資金管理制度考核方案?總則考核目的為加強(qiáng)公司資金管理，規(guī)范資金運(yùn)作流程，確保資金安全、高效使用，提高資金使用效益，特制定本考核方案。通過對(duì)公司各部門及相關(guān)人員在資金管理方面的工作進(jìn)行全面、客觀、公正的考核，激勵(lì)各部門和員工積極履行資金管理職責(zé)，促進(jìn)公司整體資金管理水平的提升。考核原則1.客觀性原則：考核依據(jù)明確、數(shù)據(jù)真實(shí)，評(píng)價(jià)過程客觀公正，確保考核結(jié)果能夠準(zhǔn)確反映被考核對(duì)象的資金管理工作表現(xiàn)。2.全面性原則：涵蓋資金管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，包括資金預(yù)算編制、資金收支管理、資金風(fēng)險(xiǎn)管理等，對(duì)被考核對(duì)象進(jìn)行全面考核。3.激勵(lì)性原則：將考核結(jié)果與績(jī)效獎(jiǎng)金、晉升、評(píng)優(yōu)等掛鉤，充分調(diào)動(dòng)各部門和員工在資金管理工作中的積極性和主動(dòng)性。4.及時(shí)性原則：定期對(duì)資金管理工作進(jìn)行考核，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并反饋，以便采取有效措施加以改進(jìn)，確保資金管理工作的持續(xù)優(yōu)化。考核范圍本考核方案適用于公司各部門及涉及資金管理工作的相關(guān)人員，包括但不限于財(cái)務(wù)部門、業(yè)務(wù)部門、采購部門、銷售部門等。考核內(nèi)容與指標(biāo)資金預(yù)算管理（30分）1.預(yù)算編制準(zhǔn)確性（15分）考核要點(diǎn)：各部門提交的資金預(yù)算是否準(zhǔn)確反映本部門業(yè)務(wù)活動(dòng)的資金需求，與實(shí)際業(yè)務(wù)情況的偏差程度。指標(biāo)說明：預(yù)算偏差率=（實(shí)際執(zhí)行金額預(yù)算金額）/預(yù)算金額×100%。預(yù)算偏差率控制在±10%以內(nèi)得1015分；偏差率在±10%±20%之間得59分；偏差率超過±20%得04分。2.預(yù)算執(zhí)行率（15分）考核要點(diǎn)：各部門實(shí)際資金支出是否按照預(yù)算安排執(zhí)行，預(yù)算執(zhí)行的進(jìn)度和效果。指標(biāo)說明：預(yù)算執(zhí)行率=實(shí)際執(zhí)行金額/預(yù)算金額×100%。預(yù)算執(zhí)行率達(dá)到90%100%得1015分；執(zhí)行率在80%90%之間得59分；執(zhí)行率低于80%得04分。資金收支管理（40分）1.收入管理（15分）考核要點(diǎn)：公司各項(xiàng)收入是否及時(shí)、足額入賬，收入來源是否清晰，有無截留、挪用等情況。指標(biāo)說明：收入及時(shí)入賬率=按時(shí)入賬的收入金額/應(yīng)入賬的收入金額×100%。收入及時(shí)入賬率達(dá)到95%以上得1015分；入賬率在90%95%之間得59分；入賬率低于90%得04分。2.支出審批合規(guī)性（15分）考核要點(diǎn)：各項(xiàng)資金支出是否按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行，審批手續(xù)是否齊全，審批權(quán)限是否合規(guī)。指標(biāo)說明：抽查一定數(shù)量的支出憑證，如發(fā)現(xiàn)一筆不符合審批流程或手續(xù)不全的情況扣3分，扣完15分為止。3.資金支付準(zhǔn)確性（10分）考核要點(diǎn)：資金支付金額、支付對(duì)象、支付時(shí)間等信息是否準(zhǔn)確無誤，是否存在支付錯(cuò)誤導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)損失。指標(biāo)說明：如發(fā)現(xiàn)因資金支付錯(cuò)誤造成公司損失的，每次扣510分；未出現(xiàn)支付錯(cuò)誤得810分。資金風(fēng)險(xiǎn)管理（20分）1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估（10分）考核要點(diǎn)：各部門是否能夠及時(shí)識(shí)別資金管理過程中的風(fēng)險(xiǎn)因素，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確評(píng)估。指標(biāo)說明：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估的準(zhǔn)確性、及時(shí)性進(jìn)行評(píng)分，能夠有效識(shí)別并準(zhǔn)確評(píng)估主要風(fēng)險(xiǎn)因素得810分；識(shí)別和評(píng)估存在部分遺漏或不準(zhǔn)確得47分；風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估工作嚴(yán)重不足得03分。2.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施（10分）考核要點(diǎn)：針對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)，是否制定了有效的應(yīng)對(duì)措施，措施是否得到有效執(zhí)行，風(fēng)險(xiǎn)是否得到有效控制。