信用管理制度?一、總則（一）目的本信用管理制度旨在規范公司與客戶、合作伙伴及員工之間的信用行為，加強信用風險管理，維護公司的合法權益，保障公司業務的穩健運營，促進公司持續健康發展。（二）適用范圍本制度適用于公司內部各部門、全體員工以及與公司有業務往來的客戶、供應商、合作伙伴等相關方。（三）基本原則1.合法合規原則：信用管理活動必須遵守國家法律法規及相關政策要求。2.風險可控原則：在追求業務發展的同時，有效識別、評估和控制信用風險，確保公司利益不受損害。3.審慎授信原則：對客戶、合作伙伴等進行信用評估和授信時，應秉持審慎態度，確保授信額度與對方信用狀況相匹配。4.動態管理原則：根據客戶、合作伙伴及員工的信用狀況變化，及時調整信用政策和管理措施。二、信用管理組織架構及職責（一）信用管理委員會1.組成：由公司總經理擔任主任，財務總監、銷售總監、采購總監等相關部門負責人為成員。2.職責審議和批準公司信用管理制度、政策和流程。審定重大信用決策，如重大客戶授信額度、重大信用風險事件的處理等。協調各部門在信用管理工作中的關系，解決信用管理工作中的重大問題。（二）信用管理部門1.設置：公司設立獨立的信用管理部門，配備專業的信用管理人員。2.職責制定和執行公司信用管理制度、政策和流程。負責客戶、供應商、合作伙伴等信用信息的收集、整理、分析和評估。確定客戶、合作伙伴等的信用額度、信用期限，并進行動態監控和調整。對逾期賬款進行跟蹤、催收，提出風險預警和處置建議。協助公司各部門處理信用風險事件，參與合同評審中的信用風險評估。（三）相關部門職責1.銷售部門負責客戶開發與維護，及時向信用管理部門提供客戶信息。在業務拓展過程中，遵循公司信用政策，配合信用管理部門進行客戶信用評估。負責應收賬款的催收工作，及時反饋客戶還款情況。2.采購部門負責供應商的選擇與管理，向信用管理部門提供供應商信用信息。在采購業務中，按照公司信用政策執行付款操作，控制應付賬款風險。3.財務部門負責提供與信用管理相關的財務數據和分析。協助信用管理部門進行信用風險評估和財務狀況分析。負責應收賬款的賬務處理和資金回籠監控。4.法務部門為信用管理工作提供法律支持和咨詢，審核信用相關合同和文件。參與重大信用風險事件的處理，協助制定法律應對策略。三、信用信息收集與管理（一）內部信用信息收集1.員工基本信息：包括個人身份信息、學歷、工作經歷、入職時間等。2.員工工作表現：如考勤記錄、業績考核結果、違紀違規情況等。3.財務數據：公司內部財務報表、資金流動情況、應收賬款和應付賬款明細等。（二）外部信用信息收集1.客戶信息基本資料：包括客戶名稱、注冊地址、法定代表人、經營范圍、聯系方式等。經營狀況：如年度財務報告、資產負債表、利潤表、現金流狀況等。信用記錄：通過人民銀行征信系統、第三方信用評級機構、行業協會等渠道獲取客戶的信用評級、貸款記錄、逾期情況、涉訴情況等。行業地位和口碑：了解客戶在同行業中的市場份額、競爭優勢、品牌形象以及其他企業對其的評價。2.供應商信息基本情況：供應商名稱、地址、聯系方式、法定代表人等。供應能力：包括生產規模、產品質量、交貨期等方面的情況。信用狀況：參考其銀行信用記錄、商業信用記錄等。3.合作伙伴信息合作方基本資料：如公司名稱、經營范圍、合作項目內容等。合作歷史和業績：了解過去合作的項目執行情況、雙方履行合同的能力和信譽。信用評價：通過行業交流、第三方評價等方式獲取對合作伙伴信用狀況的評價。（三）信用信息管理1.建立信用信息數據庫，對收集到的各類信用信息進行分類、整理、存儲和維護，確保信息的完整性、準確性和及時性。2.明確信用信息的訪問權限，不同部門和人員根據工作職責和授權級別，只能訪問和使用與其工作相關的信用信息。3.定期對信用信息進行更新和清理，刪除過期或無效的信息，保證數據庫的有效性和可靠性。四、信用評估與授信（一）信用評估方法1.定性評估：綜合考慮客戶、供應商、合作伙伴等的經營狀況、市場競爭力、管理水平、行業口碑、信用記錄等因素，進行主觀評價。