進銷項管理制度?一、總則（一）目的為加強公司進銷項管理，規范進銷項業務流程，確保公司財務數據的準確性和完整性，防范經營風險，提高公司經濟效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內部所有涉及進銷項業務的部門和人員，包括但不限于采購部門、銷售部門、倉庫管理部門、財務部門等。（三）基本原則1.合法性原則：進銷項業務必須遵守國家法律法規和相關政策的規定。2.準確性原則：確保進銷項數據的真實、準確、完整，不得虛報、漏報、錯報。3.及時性原則：及時記錄、處理進銷項業務，保證財務數據的時效性。4.內部控制原則：建立健全內部控制制度，加強對進銷項業務的監督和管理，防范風險。二、進項目管理制度（一）采購申請1.各部門根據業務需求，填寫采購申請表，詳細注明采購物資或服務的名稱、規格、型號、數量、用途等信息。2.采購申請表需經部門負責人審核簽字后，提交至采購部門。（二）采購審批1.采購部門收到采購申請表后，對采購內容進行初步審核，核實需求的合理性和必要性。2.根據采購金額的大小，按照公司授權審批制度進行審批。采購金額較小的，由采購部門負責人審批；采購金額較大的，需提交公司分管領導或總經理審批。（三）供應商選擇與管理1.采購部門通過多種渠道收集供應商信息，建立供應商檔案，對供應商的資質、信譽、產品質量、價格、售后服務等方面進行評估。2.選擇合格的供應商，并與之簽訂采購合同。采購合同應明確雙方的權利和義務，包括物資或服務的名稱、規格、數量、價格、交貨時間、交貨地點、質量標準、付款方式等條款。（四）采購訂單下達1.根據審批通過的采購申請表和采購合同，采購部門下達采購訂單給供應商。采購訂單應詳細注明采購物資或服務的各項信息，確保與采購申請表和采購合同一致。2.采購訂單下達后，采購部門應及時跟蹤訂單執行情況，與供應商保持溝通，確保按時、按質、按量交貨。（五）到貨驗收1.物資到貨前，倉庫管理部門應做好收貨準備工作，包括安排收貨人員、清理收貨場地、準備驗收工具等。2.物資到貨時，收貨人員應按照采購訂單和送貨單對物資的名稱、規格、型號、數量、質量等進行核對。對于數量不符、質量不合格的物資，應及時通知采購部門與供應商協商處理。3.驗收合格的物資，倉庫管理部門應辦理入庫手續，填寫入庫單，并將入庫單及時傳遞給財務部門。入庫單應注明物資的名稱、規格、型號、數量、入庫時間、供應商等信息。（六）發票管理1.供應商應按照采購合同的約定，及時開具發票給公司。發票內容應與采購訂單、送貨單一致，包括物資或服務的名稱、規格、型號、數量、金額、稅率等信息。2.采購部門收到發票后，應進行審核，確保發票的真實性、合法性和完整性。審核內容包括發票的格式、印章、內容、稅率等是否符合規定。3.審核無誤的發票，采購部門應及時將發票傳遞給財務部門。財務部門在收到發票后，應按照公司財務制度進行賬務處理，并確保發票及時認證抵扣。（七）付款管理1.財務部門根據采購合同和入庫單，審核付款申請。付款申請應注明付款金額、付款方式、付款時間等信息，并附采購合同、發票、入庫單等相關憑證。2.付款申請經財務部門負責人審核簽字后，提交至公司分管領導或總經理審批。審批通過后，財務部門按照審批意見進行付款操作。3.付款方式應根據公司與供應商的約定和公司財務制度執行，包括支票、匯票、電匯、網上銀行支付等。付款時，財務部門應確保付款信息的準確性和安全性，避免出現付款錯誤或資金風險。三、銷項目管理制度（一）銷售合同簽訂1.銷售部門與客戶洽談業務，達成合作意向后，簽訂銷售合同。銷售合同應明確雙方的權利和義務，包括產品或服務的名稱、規格、型號、數量、價格、交貨時間、交貨地點、質量標準、付款方式等條款。2.銷售合同簽訂后，銷售部門應及時將合同副本傳遞給財務部門、倉庫管理部門等相關部門，以便各部門做好相應的準備工作。（二）發貨管理1.根據銷售合同的約定，倉庫管理部門安排發貨。發貨前，倉庫管理人員應核對貨物的名稱、規格、型號、數量等信息，確保與銷售合同一致。2.發貨時，倉庫管理人員應填寫發貨單，并將發貨單及時傳遞給財務部門和銷售部門。發貨單應注明貨物的名稱、規格、型號、數量、發貨時間、客戶名稱等信息。3.對于需要運輸的貨物，銷售部門應負責聯系物流公司，辦理托運手續，并確保貨物安全送達客戶指定地點。（三）發票開具1.銷售部門根據銷售合同和發貨單，及時開具發票給客戶。發票內容應與銷售合同、發貨單一致，包括產品或服務的名稱、規格、型號、數量、金額、稅率等信息。2.發票開具后，銷售部門應將發票及時傳遞給客戶，并確保客戶按時收到發票。同時，銷售部門應將發票存根聯和記賬聯分別整理歸檔，以備財務部門核查。（四）收款管理1.財務部門根據銷售合同和發貨單，審核收款申請。