局支出管理制度?總則目的為了加強本局財務管理，規(guī)范各項支出行為，提高資金使用效益，保障工作的順利開展，特制定本制度。適用范圍本制度適用于本局機關及所屬各單位的各項支出管理。基本原則1.合法性原則：各項支出必須符合國家法律法規(guī)和財務制度的規(guī)定。2.真實性原則：支出應真實、準確地反映經(jīng)濟業(yè)務的實際發(fā)生情況。3.合理性原則：支出應根據(jù)工作需要，遵循勤儉節(jié)約的原則，合理安排，杜絕浪費。4.效益性原則：注重支出的經(jīng)濟效益和社會效益，提高資金使用效益。支出分類及管理規(guī)定人員經(jīng)費支出1.工資福利支出基本工資：按照國家規(guī)定的工資標準和本局實際情況發(fā)放。津貼補貼：包括崗位津貼、地區(qū)津貼等，嚴格按照相關政策執(zhí)行。獎金：根據(jù)績效考核結果發(fā)放，獎金分配方案需經(jīng)局領導班子研究決定。社會保障繳費：按照國家和地方規(guī)定的比例為職工繳納養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷和生育保險費。住房公積金：按照規(guī)定的基數(shù)和比例為職工繳存。其他工資福利支出：如加班工資、病假工資等，嚴格按照有關規(guī)定執(zhí)行。2.對個人和家庭的補助支出離休費：按照國家有關規(guī)定發(fā)放給離休人員。退休費：根據(jù)退休人員的退休政策和本局規(guī)定發(fā)放。退職費：符合條件的退職人員按照規(guī)定領取。撫恤金：對因公犧牲、病故人員的家屬發(fā)放撫恤金。生活補助：對困難職工、遺屬等給予生活補助。救濟費：用于特殊困難時期的救濟支出。醫(yī)療費：按照規(guī)定為職工報銷醫(yī)療費用。助學金：對符合條件的職工子女給予助學金。獎勵金：對做出突出貢獻的個人或集體發(fā)放獎勵金。其他對個人和家庭的補助支出：如獨生子女費、喪葬補助費等。公用經(jīng)費支出1.辦公費辦公用品購置：根據(jù)工作需要，合理購置辦公文具、紙張、電腦耗材等。辦公用品的采購應遵循政府采購相關規(guī)定，通過定點采購、集中采購等方式進行，以確保質量和價格合理。采購前需填寫辦公用品采購申請表，經(jīng)部門負責人審核、分管領導批準后實施。采購后要及時辦理入庫手續(xù)，并建立辦公用品領用登記制度，明確領用人員、領用時間、領用物品名稱和數(shù)量等信息，以便進行成本核算和管理。印刷費：印刷文件、資料、報表等所需費用。印刷業(yè)務應委托具有相應資質的印刷企業(yè)進行，簽訂印刷合同，明確印刷內容、數(shù)量、質量要求、價格、付款方式等條款。印刷完成后，經(jīng)辦人員要對印刷質量進行驗收，并憑發(fā)票、合同等相關憑證辦理報銷手續(xù)。郵電費：包括辦公電話、移動通訊、郵寄等費用。辦公電話費用應嚴格按照規(guī)定的標準執(zhí)行，嚴禁利用辦公電話辦理私人業(yè)務。移動通訊費用應根據(jù)工作需要進行合理控制，制定相應的話費補貼標準，員工憑發(fā)票報銷時需注明通話用途。郵寄費用應根據(jù)實際業(yè)務情況，選擇合適的郵寄方式，并保留郵寄憑證。水電費：按照實際發(fā)生的水電費金額支付。加強對水電使用的管理，制定水電消耗定額，定期進行統(tǒng)計分析，采取有效措施節(jié)約水電資源。取暖費：在規(guī)定的取暖期內，按照標準發(fā)放取暖補貼或支付取暖費用。取暖補貼標準應根據(jù)當?shù)卣吆蛯嶋H情況確定，確保員工的基本取暖需求。物業(yè)管理費：支付給物業(yè)管理公司的辦公區(qū)域物業(yè)管理費用。與物業(yè)管理公司簽訂物業(yè)服務合同，明確服務內容、質量標準、費用標準、付款方式等條款。定期對物業(yè)管理服務質量進行考核評估，根據(jù)考核結果支付相應費用。差旅費：工作人員因公務出差所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內交通費。嚴格執(zhí)行國家和本局的差旅費管理規(guī)定，明確出差審批流程，填寫出差審批單，經(jīng)批準后方可出差。