行政《財務管理制度》?總則1.目的本制度旨在規范公司財務行為，加強財務管理和監督，提高資金使用效益，保障公司持續、健康、穩定發展。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、分公司。3.基本原則合法性原則：公司財務管理活動應遵守國家法律法規和相關政策規定。真實性原則：財務核算應當以實際發生的經濟業務為依據，如實反映財務狀況和經營成果。完整性原則：全面涵蓋公司各項財務活動，確保財務管理無死角。準確性原則：財務數據的記錄、計算和報告應準確無誤。及時性原則：及時進行財務核算、報表編制和財務分析，為公司決策提供及時有效的信息支持。效益性原則：合理配置資源，追求經濟效益最大化，同時兼顧社會效益。制衡性原則：確保財務決策、執行和監督相互分離、相互制約，形成有效的內部控制機制。財務機構與人員設置1.財務部門職責負責公司財務核算工作，編制財務報表，定期進行財務分析，為公司決策提供依據。制定和執行公司財務管理制度，規范財務流程，加強內部控制。負責公司資金籌集、調配和使用，合理控制資金成本，確保資金安全。負責公司稅務管理工作，依法納稅，合理稅務籌劃，降低稅務風險。參與公司預算編制、執行和控制，監督預算執行情況，及時反饋預算執行中的問題。負責公司資產管理，定期進行資產清查，確保資產安全完整，提高資產使用效率。協助公司進行投資、融資、并購等重大財務決策，提供專業的財務意見和建議。負責與財政、稅務、銀行等相關部門的溝通協調，維護公司良好的財務外部環境。2.財務人員崗位職責財務經理全面負責公司財務管理工作，制定財務工作計劃和目標，并組織實施。建立健全公司財務管理制度和內部控制體系，確保財務工作規范有序。組織編制公司年度預算、財務報表和財務分析報告，為公司決策提供支持。負責公司資金管理，合理安排資金，確保資金安全和正常運轉。組織開展稅務籌劃工作，降低公司稅負，防范稅務風險。參與公司重大財務決策，提供財務專業意見和建議。負責財務團隊建設和管理，組織財務人員培訓和考核，提高團隊整體素質。協調與財政、稅務、銀行等相關部門的關系，維護公司良好的財務外部環境。會計負責公司日常財務核算工作，嚴格按照國家會計制度和公司財務管理制度進行賬務處理。審核原始憑證的真實性、合法性和完整性，編制記賬憑證，登記賬簿，定期結賬。負責公司財務報表的編制和報送工作，確保財務報表數據準確、及時、完整。負責公司稅務申報和繳納工作，按時編制稅務報表，依法納稅，合理稅務籌劃。協助財務經理進行財務分析工作，提供相關財務數據和分析報告。負責公司財務檔案的整理、歸檔和保管工作，確保財務檔案安全完整。出納負責公司現金收付、銀行結算等資金收支業務，嚴格遵守現金管理制度和銀行結算制度。審核現金收付憑證，確保收付金額準確無誤，及時登記現金日記賬和銀行存款日記賬。保管庫存現金、有價證券和空白支票等重要票據，確保資金安全。定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調節表，及時發現和處理未達賬項。協助會計進行財務核算工作，提供相關資金收支數據。財務預算管理1.預算編制公司各部門應根據公司戰略規劃和年度經營目標，結合本部門實際情況，編制本部門年度預算草案。財務部門負責匯總各部門預算草案，進行綜合平衡和審核，形成公司年度預算草案。公司年度預算草案經公司管理層審核后，提交董事會審議批準。2.預算執行公司各部門應嚴格按照批準的年度預算組織實施，確保預算目標的實現。財務部門負責對預算執行情況進行監控和分析，定期向公司管理層報告預算執行情況。如遇特殊情況需要調整預算，應按照規定的程序進行申請和審批。3.預算調整預算調整應遵循必要性、可行性和效益性原則。預算調整申請由預算執行部門提出，經財務部門審核后，報公司管理層審批。預算調整方案經公司管理層批準后，由財務部門負責調整預算，并及時通知相關部門。4.預算考核公司建立預算考核制度，對各部門預算執行情況進行考核評價。預算考核指標應包括預算完成率、預算執行偏差率等。預算考核結果與各部門績效掛鉤，作為部門和員工績效考核的重要依據。資金管理1.資金籌集公司根據業務發展需要，合理確定資金籌集規模和方式。資金籌集方式包括銀行借款、發行債券、股權融資等。公司應按照國家法律法規和相關政策規定，辦理資金籌集手續，確保資金來源合法合規。2.資金使用公司應建立健全資金使用審批制度，明確資金使用審批流程和權限。資金使用應嚴格按照預算執行，確保資金使用合理、合規、有效。公司應加強資金風險管理，防范資金挪用、貪污等違法違規行為。3.資金結算公司應按照國家法律法規和相關政策規定，選擇合適的資金結算方式，確保資金結算安全、快捷、準確。財務部門應加強資金結算管理，及時核對資金收支情況，確保資金賬實相符。