2.定量評估：運用財務指標分析、信用評分模型等工具，對相關方的財務狀況、償債能力、盈利能力等進行量化評估。3.實地考察：對于重要客戶或合作伙伴，必要時進行實地考察，了解其實際經營情況和管理狀況，作為信用評估的參考依據。（二）信用評估指標體系1.客戶信用評估指標財務狀況指標：如資產負債率、流動比率、速動比率、營業收入增長率、凈利潤率等。經營能力指標：包括市場份額、銷售增長率、客戶投訴率等。信用記錄指標：逾期次數、逾期天數、涉訴情況等。行業地位指標：行業排名、品牌影響力等。2.供應商信用評估指標供應能力指標：生產能力、產品質量穩定性、交貨及時性等。財務狀況指標：資產規模、盈利能力、負債水平等。信用記錄指標：是否按時履行合同、有無商業欺詐行為等。合作態度指標：溝通配合程度、售后服務質量等。3.合作伙伴信用評估指標合作歷史指標：合作項目數量、合作時間長短、合作項目完成質量等。經營狀況指標：業務范圍、市場份額、發展前景等。信用記錄指標：在其他合作中的信用表現、有無違約行為等。團隊實力指標：管理團隊素質、技術研發能力等。（三）信用等級劃分根據信用評估結果，將客戶、供應商、合作伙伴等劃分為不同的信用等級，如AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C、D級等，具體劃分標準如下：1.AAA級：信用狀況優秀，償債能力強，經營狀況良好，信用記錄良好，在行業中處于領先地位。2.AA級：信用狀況良好，償債能力較強，經營狀況穩定，信用記錄較好，具有較強的市場競爭力。3.A級：信用狀況較好，有一定的償債能力，經營狀況正常，信用記錄無重大不良記錄。4.BBB級：信用狀況一般，償債能力尚可，經營狀況基本穩定，信用記錄有一些小的瑕疵。5.BB級：信用狀況較差，償債能力較弱，經營狀況存在一定風險，信用記錄有較多不良記錄。6.B級：信用狀況欠佳，償債能力不足，經營狀況不穩定，信用記錄較差。7.CCC級：信用狀況很差，償債能力嚴重不足，經營狀況面臨較大風險，信用記錄很差。8.CC級：信用狀況極差，償債能力幾乎喪失，經營狀況瀕臨困境，信用記錄惡劣。9.C級：信用狀況極差，已處于破產邊緣或有嚴重違約行為。10.D級：信用狀況最差，已破產或有惡意欺詐等嚴重失信行為。（四）授信管理1.根據信用評估結果，為客戶、供應商、合作伙伴等確定相應的信用額度和信用期限。2.信用額度是指公司在一定時期內給予對方的最高賒銷金額或應付賬款限額。信用期限是指公司允許對方付款的最長時間。3.授信審批流程：由業務部門提出授信申請，信用管理部門進行初步評估，財務部門進行財務狀況審查，法務部門進行法律風險審查，最后提交信用管理委員會審議批準。4.對于信用等級較低或風險較大的客戶、供應商、合作伙伴等，應采取較為嚴格的授信政策，如降低信用額度、縮短信用期限或要求提供擔保等。5.定期對已授信的對象進行重新評估，根據其信用狀況變化及時調整授信額度和信用期限。五、信用政策與執行（一）信用政策制定1.信用額度政策：明確不同信用等級客戶、供應商、合作伙伴等的信用額度設定標準和調整原則。2.信用期限政策：規定不同類型業務和客戶的合理信用期限范圍。3.收款政策：制定應收賬款的催收流程、方法和獎懲措施。4.付款政策：明確公司應付賬款的支付原則、審批流程和時間安排。（二）信用政策執行1.銷售部門在與客戶簽訂銷售合同時，應嚴格按照公司信用政策確定信用額度和信用期限，并在合同中明確約定付款方式和違約責任等條款。2.采購部門在與供應商進行采購交易時，應遵循公司付款政策，按時足額支付貨款，維護公司良好的商業信用。3.財務部門負責對應收賬款和應付賬款進行核算和監控，定期向信用管理部門和相關業務部門提供賬款余額和賬齡分析報告。4.信用管理部門負責監督信用政策的執行情況，對違反信用政策的行為及時進行預警和糾正，并將相關情況反饋給信用管理委員會。