清理欠款管理制度?一、總則（一）目的為加強公司財務管理，規范欠款清理工作，有效防范經營風險，保障公司資金安全，提高資金使用效率，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司與客戶、供應商等各類業務往來中產生的欠款清理工作，包括應收賬款、應付賬款等。（三）基本原則1.依法合規原則：欠款清理工作應嚴格遵守國家法律法規和公司相關規定。2.責任明確原則：明確各部門及人員在欠款清理工作中的職責，確保工作落實到人。3.及時清理原則：對各類欠款應及時進行清理，避免長期拖欠造成損失。4.風險控制原則：在欠款清理過程中，要充分評估風險，采取有效措施降低風險。二、欠款分類及管理職責（一）欠款分類1.應收賬款：指公司因銷售商品、提供勞務等業務應向客戶收取的款項。2.應付賬款：指公司因購買商品、接受勞務等業務應向供應商支付的款項。3.其他應收款：指公司除應收賬款、預付賬款等以外的其他各種應收及暫付款項。4.其他應付款：指公司除應付賬款、預收賬款等以外的其他各種應付及暫收款項。（二）管理職責1.銷售部門負責應收賬款的催收工作，制定催收計劃并組織實施。對客戶信用狀況進行調查和評估，建立客戶信用檔案。及時反饋客戶還款異常情況，協助財務部門進行欠款清理。2.采購部門負責應付賬款的核對與支付安排，確保按時足額支付供應商款項。與供應商保持良好溝通，協調解決付款過程中出現的問題。對供應商信用狀況進行評估，選擇優質供應商，降低逾期付款風險。3.財務部門負責欠款的核算與統計，定期編制欠款報表，為管理層提供決策依據。制定欠款清理政策和流程，指導和監督各部門的欠款清理工作。對逾期欠款進行風險評估，采取必要的法律措施維護公司權益。4.法務部門為欠款清理工作提供法律支持，審核相關合同和法律文件。協助處理重大欠款糾紛，制定法律應對策略，必要時代表公司進行訴訟或仲裁。5.管理層負責欠款清理工作的整體決策和協調，確保各項工作順利推進。對重大欠款問題進行研究和決策，調配公司資源解決欠款難題。三、欠款清理流程（一）應收賬款清理流程1.賬款確認銷售部門在貨物發出或勞務提供后，應及時與客戶核對賬款，確保金額準確無誤。財務部門定期向銷售部門提供應收賬款明細，協助其進行賬款確認工作。2.催收通知對于到期未收回的應收賬款，銷售部門應在到期日前[X]天向客戶發出催收通知，提醒客戶按時付款。催收通知應明確欠款金額、到期日期、付款方式等信息，并要求客戶在規定時間內回復。3.跟進催收銷售部門根據客戶回復情況，對逾期未付款的客戶進行跟進催收。催收方式可包括電話催收、郵件催收、上門催收等，根據欠款金額和客戶情況選擇合適的催收方式。每次催收應做好記錄，包括催收時間、方式、客戶反饋等信息。4.風險評估財務部門定期對應收賬款進行風險評估，根據客戶信用狀況、欠款金額、逾期時間等因素，確定風險等級。對于高風險應收賬款，及時通知銷售部門加強催收力度，并采取必要的風險防范措施。5.壞賬處理對于確實無法收回的應收賬款，銷售部門應提出壞賬核銷申請，詳細說明壞賬原因、催收過程及相關證據。財務部門對壞賬核銷申請進行審核，報管理層批準后進行賬務處理。已核銷的壞賬應進行備查登記，如有收回，應及時入賬并沖減壞賬準備。（二）應付賬款清理流程1.賬單核對采購部門收到供應商賬單后，應及時與采購合同及驗收單進行核對，確保賬單金額準確無誤。如發現賬單與合同不符或存在疑問，采購部門應及時與供應商溝通核實。2.付款安排采購部門根據合同約定和公司資金狀況，制定應付賬款付款計劃，并提交財務部門審核。財務部門審核付款計劃后，按照公司資金審批流程進行審批。審批通過后，財務部門安排資金支付供應商款項，并及時登記應付賬款明細賬。3.