指標(biāo)說明：風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施得當(dāng)且有效執(zhí)行，風(fēng)險(xiǎn)得到明顯控制得810分；應(yīng)對(duì)措施基本合理但執(zhí)行效果一般，風(fēng)險(xiǎn)得到一定程度控制得47分；應(yīng)對(duì)措施不力，風(fēng)險(xiǎn)未得到有效控制得03分。資金內(nèi)部控制（10分）1.制度執(zhí)行情況（5分）考核要點(diǎn)：各部門是否嚴(yán)格執(zhí)行公司資金管理制度，有無違反制度規(guī)定的行為。指標(biāo)說明：如發(fā)現(xiàn)違反資金管理制度的行為，每次扣15分，扣完5分為止。2.內(nèi)部監(jiān)督檢查（5分）考核要點(diǎn)：財(cái)務(wù)部門是否定期對(duì)公司資金管理情況進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督檢查，檢查工作是否認(rèn)真、細(xì)致，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題是否及時(shí)整改。指標(biāo)說明：根據(jù)內(nèi)部監(jiān)督檢查工作的質(zhì)量和效果進(jìn)行評(píng)分，監(jiān)督檢查工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改得45分；檢查工作存在一定缺陷，整改措施落實(shí)不到位得23分；監(jiān)督檢查工作流于形式，未起到應(yīng)有作用得01分。考核周期考核周期為自然年度，每年1月對(duì)上一年度的資金管理工作進(jìn)行考核。考核方式1.資料審查：被考核部門和人員應(yīng)在考核期結(jié)束后15個(gè)工作日內(nèi)，向考核小組提交資金管理相關(guān)資料，包括預(yù)算報(bào)表、收支憑證、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告等，考核小組根據(jù)提交的資料進(jìn)行審查評(píng)分。2.實(shí)地檢查：考核小組定期或不定期對(duì)公司資金管理情況進(jìn)行實(shí)地檢查，核實(shí)相關(guān)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和制度執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)記錄并作為考核依據(jù)。3.部門自評(píng)與互評(píng)：各部門在考核期結(jié)束后，先進(jìn)行自我評(píng)價(jià)，總結(jié)本部門資金管理工作的成績(jī)與不足，并形成自評(píng)報(bào)告提交給考核小組。同時(shí)，組織部門之間進(jìn)行互評(píng)，相互交流經(jīng)驗(yàn)，發(fā)現(xiàn)問題，互評(píng)結(jié)果作為考核參考。考核程序1.成立考核小組：由公司高層管理人員、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人及相關(guān)人員組成考核小組，負(fù)責(zé)資金管理制度考核方案的實(shí)施和考核結(jié)果的審定。2.制定考核計(jì)劃：考核小組在考核期開始前制定詳細(xì)的考核計(jì)劃，明確考核內(nèi)容、考核指標(biāo)、考核方式、考核時(shí)間安排等，并將考核計(jì)劃通知各被考核部門和人員。3.組織實(shí)施考核：被考核部門和人員按照考核計(jì)劃要求，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交考核資料，并配合考核小組進(jìn)行實(shí)地檢查和部門自評(píng)與互評(píng)工作。考核小組根據(jù)收集到的考核信息，按照考核指標(biāo)進(jìn)行評(píng)分。4.審核考核結(jié)果：考核小組對(duì)各部門和人員的考核結(jié)果進(jìn)行審核，如有異議，可要求被考核部門和人員進(jìn)行說明和補(bǔ)充資料，確保考核結(jié)果的準(zhǔn)確性和公正性。5.反饋考核結(jié)果：考核結(jié)果經(jīng)審核確定后，由考核小組向各被考核部門和人員進(jìn)行反饋，通報(bào)考核成績(jī)、存在的問題及改進(jìn)建議。被考核部門和人員如有異議，可在收到反饋結(jié)果后的5個(gè)工作日內(nèi)提出申訴。6.結(jié)果應(yīng)用：考核結(jié)果作為公司對(duì)各部門和人員進(jìn)行績(jī)效獎(jiǎng)金分配、晉升、評(píng)優(yōu)等的重要依據(jù)，與個(gè)人和部門的利益掛鉤。考核結(jié)果應(yīng)用1.績(jī)效獎(jiǎng)金分配：根據(jù)考核得分，確定各部門和人員的績(jī)效獎(jiǎng)金系數(shù)，績(jī)效獎(jiǎng)金=績(jī)效獎(jiǎng)金基數(shù)×績(jī)效獎(jiǎng)金系數(shù)。考核得分在90分及以上的，績(jī)效獎(jiǎng)金系數(shù)為1.2；8089分的，系數(shù)為1.1；7079分的，系數(shù)為1.0；6069分的，系數(shù)為0.8；60分以下的，系數(shù)為0.5。2.晉升與評(píng)優(yōu)：在同等條件下，優(yōu)先考慮考核成績(jī)優(yōu)秀的部門和人員晉升職務(wù)或參與評(píng)優(yōu)。連續(xù)兩年考核得分在90分及以上的部門，部門負(fù)責(zé)人可優(yōu)先晉升；個(gè)人連續(xù)兩年考核得分在90分及以上的，在評(píng)優(yōu)、培訓(xùn)等方