出差人員應按照規(guī)定的標準選擇交通工具、住宿酒店，憑合法有效的票據(jù)報銷差旅費。伙食補助費和市內交通費按照規(guī)定的包干標準發(fā)放，不再報銷相應的發(fā)票。維修（護）費：辦公設備、設施的日常維修和保養(yǎng)費用。建立固定資產(chǎn)維修管理制度，定期對辦公設備、設施進行檢查和維護，及時發(fā)現(xiàn)并解決問題。維修項目應進行預算控制，金額較大的維修項目需進行招投標，選擇資質良好、價格合理的維修單位進行維修。維修完成后，經(jīng)辦人員要對維修質量進行驗收，并憑發(fā)票、維修清單等相關憑證辦理報銷手續(xù)。租賃費：租賃辦公用房、設備等資產(chǎn)所支付的費用。租賃業(yè)務應簽訂租賃合同，明確租賃期限、租金標準、付款方式、維修責任等條款。租賃費應按照合同約定及時支付，確保租賃資產(chǎn)的正常使用。會議費：召開會議所發(fā)生的場地租用費、資料費、住宿費、餐費等。召開會議應提前制定會議計劃和預算，經(jīng)批準后組織實施。嚴格控制會議規(guī)模和時間，合理安排會議內容，提高會議效率。會議費用應按照規(guī)定的標準進行開支，憑會議通知、參會人員名單、發(fā)票等相關憑證辦理報銷手續(xù)。培訓費：組織員工參加培訓所發(fā)生的培訓費用。培訓應根據(jù)工作需要和員工發(fā)展需求進行安排，制定培訓計劃和預算。選擇具有資質的培訓機構進行培訓，簽訂培訓合同，明確培訓內容、培訓時間、培訓費用等條款。培訓結束后，員工應提交培訓總結或學習心得，經(jīng)辦人員憑培訓合同、發(fā)票、培訓總結等相關憑證辦理報銷手續(xù)。公務接待費：接待來訪客人所發(fā)生的餐飲、住宿、交通等費用。嚴格執(zhí)行公務接待管理規(guī)定，建立公務接待審批制度，填寫公務接待審批單，明確接待對象、接待事由、接待標準等信息，經(jīng)批準后方可安排接待。接待應遵循勤儉節(jié)約、熱情周到的原則，不得超標準接待。公務接待費用憑發(fā)票、接待清單等相關憑證辦理報銷手續(xù)，報銷憑證上應注明接待對象的單位、姓名、職務和公務活動項目等信息。專用材料費：業(yè)務工作所需的專用材料費用，如執(zhí)法辦案所需的物證、化驗試劑等。專用材料的采購應遵循政府采購相關規(guī)定，確保質量和供應渠道的合法性。建立專用材料庫存管理制度，定期進行盤點，保證賬實相符。使用專用材料時，應填寫領用單，經(jīng)審批后領用，并做好使用記錄。勞務費：支付給臨時聘用人員、勞務派遣人員等的勞務費用。與勞務人員簽訂勞務合同，明確工作內容、工作期限、勞務報酬標準、付款方式等條款。勞務費用應按照合同約定及時支付，憑勞務發(fā)票、勞務人員考勤記錄等相關憑證辦理報銷手續(xù)。委托業(yè)務費：委托外單位辦理業(yè)務所支付的費用，如委托審計、評估、咨詢等。委托業(yè)務應簽訂委托合同，明確委托事項、服務要求、費用標準、付款方式等條款。委托業(yè)務完成后，經(jīng)辦人員要對服務質量進行評價，并憑委托合同、發(fā)票、服務報告等相關憑證辦理報銷手續(xù)。工會經(jīng)費：按照工資總額的一定比例提取，用于工會活動的費用。工會應制定年度工會經(jīng)費預算，合理安排經(jīng)費使用。工會經(jīng)費的使用應符合工會章程和相關規(guī)定，主要用于開展職工文體活動、職工福利、困難職工幫扶等方面。工會經(jīng)費報銷應憑發(fā)票、活動方案、參加人員名單等相關憑證辦理。福利費：根據(jù)國家規(guī)定和本局實際情況，用于職工福利方面的費用。福利費的使用應遵循公平、合理、公開的原則，主要用于職工的節(jié)日慰問、生日福利、體檢等方面。福利費的發(fā)放標準和方式應經(jīng)職工代表大會或局領導班子研究決定，并向全體職工公示。福利費報銷應憑發(fā)票、發(fā)放清單等相關憑證辦理。其他公用經(jīng)費：除上述費用以外的其他公用經(jīng)費支出，如辦公設備購置、信息化建設等。此類支出應按照相關規(guī)定進行審批和管理，確保資金使用的合理性和效益性。