公司工程款管理制度?總則目的為加強公司工程款的管理，規(guī)范工程款的支付、結(jié)算等流程，確保公司資金的合理使用和工程項目的順利進行，特制定本管理制度。適用范圍本制度適用于公司承接的所有工程項目涉及的工程款管理，包括但不限于工程款的預算編制、合同簽訂、款項支付、結(jié)算審計等環(huán)節(jié)。基本原則1.合法性原則：工程款的管理必須遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)政策的規(guī)定。2.準確性原則：確保工程款的預算、結(jié)算等數(shù)據(jù)準確無誤，真實反映工程項目的實際成本。3.及時性原則：按照合同約定和工程進度及時支付工程款，保障合作方的合法權(quán)益，同時及時進行工程結(jié)算。4.專款專用原則：工程款應專款專用，不得挪作他用，確保工程項目資金的合理使用。工程款預算管理預算編制依據(jù)1.工程項目的設計圖紙、工程量清單。2.國家及地方現(xiàn)行的工程預算定額、費用標準。3.市場價格信息，包括主要材料、設備的市場價格。4.類似工程項目的造價資料。預算編制流程1.項目啟動階段：由項目負責人組織相關(guān)人員，根據(jù)工程項目的特點和要求，收集上述預算編制依據(jù)。2.初步估算：項目負責人或造價師根據(jù)收集的資料，對工程項目進行初步估算，確定預算的大致范圍。3.詳細編制：造價師根據(jù)工程量清單和定額標準，詳細計算各項費用，包括直接費、間接費、利潤、稅金等，編制工程款預算草案。4.審核與調(diào)整：預算草案編制完成后，由項目負責人、財務部門、技術(shù)部門等相關(guān)人員進行審核，對不合理的費用進行調(diào)整，確保預算的準確性和合理性。5.審批：經(jīng)審核調(diào)整后的工程款預算，報公司主管領(lǐng)導審批后生效。預算變更管理1.在工程項目實施過程中，如因設計變更、工程洽商等原因?qū)е骂A算發(fā)生變化，項目負責人應及時通知造價師進行預算調(diào)整。2.造價師根據(jù)變更內(nèi)容，重新計算相關(guān)費用，編制預算變更草案，經(jīng)審核、審批流程后執(zhí)行。3.預算變更應詳細記錄變更原因、變更內(nèi)容、變更金額等信息，作為工程款結(jié)算的依據(jù)。工程合同管理合同簽訂前準備1.項目負責人在簽訂工程合同前，應確保已完成工程款預算編制，并經(jīng)審批通過。2.對合作方的資質(zhì)、信譽等進行調(diào)查，確保合作方具備履行合同的能力。3.組織相關(guān)人員對合同條款進行審核，重點審核工程款支付方式、結(jié)算方式、違約責任等條款。合同簽訂流程1.由項目負責人起草工程合同文本，明確雙方的權(quán)利和義務，特別是工程款相關(guān)條款。2.將合同文本提交公司法律部門進行合法性審查，法律部門提出修改意見后，項目負責人進行修改完善。3.修改后的合同文本經(jīng)公司主管領(lǐng)導審批后，由項目負責人與合作方簽訂正式合同。合同執(zhí)行跟蹤1.項目負責人負責跟蹤工程合同的執(zhí)行情況，及時掌握工程進度、質(zhì)量等信息。2.按照合同約定，督促合作方按時完成工程項目，確保工程款支付條件的滿足。3.如發(fā)現(xiàn)合作方存在違約行為，應及時采取措施，按照合同約定追究其違約責任。合同變更管理1.在合同執(zhí)行過程中，如因客觀原因需要變更合同條款，項目負責人應及時與合作方協(xié)商，達成一致意見后簽訂補充協(xié)議。2.補充協(xié)議應明確變更的內(nèi)容、對工程款的影響等，按照合同簽訂流程進行審批。工程款支付管理支付申請1.工程項目達到合同約定的付款節(jié)點后，由項目負責人填寫工程款支付申請表，詳細說明付款理由、付款金額、已完成工程量等信息。2.支付申請表應附上相關(guān)證明材料，如工程進度報告、質(zhì)量驗收報告、發(fā)票等。