收款申請應注明收款金額、收款方式、收款時間等信息，并附銷售合同、發票、發貨單等相關憑證。2.收款申請經財務部門負責人審核簽字后，提交至公司分管領導或總經理審批。審批通過后，財務部門按照審批意見進行收款操作。3.財務部門應及時跟蹤收款情況，對于逾期未收款的客戶，應及時通知銷售部門進行催款。銷售部門應積極與客戶溝通，了解逾期未付款的原因，并采取相應的措施，確保款項及時收回。（五）銷售退貨管理1.客戶因質量問題或其他原因要求退貨的，銷售部門應及時與客戶溝通，了解退貨原因，并按照公司相關規定辦理退貨手續。2.銷售部門收到客戶退貨申請后，應填寫退貨申請表，詳細注明退貨產品的名稱、規格、型號、數量、退貨原因等信息。退貨申請表需經銷售部門負責人審核簽字后，提交至倉庫管理部門。3.倉庫管理部門收到退貨申請表后，安排人員對退貨產品進行驗收。驗收合格的，辦理入庫手續，并填寫入庫單。入庫單應注明退貨產品的名稱、規格、型號、數量、入庫時間、客戶名稱等信息。4.銷售部門根據入庫單，開具紅字發票給客戶，并沖減相應的銷售收入和應收賬款。同時，財務部門應按照公司財務制度進行賬務處理。四、進銷項賬務處理（一）賬務記錄1.財務部門應按照國家財務會計準則和公司財務制度的規定，及時、準確地記錄進銷項業務。進銷項賬務記錄應包括采購發票、銷售發票、入庫單、發貨單、付款憑證、收款憑證等相關憑證。2.財務部門應建立健全進銷項明細賬，詳細記錄每一筆進銷項業務的發生時間、內容、金額、供應商或客戶等信息。進銷項明細賬應定期與總賬進行核對，確保賬賬相符。（二）稅務處理1.財務部門應按照國家稅收法律法規的規定，及時申報繳納進銷項相關的稅費。包括增值稅、消費稅、企業所得稅等。2.財務部門應準確計算進銷項稅額，確保增值稅發票的認證抵扣和納稅申報的準確性。對于進項稅額轉出的情況，應按照規定進行賬務處理，并及時申報繳納相應的稅費。（三）財務報表編制1.財務部門應根據進銷項賬務記錄，定期編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。財務報表應真實、準確、完整地反映公司的財務狀況和經營成果。2.財務報表編制完成后，財務部門應進行審核，確保報表數據的準確性和一致性。審核無誤的財務報表，應及時提交給公司管理層和相關部門，為公司決策提供依據。五、進銷項風險管理（一）風險識別1.公司應建立健全進銷項風險識別機制，定期對進銷項業務進行風險評估。風險識別應包括但不限于市場風險、信用風險、操作風險、稅務風險等方面。2.采購部門應關注市場價格波動情況，及時調整采購策略，防范市場風險。同時，應加強對供應商的信用管理，評估供應商的信用狀況，防范信用風險。3.銷售部門應關注客戶的信用狀況，加強應收賬款的管理，防范信用風險。同時，應及時了解市場需求變化，調整銷售策略，防范市場風險。（二）風險評估1.公司應根據風險識別的結果，對進銷項風險進行評估。風險評估應采用定性和定量相結合的方法，評估風險發生的可能性和影響程度。2.根據風險評估的結果，確定風險等級。對于高風險等級的風險，應制定相應的風險應對措施，降低風險發生的可能性和影響程度。（三）風險應對1.針對不同類型的進銷項風險，公司應制定相應的風險應對措施。對于市場風險，可通過簽訂長期合同、套期保值等方式進行應對；對于信用風險，可加強信用評估、建立客戶信用檔案、采取擔保措施等方式進行應對；對于操作風險，可加強內部控制、規范業務流程、提高員工素質等方式進行應對；對于稅務風險，可加強稅務管理、及時了解稅收政策變化、聘請專業稅務顧問等方式進行應對。2.公司應定期對風險應對措施的執行情況進行檢查和評估，及時調整和完善風險應對措施，確保風險得到有效控制。六、監督與檢查（一）內部審計1.公司內部審計部門應定期對進銷項業務進行審計，檢查進銷項業務流程的執行情況、內部控制制度的有效性、財務數據的真實性和準確性等方面。2.內部審計部門應制定詳細的審計計劃，明確審計目標、范圍、方法和時間安排。審計過程中，應收集充分的審計證據，形成審計報告，并提出改進建議。3.被審計部門應積極配合內部審計工作，提供必要的資料和信息。對于內部審計提出的問題和建議，應及時整改落實，并將整改情況反饋給內部審計部門。（二）財務檢查1.財務部門應定期對進銷項賬務進行檢查，確保賬務記錄的準確性和完整性。財務檢查應包括對采購發票、銷售發票、入庫單、發貨單、付款憑證、收款憑證等相關憑證的審核，以及對進銷項明細賬、總賬的核對。2.財務部門應制定詳細的財務檢查計劃，明確檢查內容、方法和時間安排。檢查過程中，應發現問題及時記錄，并提出整改意見。對于重大問題，應及時報告公司管理層。（三）業務部門自查1.采購部門、銷售部門、倉庫管理部門等業務部門應定期對本部門的進銷項業務進行自查，檢查