食堂財務日常管理制度?總則目的為加強公司食堂財務管理，規范財務行為，確保食堂資金安全、合理使用，提高資金使用效益，保障公司員工的飲食需求，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司內部食堂的財務收支管理活動。基本原則1.合法性原則：食堂財務活動必須遵守國家法律法規和公司的相關規定。2.規范性原則：嚴格按照財務制度和會計核算辦法進行賬務處理，確保財務信息真實、準確、完整。3.公開透明原則：定期公布食堂財務收支情況，接受公司員工的監督。4.節約高效原則：合理安排資金，降低成本，提高資金使用效率，為員工提供優質、經濟的餐飲服務。財務管理職責分工食堂財務負責人職責1.負責食堂財務工作的全面管理，制定和完善食堂財務管理制度，并監督執行。2.編制食堂年度預算和月度資金計劃，合理安排資金使用，確保食堂各項工作的正常運轉。3.審核食堂各項費用支出，嚴格控制成本，杜絕不合理開支。4.定期進行財務分析，為食堂經營決策提供依據，提出改進措施和建議。5.負責與公司財務部門及其他相關部門的溝通協調，及時報送財務報表和相關資料。6.保管食堂財務印章、票據和重要文件，確保財務安全。會計職責1.按照國家統一的會計制度進行會計核算，設置會計賬簿，登記會計憑證，編制財務報表。2.負責食堂日常財務收支的賬務處理，做到賬目清晰、準確、及時。3.對食堂的收入、成本、費用進行核算和分析，定期與相關部門核對賬目，確保賬賬相符、賬實相符。4.協助財務負責人編制預算和資金計劃，提供財務數據支持。5.負責整理、歸檔會計憑證、賬簿、報表等財務資料，妥善保管會計檔案。出納職責1.負責食堂現金收付和銀行結算業務，嚴格按照現金管理規定和銀行結算制度辦理收付款項。2.及時登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結，賬款相符。3.保管庫存現金、有價證券和各種票據，確保資金安全。4.協助會計做好其他財務工作，如開具發票、核對往來賬目等。收入管理餐費收入1.食堂應按照公司規定的收費標準收取員工餐費，不得擅自提高或降低收費標準。2.員工用餐時，食堂工作人員應準確記錄用餐人數和金額，并及時開具餐票或使用電子支付系統進行結算。3.餐費收入應及時足額上繳公司財務部門，不得坐支現金或截留收入。嚴禁私設小金庫，嚴禁將食堂收入用于其他非食堂經營活動。4.財務部門應定期對餐費收入進行核對，確保收入的準確性和完整性。如發現收入差異，應及時查明原因并進行處理。其他收入1.食堂如有其他收入來源，如小賣部銷售收入、場地出租收入等，應按照公司相關規定進行管理。2.其他收入應納入食堂財務統一核算，不得另設賬戶或賬外賬。3.對于小賣部銷售收入，應建立健全商品進銷存管理制度，定期盤點庫存，確保商品賬實相符。收入款項應及時繳存公司指定賬戶。4.場地出租收入應簽訂租賃合同，明確租賃期限、租金標準、支付方式等條款。租金收入應按照合同約定及時收取，并按照規定進行賬務處理。支出管理食材采購支出1.采購計劃：食堂應根據每日用餐人數、菜品需求和庫存情況，制定合理的食材采購計劃。采購計劃應提前提交給采購部門，確保采購工作的順利進行。2.供應商選擇：采購部門應選擇資質良好、信譽度高、價格合理的供應商進行食材采購。與供應商簽訂采購合同，明確食材品種、規格、數量、價格、質量標準、交貨時間、付款方式等條款。3.采購驗收：食材到貨后，食堂應組織相關人員進行驗收。驗收內容包括食材的品種、規格、數量、質量等是否符合合同要求。驗收合格后，驗收人員應在驗收單上簽字確認。對于不合格的食材，應及時與供應商協商處理，如退貨、換貨或補貨等。4.