超市零備用金管理制度?一、總則（一）目的為了加強(qiáng)超市零備用金的管理，確保零備用金的安全、合理使用，提高資金使用效率，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于超市內(nèi)所有涉及零備用金的崗位和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。（三）定義零備用金是指超市為滿足日常小額現(xiàn)金支付需求而設(shè)立的備用資金，主要用于支付零星采購(gòu)、找零、小額費(fèi)用報(bào)銷等。二、零備用金的設(shè)立（一）設(shè)立原則1.根據(jù)超市的經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)需求和現(xiàn)金流量情況，合理確定零備用金的額度。2.零備用金的設(shè)立應(yīng)遵循安全、便捷、高效的原則，確保資金能夠滿足日常小額支付的需要，同時(shí)避免資金閑置和浪費(fèi)。（二）額度確定1.由財(cái)務(wù)部門根據(jù)超市歷史現(xiàn)金使用情況、近期業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢(shì)以及預(yù)計(jì)的現(xiàn)金流量等因素進(jìn)行綜合分析，提出零備用金的額度建議。2.建議額度提交超市管理層審批，經(jīng)批準(zhǔn)后的額度作為零備用金的初始設(shè)立金額。（三）備用金賬戶開(kāi)設(shè)1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)在銀行開(kāi)設(shè)專門的零備用金賬戶，該賬戶應(yīng)與超市的其他資金賬戶分開(kāi)管理，確保資金流向清晰、可追溯。2.零備用金賬戶的開(kāi)戶銀行應(yīng)選擇信譽(yù)良好、服務(wù)優(yōu)質(zhì)的金融機(jī)構(gòu)，以保障資金的安全和便捷使用。三、零備用金的使用范圍（一）零星采購(gòu)支付1.支付金額較小的辦公用品、文具、清潔用品等日常經(jīng)營(yíng)所需物品的采購(gòu)費(fèi)用。2.支付金額不超過(guò)規(guī)定限額的生鮮食品、日用品等商品的小額采購(gòu)費(fèi)用。（二）找零用于顧客購(gòu)物結(jié)算時(shí)的現(xiàn)金找零。（三）小額費(fèi)用報(bào)銷1.支付員工因工作需要發(fā)生的小額市內(nèi)交通費(fèi)、通訊費(fèi)等費(fèi)用報(bào)銷。2.支付不超過(guò)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公設(shè)備維修費(fèi)用等小額費(fèi)用。四、零備用金的領(lǐng)用與保管（一）領(lǐng)用流程1.需要領(lǐng)用零備用金的員工或崗位，應(yīng)填寫《零備用金領(lǐng)用申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明領(lǐng)用金額、用途、預(yù)計(jì)使用期限等信息。2.《零備用金領(lǐng)用申請(qǐng)表》經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交財(cái)務(wù)部門審批。3.財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批意見(jiàn)，核定領(lǐng)用金額，并通知申請(qǐng)人到財(cái)務(wù)部門辦理領(lǐng)用手續(xù)。4.申請(qǐng)人在財(cái)務(wù)部門領(lǐng)取零備用金時(shí)，應(yīng)與財(cái)務(wù)人員當(dāng)面清點(diǎn)現(xiàn)金，并在《零備用金領(lǐng)用登記表》上簽字確認(rèn)。（二）保管要求1.零備用金應(yīng)由專人負(fù)責(zé)保管，保管人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和責(zé)任心，確保資金安全。2.零備用金應(yīng)存放在專門的保險(xiǎn)柜或安全箱內(nèi)，保險(xiǎn)柜或安全箱應(yīng)放置在安全、隱蔽的位置，并設(shè)置必要的防盜、防火、防潮等設(shè)施。3.保管人員應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金保管規(guī)定，不得將零備用金隨意存放或轉(zhuǎn)借他人，不得擅自挪用零備用金用于個(gè)人或其他非業(yè)務(wù)用途。五、零備用金的使用與報(bào)銷（一）使用規(guī)定1.零備用金的使用應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的使用范圍進(jìn)行，不得超范圍使用。2.每筆零備用金支出都應(yīng)取得合法有效的原始憑證，如發(fā)票、收據(jù)等，并在憑證上注明支出日期、用途、金額等信息。3.對(duì)于超過(guò)一定金額的零備用金支出，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可支付。（二）報(bào)銷流程1.零備用金使用完畢后，保管人員應(yīng)及時(shí)整理相關(guān)原始憑證，并填寫《零備用金報(bào)銷申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明支出情況。2.《零備用金報(bào)銷申請(qǐng)表》經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交財(cái)務(wù)部門審批。