4.資金監控公司應建立資金監控機制，對資金流向、流量等進行實時監控。財務部門應定期編制資金報表，向公司管理層報告資金狀況，及時發現和解決資金管理中存在的問題。資產管理1.流動資產貨幣資金公司應加強貨幣資金管理，確保貨幣資金安全。出納人員應每日盤點庫存現金，做到日清月結，確保賬實相符。財務部門應定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調節表，及時發現和處理未達賬項。應收賬款公司應建立健全應收賬款管理制度，加強應收賬款的催收和管理。銷售部門應及時與客戶溝通，了解客戶付款情況，督促客戶按時付款。財務部門應定期對應收賬款進行賬齡分析，對逾期賬款及時發出催款通知，必要時采取法律手段追討欠款。存貨公司應建立健全存貨管理制度，加強存貨的采購、驗收、保管、發出等環節的管理。采購部門應根據市場需求和公司生產經營計劃，合理安排存貨采購，確保存貨數量和質量符合要求。倉庫保管人員應定期對存貨進行盤點，做到賬實相符，發現盤盈、盤虧等情況應及時報告財務部門。2.固定資產固定資產購置公司應根據生產經營需要，合理確定固定資產購置計劃。固定資產購置應按照規定的程序進行審批，確保購置資產符合公司實際需求和預算要求。固定資產折舊公司應按照國家法律法規和相關政策規定，合理確定固定資產折舊方法和折舊年限。財務部門應定期計提固定資產折舊，確保固定資產折舊費用準確計入成本費用。固定資產清查公司應定期對固定資產進行清查，確保固定資產賬實相符。固定資產清查發現的盤盈、盤虧等情況應及時報告財務部門，經批準后進行相應的賬務處理。3.無形資產無形資產購置公司應根據生產經營需要，合理確定無形資產購置計劃。無形資產購置應按照規定的程序進行審批，確保購置資產符合公司實際需求和預算要求。無形資產攤銷公司應按照國家法律法規和相關政策規定，合理確定無形資產攤銷方法和攤銷年限。財務部門應定期計提無形資產攤銷，確保無形資產攤銷費用準確計入成本費用。無形資產清查公司應定期對無形資產進行清查，確保無形資產賬實相符。無形資產清查發現的盤盈、盤虧等情況應及時報告財務部門，經批準后進行相應的賬務處理。成本費用管理1.成本費用核算原則公司應按照權責發生制原則進行成本費用核算，確保成本費用核算準確、完整。成本費用核算應遵循相關性原則，將成本費用合理分配到各個產品或服務中。成本費用核算應遵循一致性原則，采用的成本核算方法和會計政策應保持一致，不得隨意變更。2.成本費用控制公司應建立健全成本費用控制制度，加強成本費用預算管理和控制。各部門應根據公司成本費用控制目標，制定本部門成本費用控制措施，確保成本費用控制在預算范圍內。財務部門應定期對成本費用控制情況進行分析和評價，及時發現和解決成本費用控制中存在的問題。3.成本費用報銷公司應建立健全成本費用報銷制度，明確成本費用報銷流程和審批權限。報銷人員應按照規定填寫報銷憑證，提供真實、合法、有效的原始憑證。財務部門應嚴格審核報銷憑證，對不符合規定的報銷憑證予以退回。稅務管理1.稅務登記公司應按照國家法律法規和相關政策規定，及時辦理稅務登記手續。稅務登記內容發生變化的，應及時辦理變更稅務登記手續。2.納稅申報公司應按照國家法律法規和相關政策規定，按時進行納稅申報，確保納稅申報數據準確、完整。財務部門應加強納稅申報管理，及時了解稅收政策變化，合理進行稅務籌劃，降低稅務風險。3.稅款繳納公司應按照國家法律法規和相關政策規定，按時足額繳納稅款。財務部門應加強稅款繳納管理，確保稅款繳納及時、準確，避免產生滯納金和罰款。4.稅務風險管理公司應建立健全稅務風險管理制度，加強稅務風險管理。財務部門應定期對公司稅務風險進行評估，及時發現和解決稅務風險問題。公司應加強與稅務機關的溝通協調，及時了解稅收政策變化，爭取稅務機關的支持和指導。財務報告與分析1.財務報告編制公司應按照國家法律法規和相關政策規定，定期編制財務報告。財務報告應包括資產負債表、利潤表、現金流量表等主要報表及附注。財務報告編制應確保數據準確、完整，報表格式符合規定要求。2.財務報告審核財務報告編制完成后，應經財務經理審核，確保財務報告數據準確、邏輯清晰。財務報告審核通過后，報公司管理層審批。3.財務分析公司應定期進行財務分析，為公司決策提供依據。財務分析應包括財務指標分析、財務狀況分析、經營成果分析等內容。財務分析應采用科學的分析方法，結合公司實際情況，客觀、準確地評價公司財務狀況和經營成果。內部控制與審計1.內部控制公司應建立健全內部控制制度，加強內部控制，防范財務風險。內部控制制度應涵蓋財務決策、執行、監督等各個環節，確保財務管理活動規范有序。公司應定期對內部控制制度進行評估和完善，確保內部控制制度的有效性。2.內部審計公司應設立內部