貨款支付：財務部門應根據采購合同和驗收單，審核無誤后辦理貨款支付手續。貨款支付應嚴格按照公司資金審批流程進行，確保資金支付的安全性和合規性。調料、輔料采購支出1.調料、輔料的采購管理參照食材采購支出的相關規定執行。2.由于調料、輔料的品種較多、用量較小，采購時可根據實際需求進行靈活安排，但應注意控制采購成本和庫存數量。3.加強對調料、輔料庫存的管理，定期盤點，確保庫存數量準確、質量合格。設備及用品采購支出1.購置計劃：食堂應根據實際需要制定設備及用品購置計劃，明確購置設備及用品的名稱、規格、數量、預算金額等。購置計劃應提交公司相關部門審批后執行。2.采購流程：設備及用品的采購應按照公司采購管理規定進行，通過招標、詢價、比價等方式選擇供應商，確保采購價格合理、質量可靠。3.驗收與付款：設備及用品到貨后，應組織相關人員進行驗收。驗收合格后，按照合同約定辦理付款手續。對于大型設備，應在安裝調試完畢、驗收合格后支付尾款。4.固定資產管理：對于符合固定資產標準的設備，應按照公司固定資產管理制度進行管理，建立固定資產卡片，定期計提折舊，確保固定資產的安全和完整。人員薪酬支出1.食堂工作人員的薪酬應按照公司薪酬制度執行，包括基本工資、績效工資、獎金等。2.財務部門應根據人力資源部門提供的考勤記錄和績效考核結果，準確計算食堂工作人員的薪酬，并按時發放。3.按照國家法律法規的規定，代扣代繳食堂工作人員的個人所得稅和社會保險費等。水電費支出1.食堂應安裝獨立的水電計量裝置，準確記錄水電用量。2.每月定期向水電供應部門獲取水電費賬單，核對水電用量和費用金額。如發現異常情況，應及時與水電供應部門溝通解決。3.按照公司規定的繳費周期和方式，及時繳納水電費，確保食堂正常用水用電。其他費用支出1.食堂發生的其他費用支出，如清潔用品費、餐具損耗費、設備維護費等，應根據實際發生情況進行合理控制。2.費用支出應取得合法有效的票據，并按照公司財務審批流程進行報銷。報銷時應注明費用用途、金額、報銷人等信息。3.對于金額較大的費用支出，應提前進行預算安排，并報公司相關部門審批后執行。費用報銷管理報銷流程1.食堂工作人員發生費用支出后，應及時填寫費用報銷單，并附上相關票據和證明材料。2.將費用報銷單提交給食堂負責人進行初審，初審通過后簽字確認。3.初審后的費用報銷單提交給財務負責人進行審核，審核內容包括費用的真實性、合理性、合法性以及報銷手續是否齊全等。審核通過后簽字確認。4.財務負責人審核通過的費用報銷單提交給公司分管領導進行審批，審批通過后報銷人將報銷單交給出納辦理報銷手續。5.出納按照公司資金審批流程和財務制度辦理費用支付，將報銷款項支付給報銷人。報銷要求1.費用報銷單應填寫清晰、準確、完整，不得涂改。2.附上的票據應真實、合法、有效，發票應加蓋發票專用章，收據應加蓋財務專用章。票據內容應與費用報銷單一致，包括日期、金額、用途等。3.對于辦公用品、設備采購等支出，除發票外還應附上采購清單、驗收單等證明材料。4.差旅費報銷應按照公司差旅費管理制度執行，提供出差審批單、機票、車票、住宿發票等相關憑證。5.報銷人應在費用發生后的規定時間內辦理報銷手續，逾期未報的，財務部門有權拒絕受理。庫存管理食材庫存管理1.建立食材庫存管理制度，對食材的采購、驗收、入庫、儲存、出庫等環節進行規范管理。2.設立食材倉庫，配備必要的儲存設備，如冷藏柜、冷凍庫、貨架等，確保食材儲存條件符合要求。3.食材入庫時，應按照品種、規格、數量等分類存放，并做好標識。同時，填寫入庫單，記錄食材的名稱、規格、數量、入庫日期、供應商等信息。4.定期對食材庫存進行盤點，盤點周期可根據實際情況確定，一般為每月或每季度一次。