執行款管理制度?一、總則（一）目的為了加強公司執行款的管理，規范執行款的收取、存儲、使用等流程，確保執行款的安全、及時、足額回收和合理使用，保障公司的合法權益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司涉及執行款管理的所有部門和人員，包括但不限于法務部門、財務部門、業務部門等。（三）基本原則1.依法合規原則：執行款的管理應當嚴格遵守國家法律法規和相關政策的規定。2.安全第一原則：確保執行款的存儲安全，防止出現丟失、挪用、貪污等情況。3.及時準確原則：及時收取執行款，并準確記錄和核算相關數據。4.專款專用原則：執行款應專項用于執行案件的相關支出，不得挪作他用。二、執行款的收?。ㄒ唬┦湛钬熑沃黧w1.案件承辦人員負責執行款的具體催收工作，應積極與被執行人溝通協商，促使其按時足額履行義務。2.法務部門負責對執行款收取工作進行指導和監督，審核相關法律文件和手續。3.財務部門負責執行款的入賬和核算工作。（二）收款方式1.被執行人直接向公司指定賬戶轉賬支付執行款。2.通過法院執行局劃扣被執行人款項至公司指定賬戶。3.其他經公司認可的合法收款方式。（三）收款流程1.案件承辦人員在與被執行人達成執行款支付協議或收到法院執行劃扣通知后，應及時通知財務部門，并提供相關證明文件，如執行裁定書、協助執行通知書、轉賬記錄等。2.財務部門收到案件承辦人員提供的資料后，應核對信息的真實性和完整性，并及時開設臨時賬戶或使用已有指定賬戶用于接收執行款。3.對于被執行人直接轉賬支付的，財務部門應在收到款項后的[X]個工作日內確認到賬情況，并通知案件承辦人員。4.對于法院劃扣的執行款，財務部門應密切關注劃扣進度，確保款項及時足額到賬?？铐椀劫~后，應按照規定進行賬務處理，并在[X]個工作日內通知案件承辦人員。（四）收款記錄1.案件承辦人員應建立執行款收款臺賬，詳細記錄每筆執行款的收款時間、金額、付款人、收款方式、相關案件信息等內容。2.財務部門應根據收款臺賬進行賬務登記，確保賬實相符。收款臺賬和賬務記錄應妥善保存，保存期限不少于[X]年。三、執行款的存儲（一）存儲賬戶管理1.公司應開設專門的執行款存儲賬戶，該賬戶應與公司其他賬戶嚴格區分，實行?？顚Ｓ谩?.執行款存儲賬戶的開設、變更和撤銷應按照銀行相關規定辦理，并報公司財務負責人和法定代表人審批。3.財務部門應定期核對執行款存儲賬戶的余額，確保賬戶資金安全。（二）存儲安全措施1.執行款存儲賬戶應設置安全的密碼和密鑰，并嚴格保密。2.財務人員應妥善保管與執行款存儲賬戶相關的票據、印章等重要物品，防止丟失或被盜用。3.加強對執行款存儲賬戶的網絡安全防護，防止信息泄露和網絡攻擊。定期對存儲賬戶進行安全檢查和風險評估，及時發現和解決潛在問題。（三）利息管理1.執行款存儲期間產生的利息歸公司所有。2.財務部門應定期計算執行款存儲賬戶的利息收入，并按照公司財務制度進行賬務處理。四、執行款的使用（一）使用范圍1.執行案件中發生的訴訟費、保全費、評估費、拍賣費、執行費等相關費用。2.支付給公司的律師代理費、差旅費等與執行案件相關的合理支出。3.按照生效法律文書確定的內容應支付給申請執行人的款項。4.其他經公司批準的與執行案件有關的合理費用。（二）使用審批流程1.案件承辦人員根據執行案件的實際需要，填寫執行款使用申請表，詳細說明使用用途、金額、支付對象等信息，并附上相關證明材料，如發票、合同、判決書等。2.申請表經所在部門負責人審核后，報法務部門審核。法務部門應重點審核使用用途是否符合法律規定和公司利益，相關證明材料是否真實有效。3.法務部門審核通過后，申請表提交至財務部門。財務部門負責審核資金的支付能力和支付方式的合規性。