門店財務管理制度焦作?總則制度目的本制度旨在規范焦作地區門店的財務管理行為，確保財務工作的準確性、及時性和規范性，保障門店資金安全，提高資金使用效率，為門店的穩定運營和發展提供有力的財務支持。適用范圍本制度適用于焦作地區所有直營門店及加盟店。制定依據依據《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》以及公司相關財務政策和規定，結合焦作地區門店實際情況制定本制度。財務人員崗位職責財務經理崗位職責1.負責門店財務管理工作，制定和完善財務管理制度與流程，并監督執行。2.組織編制門店年度預算、月度資金計劃，跟蹤預算執行情況，進行預算分析與調整。3.審核各類財務報表、會計憑證，確保財務數據的準確性和合規性。4.負責資金管理，合理安排資金，確保門店資金鏈的穩定，監控資金風險。5.與稅務、銀行等相關部門保持良好溝通，協調稅務申報、繳納及銀行賬戶管理等工作。6.定期進行財務分析，為門店經營決策提供數據支持和財務建議。7.組織財務人員培訓與考核，提高財務團隊整體素質。會計崗位職責1.按照國家統一會計制度和公司財務制度，進行賬務處理，編制記賬憑證，登記賬簿。2.負責門店各類費用的核算與管理，審核費用報銷單據，確保費用支出合理合規。3.協助編制財務報表，核對賬目，進行賬實、賬賬核對，保證財務數據準確無誤。4.負責會計檔案的整理、歸檔和保管工作。5.配合財務經理完成稅務申報、繳納等工作，提供相關稅務資料。出納崗位職責1.負責門店現金收付、銀行結算業務，確保資金收付的準確性和及時性。2.登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結，賬款相符。3.保管庫存現金、有價證券、空白支票和收據等重要票據。4.協助會計做好資金核對工作，定期編制資金報表。5.嚴格執行現金管理制度，防范資金風險。資金管理現金管理1.門店應嚴格遵守現金使用范圍，除發放工資、支付差旅費、結算起點以下的零星支出等允許使用現金外，其他款項支付應通過銀行轉賬進行。2.每日營業結束后，出納應及時清點現金，將現金繳存銀行，不得坐支現金。如遇特殊情況需要坐支現金的，應事先報財務經理批準。3.庫存現金應嚴格控制在核定的限額內，超過限額部分應及時繳存銀行。庫存現金限額由財務經理根據門店實際情況核定，并報公司總部備案。4.建立現金盤點制度，出納應每日自行盤點現金，確保賬實相符。財務經理應定期或不定期對現金進行監盤，發現問題及時查明原因并處理。銀行存款管理1.門店應按照公司規定在指定銀行開立銀行賬戶，不得擅自開設其他銀行賬戶。2.銀行賬戶的開立、變更、撤銷應報財務經理審核，并經公司總部批準后辦理相關手續。3.出納應及時登記銀行存款日記賬，逐筆記錄銀行存款收支情況。每月末應與銀行對賬單進行核對，編制銀行存款余額調節表，確保銀行存款賬目準確無誤。4.嚴格執行銀行存款收支審批制度，所有銀行存款支出必須經過授權審批。嚴禁將銀行賬戶出借他人使用，不得簽發空頭支票和遠期支票。資金預算與計劃1.門店應于每月末編制次月資金預算，詳細列示各項收入、支出項目及金額，并報財務經理審核。資金預算應包括銷售收入、采購支出、費用支出、稅金繳納等內容。2.財務經理根據門店經營情況和資金狀況，對資金預算進行審核和調整，報公司總部批準后執行。3.門店應嚴格按照資金預算控制資金支出，不得超預算支出。如因特殊情況需要調整資金預算的，應提前報財務經理審核，并經公司總部批準。4.建立資金計劃執行情況跟蹤機制，財務人員應定期對資金計劃執行情況進行檢查和分析，及時發現問題并采取措施加以解決。收入管理銷售收入管理1.門店應按照銷售合同或協議約定及時確認銷售收入，確保收入的真實性和準確性。2.