內控制管理制度?一、總則（一）目的本內控制管理制度旨在建立健全公司內部控制體系，規范公司內部管理行為，防范經營風險，確保公司經營活動合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高公司經營效率和效果，促進公司實現發展戰略。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各子公司、分公司，涵蓋公司各項經營管理活動，包括但不限于采購與付款、銷售與收款、生產與倉儲、資產管理、資金管理、預算管理、人力資源管理、信息系統管理等。（三）基本原則1.全面性原則內部控制應當貫穿決策、執行和監督全過程，覆蓋公司及其所屬單位的各種業務和事項。2.重要性原則內部控制應當在全面控制的基礎上，關注重要業務事項和高風險領域。3.制衡性原則內部控制應當在治理結構、機構設置及權責分配、業務流程等方面形成相互制約、相互監督，同時兼顧運營效率。4.適應性原則內部控制應當與公司經營規模、業務范圍、競爭狀況和風險水平等相適應，并隨著情況的變化及時加以調整。5.成本效益原則內部控制應當權衡實施成本與預期效益，以適當的成本實現有效控制。二、內部控制環境（一）公司治理結構1.建立健全公司治理結構，明確股東大會、董事會、監事會和管理層的職責權限，形成科學有效的職責分工和制衡機制。2.董事會對內部控制的建立健全和有效實施負責，定期召開會議，審議內部控制相關事項，監督內部控制的執行情況。3.監事會對董事會建立與實施內部控制進行監督，檢查內部控制的有效性，對發現的重大問題提出監督意見。4.管理層負責組織領導公司內部控制的日常運行，制定并完善內部控制制度，確保內部控制的有效執行。（二）組織架構1.根據公司戰略目標和業務特點，合理設置內部機構，明確各部門的職責權限，避免職能交叉、缺失或權責過于集中。2.制定部門職責說明書，明確各部門的主要職責、工作流程和相互關系，確保各部門之間協調配合、高效運轉。3.定期對組織架構進行評估和調整，以適應公司業務發展和內外部環境變化的需要。（三）人力資源政策1.建立科學合理的人力資源管理制度，吸引、培養和留住優秀人才，滿足公司發展的需要。2.制定員工招聘、培訓、考核、晉升、薪酬福利等相關政策，確保人力資源管理的公平、公正、公開。3.加強員工職業道德教育和業務培訓，提高員工的專業素質和職業道德水平，增強員工的風險意識和內部控制意識。（四）企業文化1.培育積極向上的企業文化，營造誠實守信、團結協作、開拓創新的企業氛圍，增強員工的凝聚力和歸屬感。2.將企業文化建設與內部控制相結合，使企業文化成為員工行為的準則和規范，促進內部控制的有效執行。3.通過宣傳、培訓等方式，加強企業文化的傳播和推廣，使全體員工認同并踐行公司的價值觀。三、風險評估（一）風險識別與評估1.建立風險評估機制，定期對公司面臨的內外部風險進行識別、評估和分析，確定風險等級。2.風險識別應涵蓋公司戰略、市場、財務、運營、法律等各個方面，關注可能影響公司目標實現的潛在風險因素。3.采用定性與定量相結合的方法對風險進行評估，評估結果應作為制定風險應對策略的依據。（二）風險應對策略1.根據風險評估結果，制定相應的風險應對策略，包括風險規避、風險降低、風險分擔和風險承受。2.對于高風險業務或事項，應采取風險規避策略，避免或終止相關業務活動；對于中度風險業務或事項，應采取風險降低策略，采取措施降低風險發生的可能性或減少風險損失；對于部分風險可以通過購買保險、簽訂合同等方式進行風險分擔；對于風險較低且公司能夠承受的業務或事項，可以采取風險承受策略。3.定期對風險應對策略的執行情況進行評估和調整，確保風險得到有效控制。四、控制活動（一）不相容職務分離控制1.明確不相容職務的范圍，對涉及授權、審批、執行、監督、記錄等職務進行分離，形成相互制約的機制。2.不得由同一部門或個人辦理采購與付款、銷售與收款、資金管理等業務的全過程，確保不相容職務相互分離、相互監督。（二）授權審批控制1.建立授權審批制度，明確各崗位辦理業務的權限范圍、審批程序和相應責任。2.按照規定的授權審批流程進行業務操作，嚴禁未經授權擅自辦理業務。對于重大業務和事項，實行集體決策審批或聯簽制度。3.定期對授權審批制度的執行情況進行檢查和評估，確保授權審批的有效性。（三）會計系統控制1.