4.財務部門審核通過后，申請表報公司財務負責人和法定代表人審批。審批通過后，財務部門按照規定辦理執行款的支付手續。（三）支付方式1.對于符合支付條件的款項，財務部門應優先采用銀行轉賬的方式進行支付。2.如因特殊情況需要采用現金支付的，應嚴格按照公司現金管理制度辦理相關手續，并確保支付過程的安全和透明。（四）使用記錄1.財務部門應建立執行款使用臺賬，詳細記錄每筆執行款的使用時間、金額、支付對象、使用用途等信息。2.執行款使用臺賬應與收款臺賬、賬務記錄相互對應，以便于核對和查詢。使用記錄應妥善保存，保存期限不少于[X]年。五、執行款的核算與監督（一）核算要求1.財務部門應按照國家統一的會計制度和公司財務制度，對執行款進行準確、及時的核算。2.執行款的核算應獨立于公司其他業務核算，單獨設置會計科目進行反映。3.定期對執行款的收支情況進行賬務核對，確保賬賬相符、賬實相符。（二）內部監督1.公司內部審計部門應定期對執行款的管理情況進行審計監督，檢查執行款的收取、存儲、使用等環節是否符合本制度規定和公司財務制度要求。2.審計部門應出具審計報告，對發現的問題提出整改意見和建議，并跟蹤督促整改落實情況。3.業務部門和財務部門應定期向公司管理層匯報執行款的管理情況，包括收款進度、存儲余額、使用情況等，接受管理層的監督和指導。（三）外部監督1.積極配合法院等相關部門對執行款管理情況的監督檢查，如實提供有關資料和信息。2.對于法院等部門提出的整改意見和要求，應及時整改落實，并將整改情況書面報告相關部門。六、執行款管理中的風險防控（一）風險識別1.收款風險：包括被執行人拒不履行義務、拖延支付、支付能力不足等導致執行款無法按時足額收回的風險。2.存儲風險：如賬戶信息泄露、資金被盜用、自然災害等導致執行款存儲安全受到威脅的風險。3.使用風險：包括使用用途不符合規定、支付對象錯誤、支付手續不齊全等導致執行款使用不當的風險。4.法律風險：如執行款管理不符合法律法規要求，可能引發法律糾紛和賠償責任的風險。（二）風險評估1.定期對執行款管理中的風險進行評估，分析風險發生的可能性和影響程度。2.根據風險評估結果，確定風險等級，采取相應的風險應對措施。（三）風險應對1.針對收款風險：加強案件承辦人員的培訓，提高其催收能力和技巧；建立被執行人信用檔案，對信用不良的被執行人加強監控和催收力度；必要時通過法律手段維護公司權益。2.針對存儲風險：加強賬戶安全管理，完善安全防護措施；購買相關保險，降低因不可抗力等因素導致的資金損失風險。3.針對使用風險：嚴格執行使用審批流程，加強對支付憑證和相關證明材料的審核；定期對執行款使用情況進行檢查和審計，及時發現和糾正問題。4.針對法律風險：加強對法律法規的學習和研究，確保執行款管理工作合法合規；聘請專業法律顧問，提供法律支持和咨詢服務。七、責任追究（一）責任界定1.因案件承辦人員催收不力、未及時提供相關資料等原因導致執行款未能按時足額收回的，由案件承辦人員承擔相應責任。2.因財務人員未按照規定進行賬務處理、保管票據印章不當等原因導致執行款管理出現問題的，由財務人員承擔相應責任。3.因法務部門審核把關不嚴、未能及時提供法律指導等原因導致執行款管理存在法律風險的，由法務部門相關人員承擔相應責任。4.因其他部門或人員違反本制度規定，影響執行款管理工作正常進行的，由相關責任人員承擔相應責任。（二）責任追究方式1.批評教育：對責任較輕的相關人員進行批評教育，責令其改正錯誤。2.經濟處罰：根據責任大小，對責任人員給予相應的經濟處罰，如扣發獎金、績效工資等。3.紀律處分：對違反公司紀律和規章制度的責任人員，給予警告、記過、記大過、降級、撤職、開除等紀律處分。4.法律追究：對于因故意或重大過失導致公司遭受重