盤點時應做到賬實相符，如發現盤盈或盤虧情況，應及時查明原因并進行處理。5.根據食材的保質期和使用情況，合理安排食材的出庫順序，遵循先進先出的原則，確保食材質量安全。出庫時應填寫出庫單，記錄食材的名稱、規格、數量、出庫日期、領用部門等信息。調料、輔料庫存管理1.調料、輔料的庫存管理參照食材庫存管理的相關規定執行。2.由于調料、輔料的品種較多、用量較小，庫存管理時應注意分類存放，便于查找和使用。同時，要定期檢查調料、輔料的質量，如發現變質、過期等情況，應及時清理。設備及用品庫存管理1.建立設備及用品庫存管理制度，對設備及用品的采購、驗收、入庫、儲存、領用等環節進行規范管理。2.設立設備及用品倉庫，對設備及用品進行分類存放，并做好標識。同時，填寫入庫單，記錄設備及用品的名稱、規格、數量、入庫日期、供應商等信息。3.定期對設備及用品庫存進行盤點，確保賬實相符。如發現設備及用品損壞或丟失，應及時查明原因并進行處理。4.根據工作需要，辦理設備及用品的領用手續。領用設備及用品時，應填寫領用單，記錄設備及用品的名稱、規格、數量、領用日期、領用部門等信息。財務預算管理預算編制1.食堂應于每年年末編制下一年度財務預算，預算內容包括收入預算、支出預算、資金預算等。2.收入預算應根據公司員工人數、收費標準以及其他收入來源等因素進行合理預測。支出預算應根據食材采購計劃、人員薪酬、水電費、設備購置等費用支出情況進行詳細測算。資金預算應根據收入預算和支出預算，合理安排資金的收支計劃，確保資金平衡。3.預算編制過程中，應充分考慮各種因素的變化，如市場價格波動、人員變動、政策調整等，提高預算的準確性和合理性。4.食堂編制的年度財務預算應提交公司相關部門審核，審核通過后報公司領導審批。預算執行與控制1.財務部門應嚴格按照批準的預算執行，確保各項收支在預算范圍內進行。2.建立預算執行監控機制，定期對預算執行情況進行分析和評估，及時發現預算執行過程中存在的問題，并采取有效措施進行調整和糾正。3.對于預算執行過程中出現的重大差異或調整事項，應及時向公司領導報告，并說明原因和解決方案。4.加強對預算執行情況的考核，將預算執行結果與相關部門和人員的績效掛鉤，激勵各部門和人員嚴格執行預算。財務報表與分析財務報表編制1.會計應按照國家統一的會計制度和公司財務管理制度的要求，定期編制食堂財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。2.財務報表應真實、準確、完整地反映食堂的財務狀況、經營成果和現金流量情況。報表編制完成后，應進行認真核對和審核，確保數據無誤。3.財務報表編制完成后，應及時報送公司財務部門、食堂負責人及其他相關部門。財務分析1.定期對食堂財務狀況和經營成果進行分析，為食堂經營決策提供依據。財務分析應包括收入分析、成本分析、費用分析、利潤分析、資金分析等方面。2.通過財務分析，找出食堂經營管理中存在的問題和不足，提出改進措施和建議，如優化采購流程、控制成本費用、提高資金使用效率等。3.根據財務分析結果，編制財務分析報告，向公司領導和相關部門匯報食堂財務狀況和經營情況，為公司決策提供參考。財務監督與審計內部監督1.食堂財務負責人應定期對食堂財務收支情況進行自查，確保財務活動符合法律法規和公司制度的要求。2.公司財務部門應定期對食堂財務進行檢查，檢查內容包括財務制度執行情況、賬務處理準確性、資金安全等方面。對于檢查中發現的問題，應及時下達整改通知，要求食堂限期整改。3.食堂應建立健全內部監督機制，加強對采購、驗收、庫存管理、費用報銷等環節的監督，防止出現違規行為和財務風險。審計監督1.公司審計部門應定期對食堂財務進行審計，審計