資產管理財務管理制度?一、總則1.目的本制度旨在規范公司資產管理財務行為，加強資產財務管理，確保資產的安全、完整和有效使用，提高資產使用效益，保障公司財務健康穩定發展。2.適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、分公司、子公司的資產管理財務活動。3.基本原則資產管理與財務管理相結合原則，實現資產價值的有效管理和財務核算的準確反映。成本效益原則，在保障資產正常使用的前提下，合理控制資產購置、使用和處置成本。風險控制原則，識別、評估和控制資產管理財務過程中的各類風險。合規性原則，嚴格遵守國家有關法律法規和公司內部規章制度。二、資產定義與分類1.資產定義本制度所稱資產，是指公司過去的交易或者事項形成的、由公司擁有或者控制的、預期會給公司帶來經濟利益的資源。2.資產分類流動資產：包括貨幣資金、短期投資、應收及預付款項、存貨等。固定資產：指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等；不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用年限超過兩年的，也應當作為固定資產。無形資產：指公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產，包括專利權、非專利技術、商標權、著作權、土地使用權等。長期投資：指公司向其他單位投出的期限在一年以上（不含一年）的各種股權性質的投資、不能變現或不準備隨時變現的債券、其他債權投資和其他長期投資。三、資產管理財務職責分工1.財務部門職責負責制定和完善資產管理財務管理制度，并監督執行。組織資產清查、盤點工作，定期編制資產報表，進行財務分析。審核資產購置、處置等相關財務事項，進行賬務處理。對資產的財務狀況進行風險評估，提出風險防控建議。2.資產管理部門職責負責資產的實物管理，制定資產管理制度和操作規程。組織資產的購置、驗收、入庫、保管、維護、清查、盤點等工作。提出資產購置、處置計劃，辦理相關審批手續。建立資產臺賬，記錄資產的增減變動情況。3.使用部門職責負責本部門資產的日常使用和維護，確保資產安全、正常運行。配合資產管理部門進行資產清查、盤點工作，及時反饋資產使用情況。根據業務需要，提出資產購置、處置申請。四、資產購置管理1.購置計劃各部門根據業務發展需要，提前編制資產購置計劃，明確購置資產的名稱、規格、數量、預算金額等內容。購置計劃經部門負責人審核后，報資產管理部門和財務部門。2.預算審核財務部門對資產購置計劃進行預算審核，確保購置資金來源合理、預算金額準確。對于重大資產購置項目，需進行可行性研究和經濟分析。3.采購審批資產管理部門根據審核通過的購置計劃，按照公司采購管理制度組織采購。采購過程中涉及的合同簽訂、付款審批等環節，嚴格按照公司相關規定執行。4.驗收入賬資產購置后，由資產管理部門會同使用部門進行驗收。驗收合格的資產，及時辦理入庫手續，并通知財務部門進行賬務處理。財務部門根據驗收單、發票等憑證，按照會計準則進行資產入賬。五、資產日常管理1.固定資產管理資產管理部門為固定資產建立卡片，詳細記錄固定資產的編號、名稱、規格、型號、購置日期、使用部門、存放地點等信息。使用部門負責固定資產的日常使用和維護，定期對固定資產進行檢查、保養，確保其正常運行。財務部門按照規定的折舊方法和折舊年限，計提固定資產折舊，并進行賬務處理。固定資產發生轉移、出租、出借、報廢等情況時，由資產管理部門辦理相關手續，財務部門進行相應的賬務調整。2.無形資產及長期投資管理無形資產由資產管理部門負責登記入賬，明確其取得方式、價值、攤銷期限等信息。財務部門按照規定進行無形資產攤銷。長期投資由財務部門按照投資協議或合同進行核算和管理，定期對投資收益進行確認和賬務處理。投資部門負責跟蹤投資項目的進展情況，及時向財務部門反饋信息。3.流動資產及其他資產管理貨幣資金由財務部門嚴格按照現金管理和銀行結算制度進行管理，確保資金安全。應收及預付款項由財務部門定期進行清理核對，督促相關部門及時收回款項。存貨由資產管理部門負責管理，建立存貨臺賬，記錄存貨的出入庫情況。財務部門按照存貨計價方法進行核算。六、資產清查盤點1.清查盤點計劃資產管理部門定期制定資產清查盤點計劃，明確清查盤點的范圍、時間、方法和人員分工等內容。清查盤點計劃報財務部門備案。2.清查盤點實施按照清查盤點計劃，由資產管理部門會同使用部門、財務部門組成清查小組，對資產進行實地清查盤點。清查過程中，要認真核對資產的數量、規格、型號、狀態等信息，如實記錄清查結果。3.清查盤點報告清查結束后，清查小組編制資產清查盤點報告，詳細說明清查情況、發現的問題及處理建議等。資產清查盤點報告經資產管理部門負責人、財務部門負責人審核后，報公司管理層。4.盤盈盤虧處理對于資產清查盤點中發現的盤盈、盤虧情況，由資產管理部門查明原因，提出處理意見。財務部門根據審批后的處理意見進行賬務調整。涉及資產損失的，按照公司相關規定進行審批和核銷。七、資產處置管理1.處置申請資產使用部門或資產管理部門根據資產的使用狀況、技術更新等原因，提出資產處置申請，說明處置資產的名稱、規格、型號、數量、原值、凈值、處置原因、處置方式等內容。2.評估審批對于擬處置的資產，屬于重大資產處置的，需委托具有資質的評估機構進行評估。財務部門對資產處置申請進行財務審核，確保處置價格合理。資產處置申請經相關部門審批后，方可進行處置。3.處置實施資產管理部門按照審批后的處置方案，組織實施資產處置工作。資產處置收入按照公司財務制度進行核算和管理。4.賬務處理財務部門根據資產處置相關憑證，及時進行賬務處理，核銷資產賬面價值，記錄處置收入或損失。八、資產財務監督與檢查1.內部審計監督公司內部審計部門定期對資產管理財務情況進行審計監督，檢查資產管理制度的執行情況、資產賬務處理的準確性、資產清查盤點工作的質量等，發現問題及時提出整改意見。2.財務檢查財務部門定期對資產管理財務情況進行檢查，重點檢查資產購置、使用、處置等環節的財務核算是否規范，資產財務風險防控措施是否有效等。3.違規處理