審核流程1.項目負責人將支付申請表提交給項目技術(shù)負責人，技術(shù)負責人對工程進度、質(zhì)量等情況進行核實，簽署意見。2.支付申請表及相關(guān)證明材料流轉(zhuǎn)至財務部門，財務部門對付款金額、發(fā)票等進行審核，確認無誤后簽署意見。3.經(jīng)項目技術(shù)負責人和財務部門審核通過的支付申請表，報公司主管領(lǐng)導審批。支付方式1.工程款支付方式應在工程合同中明確約定，一般包括銀行轉(zhuǎn)賬、支票等方式。2.對于金額較大的工程款支付，應采用銀行轉(zhuǎn)賬方式，確保資金支付的安全和可追溯性。支付時間1.公司應按照合同約定的時間及時支付工程款，不得無故拖延。2.如因特殊原因需要延遲支付，應提前與合作方溝通協(xié)商，取得合作方的理解，并按照合同約定承擔相應的違約責任。工程結(jié)算管理結(jié)算準備1.工程項目竣工后，項目負責人應及時組織相關(guān)人員進行工程結(jié)算準備工作，收集整理工程結(jié)算所需的資料，包括工程合同、設計變更、工程洽商、工程量清單、質(zhì)量驗收報告等。2.對工程項目的實際完成情況進行核實，確保結(jié)算資料的真實、準確、完整。結(jié)算編制1.由造價師根據(jù)結(jié)算準備資料，按照合同約定的結(jié)算方式和計價標準，編制工程結(jié)算書。2.工程結(jié)算書應詳細列出各項費用的計算依據(jù)和計算過程，確保結(jié)算金額的準確性。結(jié)算審核1.工程結(jié)算書編制完成后，先由項目負責人進行初審，對結(jié)算書的內(nèi)容進行審核，提出初審意見。2.將初審后的結(jié)算書提交給公司內(nèi)部審計部門進行審計，審計部門對結(jié)算金額、結(jié)算依據(jù)等進行全面審查，出具審計報告。3.如審計過程中發(fā)現(xiàn)問題，項目負責人應與造價師、合作方進行溝通協(xié)調(diào)，對結(jié)算書進行調(diào)整。結(jié)算審批1.經(jīng)審計部門審核通過的工程結(jié)算書，報公司主管領(lǐng)導審批。2.公司主管領(lǐng)導根據(jù)審計報告和項目實際情況，對結(jié)算金額進行最終審定。結(jié)算支付1.工程結(jié)算經(jīng)審批通過后，財務部門按照合同約定和結(jié)算金額，辦理工程款的最終支付手續(xù)。2.支付完成后，財務部門對工程款支付情況進行賬務處理，確保賬目清晰。工程款監(jiān)督與審計內(nèi)部監(jiān)督1.公司財務部門定期對工程款的收支情況進行檢查，核對賬目，確保工程款的支付和使用符合規(guī)定。2.審計部門不定期對工程項目的工程款管理情況進行審計，重點審查預算編制、合同簽訂、款項支付、結(jié)算審計等環(huán)節(jié)的合規(guī)性和準確性。外部審計1.根據(jù)需要，公司可委托外部審計機構(gòu)對工程項目的工程款進行專項審計，以確保工程款管理的規(guī)范和透明。2.外部審計機構(gòu)出具的審計報告應作為公司工程款管理決策的重要參考依據(jù)。罰則對違規(guī)支付工程款的處罰1.如發(fā)現(xiàn)項目負責人或財務人員違反規(guī)定擅自支付工程款，給予警告處分，并責令其追回違規(guī)支付的款項。2.造成公司經(jīng)濟損失的，視情節(jié)輕重，對相關(guān)責任人處以經(jīng)濟賠償或進一步的紀律處分。對結(jié)算弄虛作假的處罰1.如發(fā)現(xiàn)合作方或公司內(nèi)部人員在工程結(jié)算中弄虛作假，虛報工程量或結(jié)算金額，除責令其改正外，取消其合作資格，并追回多支付的工程款。2.涉及違法犯罪的，依法移送司法機關(guān)處理。對預算編制不準確的處罰1.如因造價師等相關(guān)人員在預算編制過程中嚴重失職