按照國家統一的會計準則制度，制定公司的會計核算制度，規范會計核算流程，確保會計信息真實、準確、完整。2.加強會計基礎工作，明確會計憑證、會計賬簿和財務會計報告的處理程序，保證會計資料的質量。3.依法設置會計機構，配備合格的會計人員，加強會計人員的培訓和考核，提高會計人員的業務水平和職業道德素養。（四）財產保護控制1.建立財產日常管理制度和定期清查制度，采取財產記錄、實物保管、定期盤點、賬實核對等措施，確保財產安全。2.對貨幣資金、存貨、固定資產等重要資產，加強管理和監控，防止資產流失。3.建立資產投保制度，明確投保范圍、投保方式、保險金額等，降低資產損失風險。（五）預算控制1.實行全面預算管理制度，明確各部門在預算編制、執行、控制、調整等環節的職責權限，確保預算的科學性、準確性和嚴肅性。2.加強預算編制管理，根據公司戰略目標和年度經營計劃，結合市場預測和歷史數據，合理編制年度預算，并分解到各部門和各月份。3.嚴格預算執行控制，對預算執行情況進行實時監控和分析，及時發現并解決預算執行過程中存在的問題。加強預算調整管理，嚴格控制預算調整的范圍和程序。4.定期對預算執行情況進行考核評價，將預算執行情況與部門和個人的績效掛鉤，確保預算目標的實現。（六）運營分析控制1.建立運營情況分析制度，定期開展運營情況分析，全面掌握公司運營狀況，及時發現問題并采取措施加以解決。2.運用各種分析方法，對公司的生產、銷售、采購、庫存、財務等方面的數據進行分析，為公司決策提供依據。3.加強對運營數據的收集、整理和分析，建立運營數據庫，提高運營分析的準確性和及時性。（七）績效考評控制1.建立績效考評制度，明確績效考評的指標、標準、方法和程序，對各部門和員工的工作業績、工作能力、工作態度等進行全面考評。2.績效考評結果應與員工的薪酬、晉升、獎勵等掛鉤，激勵員工積極工作，提高工作效率和質量。3.定期對績效考評制度的執行情況進行檢查和評估，不斷完善績效考評體系，確保績效考評的公平、公正、公開。五、信息與溝通（一）信息系統建設1.建立與公司經營管理相適應的信息系統，提高公司信息化水平，實現信息的集成與共享。2.加強信息系統的安全管理，采取防火墻、加密技術、訪問控制等措施，確保信息系統的安全穩定運行，防止信息泄露和被篡改。3.定期對信息系統進行評估和更新，以適應公司業務發展和技術進步的需要。（二）信息傳遞與溝通1.建立信息傳遞渠道，確保公司內部各部門之間、公司與外部利益相關者之間能夠及時、準確地傳遞信息。2.明確信息溝通的方式和頻率，包括內部報告、會議、文件、網絡平臺等，確保信息傳遞的暢通無阻。3.加強對信息的管理和分析，及時發現和解決信息溝通中存在的問題，提高信息的利用價值。（三）反舞弊機制1.建立健全反舞弊機制，明確反舞弊工作的重點領域、關鍵環節和有關機構在反舞弊工作中的職責權限。2.加強對員工的職業道德教育，提高員工的法律意識和廉潔自律意識，營造風清氣正的工作環境。3.建立舉報投訴制度，鼓勵員工和外部利益相關者舉報公司內部的舞弊行為，對舉報屬實的給予獎勵，并嚴格保護舉報人權益。4.對發現的舞弊行為，及時進行調查處理，嚴肅追究相關人員的責任，并采取措施防止類似問題再次發生。六、內部監督（一）內部審計1.設立獨立的內部審計機構，配備專業的內部審計人員，負責對公司內部控制的有效性進行監督檢查。2.制定內部審計工作制度和流程，明確內部審計的職責、權限、工作內容和工作程序。3.內部審計機構應定期對公司內部控制制度的執行情況進行審計，對發現的問題及時提出整改建議，并跟蹤整改情況，確保問題得到有效解決。（二）自我評價1.公司管理層應定期組織開展內部控制自我評價工作，對內部控制的有效性進行全面評價。2.制定內部控制自我評價方案，明確評價的范圍、內容、方法和程序。評價工作應涵蓋內部控制的各個要素，包括控制環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督等。3.內部控制自我評價報告應包括評價范圍、評價方法、評價結論、存在的問題及整改措施等內容，并提交董事會審議。（三）監督檢查結果處理1.對內部審計和內部控制自我評價中發現的問題，應及時進行分析和研究，制定切實可行的整改措施，并明確整改責任人和整改期限。2.加強對整改情況的跟蹤檢查，確保整改工作落實到位。對整改不力的部門和個人，應嚴肅追究責任。