煙草公司風險管理制度?一、總則（一）目的為有效識別、評估、監測和控制煙草公司面臨的各類風險，確保公司穩健運營，實現戰略目標，特制定本風險管理制度。（二）適用范圍本制度適用于煙草公司總部及所屬各部門、各分支機構。（三）風險管理原則1.全面性原則涵蓋公司各個業務領域、各個部門、各個工作環節，對各類風險進行全方位管理。2.一致性原則風險管理制度與公司整體戰略目標保持一致，各項風險管理措施相互協調。3.獨立性原則風險管理職能部門應獨立于業務部門，確保風險評估和監控的客觀性和公正性。4.動態性原則根據內外部環境變化，及時調整風險管理策略和措施，適應新的風險狀況。5.成本效益原則在風險管理過程中，合理權衡成本與效益，確保風險管理投入與風險降低效果相匹配。二、風險識別（一）風險識別的方法1.問卷調查法設計針對不同業務環節和崗位的風險調查問卷，廣泛收集員工對潛在風險的認知和反饋。2.流程圖法繪制公司主要業務流程的流程圖，分析每個環節可能存在的風險點。3.財務報表分析法通過對公司財務報表的分析，識別可能影響財務狀況和經營成果的風險因素。4.情景分析法設定不同的情景，評估在各種情景下公司可能面臨的風險。5.專家咨詢法咨詢行業專家、風險管理專家等，獲取專業意見，識別潛在風險。（二）風險類別1.市場風險（1）需求風險市場對煙草產品的需求發生變化，如經濟環境、消費習慣等因素導致需求波動。（2）價格風險煙草產品價格受到政策調整、市場競爭等影響而波動。（3）競爭風險其他煙草企業或替代品企業的競爭對公司市場份額和銷售業績產生威脅。2.政策風險（1）法律法規風險煙草行業相關法律法規的修訂、出臺，可能影響公司的生產經營活動。（2）政策調控風險政府對煙草行業的稅收政策、專賣政策、產業政策等調整帶來的風險。3.生產風險（1）原料供應風險煙葉等原料的供應數量、質量、價格波動對生產造成影響。（2）生產安全風險生產過程中發生火災、爆炸、人員傷亡等安全事故。（3）質量控制風險煙草產品質量不符合標準，導致市場投訴、聲譽受損。4.物流風險（1）運輸風險煙草產品在運輸過程中發生損壞、丟失、延誤等情況。（2）倉儲風險倉庫設施損壞、貨物被盜、變質等倉儲環節的風險。5.財務風險（1）籌資風險公司籌資渠道不暢、籌資成本過高或債務結構不合理導致的風險。（2）投資風險公司投資項目收益達不到預期，或投資資產價值下降。（3）資金流動性風險公司資金周轉困難，無法按時償還債務或滿足正常生產經營資金需求。6.內部管理風險（1）人力資源風險人員流失、人才短缺、員工績效低下等人力資源方面的問題。（2）信息系統風險信息系統故障、數據泄露、網絡安全等問題影響公司正常運營。（3）內部控制風險內部控制制度不完善、執行不力，導致公司運營出現漏洞和風險。三、風險評估（一）風險評估指標設定1.可能性指標衡量風險發生的概率，分為高、中、低三個等級。2.影響程度指標評估風險發生后對公司財務狀況、經營業績、聲譽等方面的影響程度，分為重大、較大、一般、較小四個等級。（二）風險評估方法1.定性評估根據風險識別的結果，由風險管理專業人員和相關業務部門人員共同對風險的可能性和影響程度進行定性判斷，確定風險等級。2.定量評估對于部分能夠量化的風險，如市場風險中的價格風險、財務風險中的籌資風險等，運用數學模型和統計方法進行定量分析，計算風險值，進一步確定風險等級。（三）風險等級劃分根據風險可能性和影響程度的評估結果，將風險劃分為四個等級：1.重大風險可能性高且影響程度重大，可能導致公司面臨嚴重的財務危機、經營癱瘓或聲譽受損。2.較大風險可能性較高且影響程度較大，可能對公司的經營業績、財務狀況產生較大不利影響。3.一般風險可能性中等且影響程度一般，可能對公司局部業務或部門造成一定影響。4.較小風險可能性較低且影響程度較小，對公司整體運營影響不大。四、風險應對策略（一）風險規避對于重大風險，如法律法規禁止的業務活動或風險極高且無法有效控制的情況，采取風險規避策略，停止相關業務或活動。（二）風險降低1.市場風險降低通過市場調研和分析，加強市場預測，優化產品結構，提高市場競爭力；與供應商簽訂長期合同，鎖定原料價格；開展多元化經營，分散市場風險。2.