超市管理現(xiàn)金管理制度?總則1.目的為了加強超市現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收付流程，確保現(xiàn)金安全，提高資金使用效率，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于超市內所有涉及現(xiàn)金收付的業(yè)務活動，包括但不限于銷售收款、供應商付款、備用金管理等。3.基本原則現(xiàn)金收付必須嚴格遵守國家有關法律法規(guī)和財務制度。堅持錢賬分管原則，確保現(xiàn)金收付與賬務記錄相互獨立、相互監(jiān)督。現(xiàn)金收支應當及時入賬，不得坐支現(xiàn)金。加強現(xiàn)金庫存管理，確保現(xiàn)金安全，防止現(xiàn)金被盜、挪用等情況發(fā)生。現(xiàn)金收付流程1.銷售收款收款準備收銀員在營業(yè)前應做好收款準備工作，包括檢查收款機是否正常運行、準備足夠的零錢、發(fā)票等。整理好收款臺，確保收款區(qū)域整潔有序。收款操作顧客選購商品后，收銀員應準確掃描商品條碼，錄入商品價格，確保收款金額準確無誤。收款時，收銀員應與顧客保持良好溝通，禮貌收款，并唱收唱付，告知顧客收款金額及找零金額。對于使用現(xiàn)金支付的顧客，收銀員應在收款機上準確錄入現(xiàn)金金額，并打印銷售小票，將銷售小票交給顧客作為購物憑證。對于使用銀行卡、移動支付等非現(xiàn)金支付方式的顧客，收銀員應按照相應的操作流程進行收款，確保交易成功，并打印交易憑證交給顧客。收款核對每筆交易完成后，收銀員應核對收款金額與銷售小票金額是否一致，確保收款準確。營業(yè)期間，收銀員應定期將收款金額與收款機記錄進行核對，如有差異應及時查找原因并進行調整。現(xiàn)金繳存營業(yè)結束后，收銀員應將當日收取的現(xiàn)金進行整理、清點。現(xiàn)金清點無誤后，收銀員應填寫現(xiàn)金繳存單，注明繳存日期、繳存金額等信息。收銀員將現(xiàn)金繳存單與現(xiàn)金一同交至超市指定的現(xiàn)金繳存點，由專人負責將現(xiàn)金繳存銀行。2.供應商付款付款申請采購部門根據(jù)采購合同和供應商的送貨情況，填寫付款申請單，注明供應商名稱、付款金額、付款原因等信息。付款申請單應經采購部門負責人、財務部門負責人審核簽字后，提交至超市總經理審批。付款審批超市總經理對付款申請單進行審批，審批通過后簽字確認。對于金額較大的付款申請，應提交超市管理層會議進行審議，確保付款決策的合理性和合規(guī)性。付款操作財務部門根據(jù)審批后的付款申請單，安排付款。對于現(xiàn)金付款，財務部門應準備好相應金額的現(xiàn)金，并通知供應商前來領取。供應商領取現(xiàn)金時，應在付款申請單上簽字確認，并留下有效聯(lián)系方式。財務部門應在付款后及時進行賬務處理，記錄付款日期、付款金額、供應商名稱等信息。3.備用金管理備用金設立超市根據(jù)日常經營需要，設立一定金額的備用金，用于支付小額現(xiàn)金支出，如找零、臨時采購等。備用金金額應根據(jù)超市實際情況進行合理確定，并報財務部門備案。備用金領用因工作需要領用備用金的人員，應填寫備用金領用申請表，注明領用金額、領用用途等信息。備用金領用申請表應經部門負責人審核簽字后，提交至財務部門審批。財務部門根據(jù)審批后的備用金領用申請表，向領用人員發(fā)放備用金，并要求領用人員簽字確認。備用金使用領用備用金的人員應嚴格按照備用金領用用途使用備用金，不得挪作他用。備用金使用過程中，應及時取得合法有效的原始憑證，并在報銷時附上備用金領用申請表。每筆備用金支出應進行詳細記錄，包括支出日期、支出金額、支出用途等信息。備用金報銷備用金使用完畢后，領用人員應及時到財務部門辦理報銷手續(xù)。