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，核實(shí)支出的真實(shí)性、合法性和合理性。如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)與報(bào)銷人溝通并要求其補(bǔ)充或更正相關(guān)憑證。4.審核通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門根據(jù)報(bào)銷金額補(bǔ)足零備用金，確保其恢復(fù)到原核定額度。同時(shí)，將報(bào)銷憑證進(jìn)行整理、歸檔，作為財(cái)務(wù)核算的依據(jù)。六、零備用金的盤點(diǎn)與監(jiān)督（一）盤點(diǎn)制度1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)零備用金進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)周期可根據(jù)實(shí)際情況確定，一般為每周或每月進(jìn)行一次。2.盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)人員會(huì)同零備用金保管人員共同進(jìn)行，按照《零備用金領(lǐng)用登記表》上的記錄逐一核對(duì)現(xiàn)金余額，并與現(xiàn)金日記賬進(jìn)行核對(duì)。3.盤點(diǎn)結(jié)束后，應(yīng)編制《零備用金盤點(diǎn)報(bào)告》，詳細(xì)記錄盤點(diǎn)情況。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。（二）監(jiān)督檢查1.超市內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)零備用金的管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括零備用金的設(shè)立、領(lǐng)用、使用、保管、報(bào)銷等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定。2.對(duì)于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。對(duì)于違規(guī)行為，應(yīng)按照超市相關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理。3.超市管理層應(yīng)加強(qiáng)對(duì)零備用金管理工作的指導(dǎo)和監(jiān)督，確保零備用金管理制度的有效執(zhí)行。七、零備用金的調(diào)整與注銷（一）調(diào)整原則1.根據(jù)超市經(jīng)營(yíng)情況的變化、業(yè)務(wù)發(fā)展的需要以及零備用金的實(shí)際使用情況，適時(shí)對(duì)零備用金的額度進(jìn)行調(diào)整。2.零備用金額度的調(diào)整應(yīng)經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的審批程序，確保調(diào)整的合理性和必要性。（二）調(diào)整流程1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)超市經(jīng)營(yíng)情況和零備用金使用情況，提出零備用金額度調(diào)整建議。2.調(diào)整建議提交超市管理層審批，經(jīng)批準(zhǔn)后的調(diào)整方案由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)執(zhí)行。3.財(cái)務(wù)部門按照調(diào)整后的額度，對(duì)零備用金進(jìn)行相應(yīng)的增減操作，并通知相關(guān)崗位和人員。（三）注銷規(guī)定1.當(dāng)超市因業(yè)務(wù)調(diào)整、經(jīng)營(yíng)模式改變等原因不再需要設(shè)立零備用金時(shí)，應(yīng)及時(shí)辦理零備用金的注銷手續(xù)。2.零備用金注銷前，財(cái)務(wù)部門應(yīng)對(duì)零備用金進(jìn)行全面盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。如有長(zhǎng)款或短款，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。3.盤點(diǎn)無(wú)誤后，財(cái)務(wù)部門填寫《零備用金注銷申請(qǐng)表》，經(jīng)超市管理層審批后，辦理零備用金賬戶的銷戶手續(xù)，并將剩余現(xiàn)金交回銀行。八、罰則（一）違規(guī)行為界定1.未經(jīng)審批擅自領(lǐng)用、使用零備用金。2.超范圍使用零備用金。3.未按規(guī)定保管零備用金，導(dǎo)致資金丟失、損壞或被盜。4.虛報(bào)、冒領(lǐng)零備用金。5.未及時(shí)辦理零備用金報(bào)銷手續(xù)，影響資金正常周轉(zhuǎn)。6.其他違反零備用金管理制度的行為。（二）處罰措施1.對(duì)于首次違反零備用金管理制度的員工，給予警告處分，并責(zé)令其限期改正。2.對(duì)于多次違反或情節(jié)嚴(yán)重的員工，將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰，如扣除績(jī)效獎(jiǎng)金、罰款等，直至解除勞動(dòng)合同。3.對(duì)于因違規(guī)行為給超市造成經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)依法追究相