逾期處理如因特殊原因無法按時支付供應商款項，采購部門應提前與供應商溝通協商，爭取供應商理解并延長付款期限。對于逾期未支付的應付賬款，財務部門應及時向采購部門反饋，采購部門負責與供應商溝通解釋，避免產生不良影響。4.供應商對賬財務部門定期與供應商進行對賬，確保雙方賬目一致。如發現賬目差異，應及時與供應商核對原因，進行調整。（三）其他應收款、其他應付款清理流程1.款項確認相關業務部門負責對其他應收款、其他應付款進行款項確認，確保金額準確無誤。財務部門協助業務部門進行款項確認工作，并定期核對賬目。2.催收與支付對于其他應收款，業務部門應按照規定的時間和方式進行催收，確?？铐椉皶r收回。對于其他應付款，業務部門應根據公司安排及時支付款項，避免逾期。3.清理核銷對于長期掛賬且確實無法收回或支付的其他應收款、其他應付款，業務部門應提出清理核銷申請，詳細說明原因及相關情況。財務部門審核申請后，報管理層批準進行清理核銷處理，并做好備查登記。四、欠款清理措施（一）加強客戶信用管理1.銷售部門在與客戶建立業務關系前，應對客戶信用狀況進行全面調查和評估，包括客戶的經營狀況、財務狀況、信用記錄等。2.根據客戶信用評估結果，確定客戶信用等級和信用額度，并在合同中明確約定付款方式、付款期限等條款。3.定期對客戶信用狀況進行跟蹤和評估，如客戶信用狀況發生變化，及時調整信用等級和信用額度。（二）完善合同管理1.簽訂業務合同前，各部門應嚴格審核合同條款，確保合同內容合法合規、明確具體，特別是付款方式、付款期限、違約責任等條款。2.合同簽訂后，應及時將合同副本提交財務部門備案，以便財務部門跟蹤款項收付情況。3.加強對合同執行情況的監督和檢查，確保雙方按照合同約定履行義務。（三）強化內部溝通與協作1.建立銷售、采購、財務、法務等部門之間的溝通協調機制，定期召開欠款清理工作會議，及時通報欠款情況，共同研究解決問題。2.各部門在欠款清理工作中應密切配合，形成工作合力。銷售部門負責催收應收賬款，采購部門負責協調應付賬款支付，財務部門提供數據支持和風險評估，法務部門提供法律保障。3.加強信息共享，各部門應及時將與欠款清理相關的信息傳遞給其他部門，確保信息暢通。（四）運用法律手段1.對于逾期欠款金額較大、經多次催收仍不支付的客戶，公司應及時采取法律手段維護自身權益。2.法務部門應提前介入，收集相關證據，制定法律應對策略，必要時代表公司進行訴訟或仲裁。3.通過法律手段追討欠款，不僅可以維護公司合法權益，還可以對其他欠款客戶起到威懾作用。（五）建立激勵與約束機制1.建立欠款清理工作考核制度，將欠款清理指標納入各部門及相關人員的績效考核體系，對欠款清理工作成績突出的部門和個人給予獎勵。2.對欠款清理工作不力，導致公司資金損失或產生不良影響的部門和個人，進行嚴肅問責。五、欠款清理監督與檢查（一）內部審計監督1.公司內部審計部門定期對欠款清理工作進行審計監督，檢查欠款清理制度的執行情況、流程的合規性、款項的回收及支付情況等。2.審計部門應出具審計報告，對發現的問題提出整改意見和建議，并跟蹤整改落實情況。（二）管理層監督1.管理層定期聽取欠款清理工作匯報，了解欠款清理工作進展情況，協調解決工作中存在的問題。2.對重大欠款問題，管理層應親自過問，督促相關部門采取有效措施進行清理。（三）定期檢查與不定期抽查1.財務部門定期對欠款進行清查核對，確保賬目準確無誤。2.公司不定期對各部門欠款清理工作進行抽查，檢查催收記錄、合同執行情況等，發現問題及時督促整改。六、信息披露與保密（一）信息披露1.公司按照相關法律法規和監管要求，在定期報告中披露欠款情況，包括欠款金額、賬齡結構、欠款原因等。2.如因欠款問題對公司經營業績或財務狀況產生重大影響，應及時發布臨時公告進行披露。（二）保密1.參與欠款清理工作的人員應對涉及的客戶信息、商業秘