財(cái)務(wù)合同管理制度學(xué)校?一、總則1.目的為加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)合同管理，規(guī)范合同簽訂、履行、結(jié)算等流程，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障學(xué)校合法權(quán)益，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于學(xué)校各類涉及資金收付的合同，包括但不限于采購(gòu)合同、服務(wù)合同、租賃合同、建設(shè)工程合同等。3.基本原則（1）合法性原則：合同的簽訂和履行應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)及學(xué)校相關(guān)規(guī)定。（2）規(guī)范性原則：合同文本應(yīng)規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)，條款明確，避免歧義。（3）風(fēng)險(xiǎn)防范原則：充分評(píng)估合同風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)。（4）監(jiān)督制衡原則：建立健全合同管理流程，明確各部門(mén)職責(zé)，相互監(jiān)督制約。二、合同管理職責(zé)分工1.財(cái)務(wù)部門(mén)（1）參與合同的起草、審核，從財(cái)務(wù)角度提出專業(yè)意見(jiàn)。（2）負(fù)責(zé)合同執(zhí)行過(guò)程中的財(cái)務(wù)監(jiān)督，對(duì)合同款項(xiàng)的收付進(jìn)行審核和管理。（3）定期對(duì)合同執(zhí)行情況進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出建議。2.業(yè)務(wù)部門(mén)（1）負(fù)責(zé)合同的起草、談判、簽訂等工作，確保合同內(nèi)容符合業(yè)務(wù)需求。（2）跟蹤合同執(zhí)行情況，及時(shí)解決合同履行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。（3）配合財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行合同款項(xiàng)的收付工作。3.法務(wù)部門(mén)（如有）（1）對(duì)合同進(jìn)行法律審核，確保合同的合法性和有效性。（2）為合同管理提供法律咨詢和建議，處理合同糾紛。4.審計(jì)部門(mén)對(duì)合同管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查合同簽訂、履行、結(jié)算等環(huán)節(jié)的合規(guī)性。三、合同簽訂管理1.合同起草（1）業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)需求起草合同文本，合同內(nèi)容應(yīng)包括合同雙方的基本信息、標(biāo)的、數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)款或報(bào)酬、履行期限、地點(diǎn)和方式、違約責(zé)任等主要條款。（2）涉及重大金額或復(fù)雜業(yè)務(wù)的合同，應(yīng)組織相關(guān)部門(mén)進(jìn)行聯(lián)合起草，確保合同條款全面、準(zhǔn)確。2.合同審核（1）合同起草完成后，應(yīng)依次提交業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門(mén)、法務(wù)部門(mén)（如有）進(jìn)行審核。（2）財(cái)務(wù)部門(mén)重點(diǎn)審核合同價(jià)款、支付方式、結(jié)算期限等財(cái)務(wù)條款，確保合同款項(xiàng)收付符合學(xué)校財(cái)務(wù)規(guī)定，避免財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（3）法務(wù)部門(mén)（如有）重點(diǎn)審核合同的合法性、合規(guī)性和有效性，對(duì)合同條款提出法律意見(jiàn)。（4）各審核部門(mén)應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成審核，并出具審核意見(jiàn)。業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)審核意見(jiàn)對(duì)合同進(jìn)行修改完善，確保合同符合要求后提交學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批。3.合同審批（1）合同審批按照學(xué)校內(nèi)部審批流程進(jìn)行，由學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)合同金額、性質(zhì)等因素進(jìn)行審批。（2）重大合同或涉及學(xué)校重要利益的合同，應(yīng)提交學(xué)校辦公會(huì)或黨委會(huì)審議。（3）經(jīng)審批通過(guò)的合同，由業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)與對(duì)方簽訂。四、合同履行管理1.合同執(zhí)行跟蹤（1）業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)合同的具體執(zhí)行，應(yīng)建立合同執(zhí)行臺(tái)賬，及時(shí)記錄合同履行情況，包括標(biāo)的交付、驗(yàn)收、款項(xiàng)收付等信息。（2）財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期與業(yè)務(wù)部門(mén)核對(duì)合同執(zhí)行情況，掌握合同款項(xiàng)收付進(jìn)度，確保合同執(zhí)行與財(cái)務(wù)記錄一致。2.款項(xiàng)收付管理（1）合同款項(xiàng)的收付應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定執(zhí)行，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)在款項(xiàng)收付前及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門(mén)。