報銷時，領用人員應填寫費用報銷單，將原始憑證粘貼在費用報銷單后面，并在報銷單上注明備用金領用申請表編號。費用報銷單應經部門負責人、財務部門負責人審核簽字后，提交至超市總經理審批。財務部門根據(jù)審批后的費用報銷單，核銷備用金，并將報銷款項支付給領用人員。備用金盤點財務部門應定期對備用金進行盤點，確保備用金賬實相符。備用金盤點應至少每月進行一次，盤點時應由財務人員和備用金領用人員共同參與。盤點結束后，應填寫備用金盤點表，注明盤點日期、盤點金額、賬實差異等信息。如發(fā)現(xiàn)備用金賬實不符，應及時查明原因，并進行相應的處理。現(xiàn)金保管1.現(xiàn)金庫存限額超市應根據(jù)日常現(xiàn)金收付情況，合理核定現(xiàn)金庫存限額。現(xiàn)金庫存限額一般以不超過三天的日常零星開支為限。2.現(xiàn)金存放地點現(xiàn)金應存放在超市指定的保險柜內，保險柜應放置在安全、隱蔽的地方，并安裝必要的防盜、報警裝置。3.現(xiàn)金保管人員職責負責現(xiàn)金的保管和收付工作，確保現(xiàn)金安全。嚴格遵守現(xiàn)金保管制度，不得擅自將現(xiàn)金借給他人或挪用現(xiàn)金。定期對現(xiàn)金進行盤點，確保現(xiàn)金賬實相符。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或其他異常情況，應及時報告上級領導，并采取相應的措施。現(xiàn)金盤點1.盤點周期超市應定期對現(xiàn)金進行盤點，盤點周期至少每月一次。2.盤點人員現(xiàn)金盤點應由財務人員和現(xiàn)金保管人員共同參與，確保盤點結果的真實性和準確性。3.盤點方法在盤點前，應將現(xiàn)金收付業(yè)務全部登記入賬，并結出賬面余額。盤點時，應將保險柜內的現(xiàn)金與現(xiàn)金日記賬余額進行核對，同時檢查現(xiàn)金的真?zhèn)巍⑼暾缘取１P點結束后，應填寫現(xiàn)金盤點表，注明盤點日期、盤點金額、賬實差異等信息。4.差異處理如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金賬實不符，應及時查明原因，并進行相應的處理。如因記賬錯誤導致賬實不符，應及時更正錯誤的記賬憑證。如因現(xiàn)金收付業(yè)務未及時入賬導致賬實不符，應及時補記相關業(yè)務。如因現(xiàn)金被盜、挪用等原因導致賬實不符，應立即報告上級領導，并采取相應的措施，如報警、調查等。現(xiàn)金安全防范措施1.安全設施配備超市應在現(xiàn)金收付區(qū)域安裝監(jiān)控攝像頭，確保現(xiàn)金收付過程全程監(jiān)控。同時，應配備必要的防盜、報警裝置，如保險柜、門禁系統(tǒng)、報警按鈕等，提高現(xiàn)金存放地點的安全性。2.人員安全培訓超市應定期對涉及現(xiàn)金收付的工作人員進行安全培訓，提高其安全意識和防范能力。培訓內容包括現(xiàn)金安全知識、防盜報警裝置的使用方法、應急處理措施等。3.應急處理預案超市應制定現(xiàn)金安全應急處理預案，明確在現(xiàn)金被盜、挪用等突發(fā)事件發(fā)生時的應急處理流程和責任分工。應急處理預案應定期進行演練，確保在突發(fā)事件發(fā)生時能夠迅速、有效地進行處理。監(jiān)督與檢查1.內部審計監(jiān)督超市內部審計部門應定期對現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督，檢查現(xiàn)金收付流程是否合規(guī)、現(xiàn)金庫存是否安全、備用金管理是否規(guī)范等。2.財務部門檢查財務部門應加強對現(xiàn)金收付業(yè)務的日常檢查，定期核對現(xiàn)金日記賬與總賬、銀行存款日記賬的余額，確保賬賬相符。同時，應檢查現(xiàn)金收付憑證的真實性、合法性和完整