬戶安全管理公司應加強銀行賬戶安全管理，妥善保管銀行賬戶密碼、網銀密鑰等重要信息。銀行賬戶密碼應定期更換，確保密碼安全。如發現銀行賬戶存在異常情況，如賬戶資金被盜用、賬戶被凍結等，應立即向銀行掛失，并向公司管理層報告。同時，采取相應的措施，如報警、凍結賬戶資金等，以減少公司損失。支票業務風險防范1.內部控制建立健全支票業務內部控制制度，明確各部門和人員的職責分工，確保支票業務操作流程規范、有序。加強對支票業務的內部審計和監督，定期對支票業務進行檢查和評估，及時發現和糾正存在的問題。2.風險培訓加強對支票業務相關人員的風險培訓，提高其風險意識和防范能力。培訓內容應包括銀行結算紀律、支票業務操作流程、風險防范措施等方面。定期組織支票業務相關人員進行風險案例分析和討論，通過實際案例加深其對風險的認識和理解，提高風險應對能力。3.應急處理制定支票業務應急預案，明確在支票丟失、被盜、空頭支票等突發情況下的應急處理措施。應急預案應包括應急處理流程、責任分工、聯系方式等內容。定期對應急預案進行演練，確保相關人員熟悉應急處理流程，能夠在突發情況下迅速、有效地采取措施，減少公司損失。監督與檢查1.內部監督公司內部審計部門應定期對支票業務進行審計，檢查支票業務操作流程是否合規、內部控制制度是否有效執行、支票使用是否安全等方面。內部審計部門應出具審計報告，對發現的問題提出整改建議，并跟蹤整改情況，確保問題得到及時解決。2.外部檢查公司應積極配合銀行等外部機構的檢查，如實提供支票業務相關資料和信息。對于外部機構檢查發現的問題，公司應認真整改，并及時將整改情況反饋給外部機構。違規處理1.違規行為界定凡違反本制度規定，在支票業務操作過程中存在以下行為之一的，均屬于違規行為：未按規定申請、審批支票使用。擅自更改支票用途。簽發空頭支票、遠期支票或與預留銀行印鑒不符的支票。未妥善保管支票，導致支票丟失、被盜。未按規定進行支票的背書轉讓。未及時核銷支票，導致賬務混亂。其他違反銀行結算紀律和本制度規定的行為。2.違規處理措施對于違規行為，公司將視情節輕重，給予相應的處罰措施，包括但不限于警