銷售人員應及時將銷售訂單傳遞給財務部門，財務人員根據銷售訂單和發貨單等相關憑證進行銷售收入的核算。3.對于現金銷售，出納應在收款后及時開具收款收據，并將收款信息傳遞給財務人員進行賬務處理。對于銀行轉賬銷售，財務人員應及時核對銀行到賬情況，并確認銷售收入。4.建立銷售收入臺賬，詳細記錄每筆銷售業務的客戶名稱、銷售金額、銷售日期、收款方式等信息，以便于查詢和核對。5.定期對銷售收入進行分析，與銷售目標進行對比，找出差距和原因，為門店經營決策提供參考。其他收入管理1.門店的其他收入包括租金收入、加盟費收入、違約金收入等，應按照相關規定及時足額入賬。2.對于租金收入，財務人員應根據租賃合同約定的租金支付方式和時間進行核算，確保租金收入的準確性。3.加盟費收入應在加盟合同履行完畢，符合收入確認條件時確認收入。財務人員應審核加盟合同及相關收款憑證，確保加盟費收入的合規性。4.違約金收入應在實際收到款項時確認收入，并按照規定進行賬務處理。成本費用管理成本管理1.門店的成本主要包括商品采購成本、運輸成本、庫存成本等。2.商品采購成本應按照實際采購價格和采購數量進行核算，確保成本的準確性。財務人員應審核采購發票、采購合同等相關憑證，對采購成本進行控制和監督。3.運輸成本應根據實際發生的運輸費用進行核算，如運費發票等。對于委托第三方運輸的，應簽訂運輸合同，明確運輸費用結算方式和標準。4.庫存成本包括庫存商品的采購成本、倉儲費用、損耗等。財務人員應定期對庫存商品進行盤點，核算庫存成本，確保賬實相符。對于庫存商品的盤盈、盤虧，應及時查明原因并進行賬務處理。費用管理1.門店的費用包括銷售費用、管理費用、財務費用等。2.銷售費用是指為銷售商品或提供勞務而發生的各項費用，如廣告費、促銷費、銷售人員工資及提成等。銷售費用應按照費用性質和用途進行明細核算，嚴格控制費用支出，確保費用支出合理合規。3.管理費用是指門店為組織和管理經營活動而發生的各項費用，如辦公費、差旅費、水電費、折舊費等。管理費用應實行預算控制，嚴格審批流程，杜絕不合理支出。4.財務費用是指門店為籌集資金而發生的各項費用，如利息支出、手續費等。財務人員應嚴格控制財務費用支出，優化資金結構，降低資金成本。5.所有費用支出必須取得合法有效的發票或憑證，并按照公司費用報銷制度進行審批報銷。費用報銷應嚴格執行"誰審批、誰負責"的原則，確保費用支出真實、合理、合規。資產管理固定資產管理1.門店的固定資產是指使用期限超過一年，單位價值較高，并且在使用過程中保持原有物質形態的資產，如房屋建筑物、機器設備、運輸工具等。2.財務部門應會同相關部門對固定資產進行定期清查盤點，每年至少進行一次全面清查盤點，確保固定資產賬實相符。3.固定資產購置應按照公司規定的審批流程進行，購置后應及時辦理入賬手續，計提折舊。折舊方法一經確定，不得隨意變更。4.固定資產的處置包括出售、報廢、毀損等，應按照公司規定的審批流程進行。處置固定資產應及時進行賬務處理，確保資產賬面價值與實際處置情況相符。5.建立固定資產臺賬，詳細記錄固定資產的名稱、型號、規格、購置日期、使用部門、折舊情況、處置情況等信息，以便于管理和查詢。流動資產（存貨）管理1.門店的存貨是指在日常經營活動中持有以備出售的商品、處在生產過程中的在產品、在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。2.財務部門應會同相關部門對存貨進行定期清查盤點，每月至少進行一次局部清查盤點，每季度進行一次全面清查盤點，確保存貨賬實相符。3.存貨采購應按照公司采購管理制度進行，嚴格控制采購數量和質量，降低采購成本。存貨入庫時應及時辦理驗收入庫手續，財務人員根據驗收單等相關憑證進行賬務處理。4.存貨發出應按照先進先出法、加權平均法等規定的計價方法進行核算，確保發出存貨成本的準確性。