項目經(jīng)費支出1.項目申報：各部門根據(jù)工作需要和發(fā)展規(guī)劃，提出項目申請，填寫項目申報書，明確項目名稱、項目背景、項目目標、項目內容、項目預算等信息。項目申報書需經(jīng)部門負責人審核、分管領導批準后報財務部門。2.項目評審：財務部門會同相關業(yè)務部門對申報項目進行評審，根據(jù)項目的必要性、可行性、合理性等因素進行綜合評估，提出評審意見。評審通過的項目納入本局項目庫管理。3.項目預算：項目申報單位根據(jù)項目評審意見，編制項目預算，明確項目各項費用的具體金額和計算依據(jù)。項目預算需經(jīng)財務部門審核、局領導班子研究批準后執(zhí)行。4.項目實施：項目實施單位按照批準的項目預算和項目計劃組織項目實施，嚴格控制項目進度和質量。項目實施過程中發(fā)生的支出應按照本制度的規(guī)定進行審批和報銷。5.項目驗收：項目完成后，項目實施單位應及時申請項目驗收。驗收內容包括項目目標完成情況、項目預算執(zhí)行情況、項目質量情況等。驗收合格的項目，財務部門按照規(guī)定辦理項目資金結算手續(xù)；驗收不合格的項目，應責令項目實施單位限期整改，整改仍不合格的，按照有關規(guī)定追究相關人員的責任。支出審批流程一般支出審批1.經(jīng)辦人填寫費用報銷單：詳細注明支出事由、金額、支付方式、附件張數(shù)等信息，并簽字確認。2.部門負責人審核：對支出的真實性、合理性、必要性進行審核，簽字確認。3.財務部門審核：審核報銷憑證的合法性、合規(guī)性、完整性，以及支出是否符合預算安排。審核無誤后簽字。4.分管領導審批：根據(jù)職責權限，對分管業(yè)務范圍內的支出進行審批，簽字同意。5.主要領導審批：對重大支出或涉及全局的支出進行最終審批，簽字批準。大額支出審批對于單筆金額較大（具體金額標準由本局根據(jù)實際情況確定）的支出，除按照一般支出審批流程外，還需經(jīng)局領導班子集體研究決定，并形成會議紀要。支出報銷要求報銷憑證要求1.發(fā)票：必須是由稅務機關統(tǒng)一印制的合法有效發(fā)票，發(fā)票內容應填寫完整、準確，包括發(fā)票名稱、發(fā)票號碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、服務內容、金額、稅率、稅額等信息，并加蓋發(fā)票專用章。2.其他憑證：如財政監(jiān)制的行政事業(yè)性收費收據(jù)、火車票、飛機票、住宿費發(fā)票、會議通知、培訓合同等，應符合國家法律法規(guī)和財務制度的規(guī)定，作為報銷的輔助憑證。報銷期限要求原則上應在支出發(fā)生后的[X]個工作日內辦理報銷手續(xù)，特殊情況需經(jīng)財務部門同意。超過報銷期限的，財務部門有權拒絕報銷。報銷附件要求報銷時應附齊相關附件，如出差審批單、會議通知、培訓計劃、合同協(xié)議、驗收報告等，以證明支出的真實性、合理性和合法性。附件應與報銷憑證內容相符，且完整、清晰。財務核算與監(jiān)督財務核算財務部門應按照國家統(tǒng)一的會計制度和本局的財務管理制度，對各項支出進行準確、及時的核算。設置明細分類賬，詳細記錄每一項支出的發(fā)生情況，定期進行賬務核對和結賬，確保財務數(shù)據(jù)的真實、準確、完整。財務監(jiān)督1.內部審計監(jiān)督：本局內部審計部門定期對各項支出進行審計監(jiān)督，檢查支出的合規(guī)性、合理性和效益性，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.財務部門日常監(jiān)督：財務部門在辦理報銷業(yè)務過程中，對支出憑證進行嚴格審核，對不符合規(guī)定的支出不予報銷。同時，定期對本局的支出情況進行分析，提出改進建議，為領導決策提供參考依據(jù)。3.其他監(jiān)督：接受上級主管部門、財政部門、審計部門等外部監(jiān)督檢查，積極配合相關部門的工作，如實提供財務資料和情況說明。責任追究違規(guī)支出責任對違反本制度規(guī)定的支出行為，