六、應收賬款管理（一）應收賬款監控1.建立應收賬款臺賬，詳細記錄每筆應收賬款的客戶名稱、金額、賬齡、到期日、收款情況等信息。2.定期對應收賬款進行賬齡分析，繪制賬齡分析表，以便及時發現逾期賬款和潛在的壞賬風險。3.設定應收賬款預警指標，如逾期賬款比例、超期未收賬款金額等，當指標達到或超過設定值時，及時發出預警信號。（二）應收賬款催收1.對于逾期賬款，按照逾期時間和客戶信用等級，采取不同的催收方式。逾期130天：通過電話、郵件等方式提醒客戶按時付款。逾期3160天：發送催款函，明確告知逾期后果和付款要求。逾期6190天：安排專人與客戶溝通，了解逾期原因，協商解決方案。逾期91天以上：采取法律手段或委托專業催收機構進行催收。2.建立應收賬款催收責任制度，明確業務部門和相關人員在催收工作中的職責，將催收效果與績效考核掛鉤。3.對于惡意拖欠賬款的客戶，要及時收集相關證據，通過法律途徑維護公司的合法權益。（三）壞賬管理1.對于確實無法收回的應收賬款，按照公司財務制度和相關會計準則的規定，進行壞賬核銷。2.建立壞賬核銷審批制度，明確壞賬核銷的條件、審批流程和責任追究機制。3.對已核銷的壞賬進行備查登記，如后期發現有可收回的跡象，應及時進行追索和賬務調整。七、信用風險管理與預警（一）信用風險識別1.關注客戶、供應商、合作伙伴等的經營狀況變化，如市場份額下降、財務狀況惡化、管理層變動等。2.分析宏觀經濟環境、行業政策調整等外部因素對公司信用風險的影響。3.評估信用政策執行過程中可能存在的風險，如過度授信、收款不及時等。（二）信用風險評估1.采用定性與定量相結合的方法，對識別出的信用風險進行評估，確定風險的大小和等級。2.評估信用風險對公司財務狀況、經營業績和聲譽的潛在影響。（三）信用風險預警1.建立信用風險預警指標體系，如信用等級下降、逾期賬款增加、經營業績下滑等。2.當預警指標達到設定的閾值時，及時發出預警信號，通知相關部門采取相應的風險應對措施。3.定期對信用風險預警機制進行評估和優化，提高預警的準確性和及時性。（四）信用風險應對1.根據信用風險評估結果，制定相應的風險應對策略，如調整信用政策、加強催收力度、尋求擔保或保險等。2.對于重大信用風險事件，成立專門的應急處理小組，制定應急預案，確保能夠及時、有效地應對風險，減少公司損失。3.在風險應對過程中，要及時總結經驗教訓，完善信用管理制度和流程，提高公司的信用風險管理水平。八、員工信用管理（一）員工信用檔案建立1.為每位員工建立信用檔案，記錄員工的基本信息、工作表現、違紀違規情況、誠信記錄等。2.員工信用檔案由人力資源部門負責管理，信用管理部門提供相關數據支持。（二）員工信用評估1.定期對員工進行信用評估，評估內容包括工作業績、職業道德、團隊協作、誠信度等方面。2.采用自評、上級評價、同事評價、客戶評價等多種方式相結合，綜合確定員工的信用等級。（三）員工信用獎懲1.對于信用等級較高的員工，給予表彰、獎勵、晉升機會等激勵措施。2.對于信用等級較低或存在失信行為的員工，視情節輕重給予警告、罰款、降職、辭退等處罰措施。3.將員工信用狀況與績效考核、薪酬調整、職業發展等掛鉤，激勵員工保持良好的信用記錄。九、監督與檢查（一）內部審計監督公司內部審計部門定期對信用管理制度的執行情況進行審計檢查，重點審查信用評估、授信審批、應收賬款管理、壞賬核銷等環節的合規性和有效性。（二）定期檢查信用管理部門定期對客戶、供應商、合作伙伴等的信用狀況進行復查，核實信用信息的真實性和準確性，檢查信用政策的執行情況，及時發現和解決存在的問題。（三）專項檢查針對信用管理工作中的重點問題或風險事件，組織開展專項檢查，深入分析原因，提出改進措施，防止類似問題再次發生。（四）違規處理對于違反信用管理制度的部門和個人，根據情節輕重給予相應的紀律處分和經濟處罰；構成違法犯罪的，依法移送司法機關處理。十、培訓與宣傳（一）信用管理培訓1.定期組織公司員工參加信用管理培訓，提高員