（2）財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)收到的款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行核對(duì)、入賬，對(duì)支付的款項(xiàng)應(yīng)嚴(yán)格審核支付申請(qǐng)，確保支付依據(jù)充分、手續(xù)齊全。（3）涉及預(yù)付款項(xiàng)的合同，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)跟蹤預(yù)付款項(xiàng)的使用情況，確保預(yù)付款項(xiàng)按合同約定用于相關(guān)業(yè)務(wù)。3.變更與解除管理（1）合同履行過(guò)程中如需變更或解除合同，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)與對(duì)方協(xié)商，并簽訂書(shū)面變更或解除協(xié)議。（2）變更或解除合同的協(xié)議應(yīng)按照合同簽訂審批流程進(jìn)行審核和審批。（3）財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)變更或解除合同的協(xié)議，調(diào)整相關(guān)財(cái)務(wù)記錄，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。五、合同結(jié)算管理1.結(jié)算申請(qǐng)（1）合同履行完畢后，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)提交合同結(jié)算申請(qǐng)，結(jié)算申請(qǐng)應(yīng)包括合同編號(hào)、結(jié)算金額、結(jié)算依據(jù)等信息。（2）結(jié)算申請(qǐng)應(yīng)附相關(guān)證明材料，如發(fā)票、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、支付憑證等。2.結(jié)算審核（1）財(cái)務(wù)部門(mén)收到結(jié)算申請(qǐng)后，應(yīng)按照合同約定和學(xué)校財(cái)務(wù)規(guī)定對(duì)結(jié)算金額、結(jié)算依據(jù)等進(jìn)行審核。（2）審核無(wú)誤后，財(cái)務(wù)部門(mén)在結(jié)算申請(qǐng)上簽署審核意見(jiàn)，并提交學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批。3.款項(xiàng)支付（1）經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)的結(jié)算申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門(mén)按照合同約定的支付方式和期限進(jìn)行款項(xiàng)支付。（2）支付款項(xiàng)時(shí)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)確保支付對(duì)象、支付金額等與合同一致，并取得合法有效的支付憑證。六、合同檔案管理1.檔案收集（1）合同簽訂后，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)將合同文本及相關(guān)附件、審批文件等整理歸檔，并移交學(xué)校檔案管理部門(mén)。（2）檔案管理部門(mén)應(yīng)對(duì)合同檔案進(jìn)行分類、編號(hào)，建立合同檔案清單。2.檔案保管（1）合同檔案應(yīng)妥善保管，確保檔案的完整性和安全性。（2）檔案保管期限按照國(guó)家法律法規(guī)和學(xué)校相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，期滿后按照規(guī)定進(jìn)行銷毀或存檔。3.檔案查閱（1）因工作需要查閱合同檔案的，應(yīng)填寫(xiě)檔案查閱申請(qǐng)表，經(jīng)相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后，到檔案管理部門(mén)查閱。（2）查閱人員應(yīng)遵守檔案管理制度，不得擅自復(fù)制、涂改、銷毀合同檔案。七、合同風(fēng)險(xiǎn)管理1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估（1）定期對(duì)合同進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估，重點(diǎn)關(guān)注合同條款的合法性、完整性、可行性，以及合同履行過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)因素。（2）針對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)估其發(fā)生的可能性和影響程度，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。2.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施（1）對(duì)于合同簽訂前已識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)，在合同條款中明確風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)方和應(yīng)對(duì)措施。（2）在合同履行過(guò)程中，密切關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)變化情況，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。（3）對(duì)于重大風(fēng)險(xiǎn)事件，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，并采取有效措施進(jìn)行處理，降低風(fēng)險(xiǎn)損失。八、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督審計(jì)部門(mén)定期對(duì)合同管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查合同簽訂、履行、結(jié)算等環(huán)節(jié)的合規(guī)性，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)。2.日常監(jiān)督檢查財(cái)務(wù)部門(mén)、業(yè)務(wù)部門(mén)等應(yīng)定期對(duì)合同執(zhí)行情況進(jìn)行