財務人員應審核出庫單等相關憑證，對存貨發出進行監督和控制。5.建立存貨臺賬，詳細記錄存貨的名稱、規格、數量、入庫日期、出庫日期、庫存數量、成本單價等信息，以便于管理和查詢。對于存貨的盤盈、盤虧，應及時查明原因并進行賬務處理。稅務管理稅務申報與繳納1.門店應按照國家稅收法律法規的規定，按時申報繳納各項稅款，不得漏報、錯報、遲報。2.財務人員應熟悉國家稅收政策，準確計算應納稅額，及時辦理稅務申報手續。稅務申報應填寫真實、完整的納稅申報表，并附相關資料。3.稅款繳納應通過銀行轉賬方式進行，確保稅款及時足額入庫。財務人員應妥善保管稅務繳納憑證，以備查驗。4.定期對稅務申報和繳納情況進行自查，發現問題及時糾正，防范稅務風險。稅務籌劃1.在合法合規的前提下，門店應進行合理的稅務籌劃，降低稅負。稅務籌劃應根據國家稅收政策和公司實際情況進行，不得違反法律法規。2.財務人員應關注國家稅收政策變化，及時調整稅務籌劃方案，確保稅務籌劃的有效性和合法性。3.與稅務機關保持良好溝通，及時了解稅務政策動態，解決稅務問題，爭取稅收優惠政策。財務報表與財務分析財務報表編制1.門店應按照國家統一會計制度和公司財務制度的規定，定期編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。2.財務報表應真實、準確、完整地反映門店的財務狀況、經營成果和現金流量情況。財務人員應嚴格按照會計核算方法和報表編制要求進行編制，不得虛報、瞞報財務數據。3.財務報表編制完成后，財務經理應進行審核，確保報表數據的準確性和合規性。審核無誤后，加蓋門店公章和財務專用章，并報送公司總部。財務分析1.定期進行財務分析，為門店經營決策提供數據支持和財務建議。財務分析應包括償債能力分析、盈利能力分析、營運能力分析、發展能力分析等方面。2.財務分析應結合門店實際經營情況，運用比較分析法、比率分析法、趨勢分析法等方法進行分析，找出存在的問題和原因，并提出改進措施和建議。3.撰寫財務分析報告，詳細闡述財務分析的目的、方法、結果及建議。財務分析報告應語言簡潔、邏輯清晰、數據準確，具有較強的可讀性和實用性。財務內部控制與監督內部控制制度1.建立健全財務內部控制制度，明確各崗位的職責和權限，規范財務工作流程，防范財務風險。2.內部控制制度應涵蓋資金管理、收入管理、成本費用管理、資產管理、稅務管理等各個方面，確保財務工作的各個環節都有章可循、相互制約。3.定期對內部控制制度的執行情況進行檢查和評估，發現問題及時進行整改，不斷完善內部控制制度。內部審計與監督1.公司總部應定期或不定期對門店進行內部審計，檢查財務管理制度的執行情況、財務報表的真實性和準確性、資金使用的合規性等。2.門店應積極配合內部審計工作，提供相關資料和信息，不得拒絕、阻礙內部審計人員的工作。3.對于內部審計發現的問題，門店應及時進行整改，并將整改情況書面報告公司總部。財務檔案管理檔案范圍財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務資料、銀行對賬單、合同協議、財務文件等與財務工作相關的各類資料。檔案整理與歸檔1.財務人員應按照檔案管理要求，定期對財務檔案進行整理和歸檔。會計憑證應按月裝訂成冊，會計賬簿應按年打印成冊，財務報表及其他資料應分類整理歸檔。2.檔案整理應確保資料齊全、完整，編號清晰，便于查閱。歸檔后的檔案應存放在專用的檔案柜中，妥善保管。檔案保管期限財務檔案的保管期限應按照國家檔案管理規定執行。會計憑證、會計賬簿等主要財務檔案的保管期限為30年，財務報表等其他財務檔案的保管期限為10年。檔案查閱與銷毀1.門店內部人員查閱財務檔案應經財務經理批準，并進行登記。查閱檔案時不得擅自涂改、抽取、銷毀檔案資料。2