政策風險降低加強與政府部門的溝通協調，及時了解政策動態，積極參與政策制定過程，爭取有利政策；建立政策風險預警機制，提前做好應對準備。3.生產風險降低與優質原料供應商建立長期穩定合作關系，確保原料供應穩定；加強安全生產管理，完善安全制度，加大安全投入，定期進行安全培訓和演練；加強質量控制，建立嚴格的質量檢測體系，提高產品質量。4.物流風險降低選擇信譽良好、實力較強的物流合作伙伴，簽訂詳細的運輸合同和倉儲協議，明確雙方責任；加強運輸過程中的跟蹤監控，確保貨物安全運輸；完善倉儲設施，加強倉儲管理，定期盤點庫存。5.財務風險降低優化籌資結構，合理安排債務期限和規模，降低籌資成本；加強投資項目的可行性研究和風險評估，選擇優質投資項目；加強資金預算管理，合理安排資金，提高資金使用效率，確保資金流動性。6.內部管理風險降低加強人力資源管理，完善薪酬福利體系，提高員工滿意度，加強員工培訓和職業發展規劃，減少人員流失；加強信息系統建設和維護，建立數據備份和安全防護機制，防止信息泄露和系統故障；完善內部控制制度，加強內部審計和監督，確保制度有效執行。（三）風險轉移對于部分風險，如購買財產保險轉移生產安全風險和物流運輸風險中的貨物損失風險；通過套期保值等金融工具轉移市場風險中的價格風險。（四）風險承受對于一些發生可能性較小且影響程度較輕的風險，在公司可承受范圍內，采取風險承受策略，密切關注風險變化，適時調整應對措施。五、風險監測（一）監測指標體系1.市場風險監測指標如市場份額變動率、產品價格波動率、銷售增長率等。2.政策風險監測指標政策法規變動信息、政策執行情況評估指標等。3.生產風險監測指標原料庫存水平、生產安全事故發生率、產品質量合格率等。4.物流風險監測指標運輸準時率、貨物破損率、倉儲周轉率等。5.財務風險監測指標資產負債率、流動比率、資金周轉率、投資收益率等。6.內部管理風險監測指標員工流失率、信息系統故障次數、內部控制缺陷數量等。（二）監測頻率根據風險的重要程度和變化情況，確定不同的監測頻率。對于重大風險，實行實時監測；對于較大風險，每周或每月監測一次；對于一般風險，每季度監測一次；對于較小風險，每半年監測一次。（三）監測方法1.數據收集與分析通過公司內部信息系統、統計報表、業務報告等渠道收集相關數據，運用數據分析工具進行整理和分析，及時發現風險變化趨勢。2.現場檢查定期對公司各部門、各分支機構進行現場檢查，核實風險管理制度的執行情況和風險狀況。3.專項調查針對特定風險事件或風險領域開展專項調查，深入了解風險產生的原因和影響，提出針對性的改進措施。六、風險報告（一）報告主體各部門、各分支機構作為風險報告的責任主體，應定期向風險管理職能部門報告本部門、本機構的風險狀況。風險管理職能部門匯總分析后，向公司管理層和董事會報告公司整體風險狀況。（二）報告內容1.風險識別與評估情況報告期內識別出的風險類別、風險因素、風險可能性和影響程度評估結果。2.風險應對措施執行情況各項風險應對策略的實施情況、取得的效果以及存在的問題。3.風險監測結果風險監測指標的變化情況、風險發展趨勢分析。4.重大風險事件報告詳細描述重大風險事件的發生時間、地點、經過、影響后果以及采取的應急處理措施。（三）報告頻率1.定期報告各部門、各分支機構應每月提交月度風險報告，風險管理職能部門應每季度提交季度風險報告，向公司管理層和董事會匯報公司風險狀況。2.不定期報告在發生重大風險事件或風險狀況出現重大變化時，應及時提交專項風險報告。七、風險管理的監督與評價（一）監督機制1.內部審計監督內部審計部門定期對公司風險管理工作進行審計，檢查風險管理制度的執行情況、風險評估的準確性、風險應對措施的有效性等，提出審計意見和建議。2.風險管理委員會監督風險管理委員會定期召開會議，審議公司風險管理工作情況，對重大風險問題進行決策和指導，監督風險管理職能部門的工作。（二）評價指標與方法1.評價指標包括風險識別的全面性、風險評估的準確性、風險應對措施的有效性、風險監測的及時性、風險報告的完整性等。2.評價方法采用定性與定量相結合的方法，通過問卷調查、數據分析、現場檢查、案例分析等方式對風險管理工作進行評價。（三）持續改進