演講人：日期：財務入門培訓目CONTENTS錄02財務管理流程01財務基礎知識03財務分析技巧04內部控制與風險管理05財務軟件應用技能06職業素養與溝通技巧01財務基礎知識會計要素與會計科目會計要素資產、負債、所有者權益、收入、費用和利潤，是會計對象的具體化。會計科目對會計要素對象的具體內容進行分類核算的類目，如現金、銀行存款、應收賬款等。會計科目的作用便于會計人員進行會計核算和監督管理，保證會計信息的質量。會計科目的設置原則合法性、相關性、實用性、清晰性。會計憑證記錄經濟業務發生或完成情況的書面證明，包括原始憑證和記賬憑證。原始憑證經濟業務發生時取得或填制的憑證，如發票、收據、入庫單等。記賬憑證根據原始憑證編制，用于登記賬簿的憑證，如收款憑證、付款憑證、轉賬憑證等。賬簿用來序時、分類地記錄經濟業務的簿籍，包括總賬、明細賬、日記賬等。會計憑證與賬簿財務報表分析通過比較、分析財務報表數據，評估企業的財務狀況、經營成果和現金流量。資產負債表反映企業在某一特定日期的資產、負債和所有者權益狀況的報表。現金流量表反映企業在一定時期內現金流入和流出情況的報表。利潤表反映企業在一定時期內的收入、費用和利潤情況的報表。財務報表反映企業資金、利潤狀況的會計報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。財務報表及其分析稅收事務的簡稱，包括稅種的設置、稅收的征收管理、稅收的繳納等。根據國家稅收法律設置的稅種，如增值稅、企業所得稅、個人所得稅等。稅務機關依據稅收法律對納稅人進行稅務登記、納稅申報、稅款征收、稅務檢查等活動。納稅人按照稅收法律規定，將應納稅款繳納到國庫的過程。稅務基礎知識稅務稅種稅收征收管理稅收繳納02財務管理流程預算管理流程預算編制各部門按實際需求和公司戰略目標編制預算，經財務部門審核匯總，形成公司總體預算。預算執行嚴格按照預算執行，定期監控預算執行情況，確保資金合理使用。預算調整因外部環境變化或內部業務調整需要調整預算時，需按程序進行審批和調整。預算考核對預算執行情況進行考核，評估各部門預算執行情況，作為獎懲依據。資金管理流程資金籌集根據公司業務需求，選擇合適的籌資方式，保證資金來源的合法性和穩定性。02040301資金監控對資金使用情況進行實時監控，防范資金風險，提高資金使用效率。資金運用合理安排資金運用，確保公司正常運營和戰略目標的實現。資金評價對資金運用效果進行評價，為未來的資金決策提供參考。根據公司需求，制定合理的采購計劃，遵循公開、公正、公平的原則進行采購。資產采購對閑置或報廢資產進行處置，包括出售、報廢、捐贈等，確保資產處置的合規性和效益性。資產處置建立資產臺賬，對資產進行登記、分類、折舊等管理，確保資產安全完整。資產管理定期對資產進行評估，了解資產價值，為公司決策提供依據。資產評估資產管理流程財務報告編制流程數據收集收集各部門財務數據，確保數據的準確性和完整性。報表編制根據財務報告編制要求，編制資產負債表、利潤表等財務報表。報表審核對財務報表進行審核，確保報表數據的真實性和準確性。報表分析對財務報表進行分析，了解公司財務狀況，為決策提供依據。03財務分析技巧包括流動比率、速動比率、現金比率等，用于評估企業短期和長期償債能力。償債能力比率如存貨周轉率、應收賬款周轉率等，反映企業資產管理效率。營運能力比率包括銷售利潤率、資產回報率、權益回報率等，衡量企業獲利能力。盈利能力比率比率分析法010203趨勢分析法將指標與某一基準進行比較，分析相對變化趨勢。相對數趨勢分析通過時間序列數據，觀察指標絕對數值的變化趨勢。絕對數趨勢分析分析各組成部分在總體中所占比例的變化趨勢。結構百分比趨勢分析分析企業資產、負債和所有者權益的結構，評估企業穩健性。資產負債表結構分析揭示企業收入來源、成本控制和利潤構成，評估盈利能力。利潤表結構分析分析企業現金流入和流出結構，評估現金流動性。現金流量表結構分析結構分析法綜合分析法杜邦分析法經濟增加值（EVA）分析法利用財務比率指標，綜合評價企業盈利能力、營運能力和償債能力。沃爾評分法選取多個財務指標，設定標準值，通過評分評價企業財務狀況。考慮企業資本成本，評估企業創造的真實價值。04內部控制與風險管理內部控制制度的建立企業應按照相關法律法規和內部管理制度要求，結合實際情況，建立適合自身的內部控制制度。內部控制制度的意義保證企業業務活動的有效進行，保護企業資產的安全和完整，防止、發現并糾正錯誤與舞弊，保證會計資料的真實、合法、完整。內部控制制度的內容包括組織架構、職責分工、授權批準、會計記錄、財產保護、職工素質、預算管理、風險控制等方面。內部控制制度建設風險識別與評估風險識別是指企業在經營活動中，對可能產生風險的因素進行辨認和分類，并分析其產生原因。風險識別的定義包括風險清單法、流程圖法、財務報表分析法等。風險識別的方法風險評估是在風險識別的基礎上，對風險發生的可能性和影響程度進行量化評估，為風險應對措施提供依據。風險評估風險應對措施風險回避通過避免或減少與風險相關的業務活動來降低風險發生的可能性。風險降低采取措施降低風險發生的概率或影響程度，如加強內部控制、進行員工培訓、購買保險等。風險分擔通過合同、協議等方式將風險轉移給其他方，如業務外包、多元化投資等。風險承受對于無法避免或轉移的風險，企業應合理評估和承擔風險，制定相應的應急計劃。內部審計與監督內部審計是企業內部獨立的評價和監督活動，目的是幫助組織實現目標，提高運營效率并防止舞弊。內部審計的定義通過審計發現企業內部控制的缺陷和潛在風險，提出改進建議，促進企業管理的完善。內部審計和外部審計相互補充，共同為企業的健康發展提供保障。內部審計的作用制定審計計劃、實施審計、編制審計報告、跟蹤審計整改等。內部審計的流程01020403內部審計與外部審計的關系05財務軟件應用技能金蝶軟件提供財務管理、供應鏈管理、人力資源管理等一體化解決方案。常用財務軟件介紹01用友軟件涵蓋財務管理、供應鏈管理、生產管理等多個領域，適用于大中型企業。02小微企業財務軟件如管家婆、速達等，專為小微企業量身定制，簡單易用。03云端財務軟件如Xero、QuickBooksOnline等，便于隨時隨地查看和管理財務數據。04熟練掌握財務軟件的操作流程，包括初始化設置、憑證錄入、審核、過賬等環節。學習并運用快捷鍵，如復制、粘貼、查找、替換等，提高操作效率。在錄入數據時，務必保證數據的準確性，避免因數據錯誤導致的財務問題。合理設置用戶權限，確保數據的安全性和保密性。軟件操作技巧與注意事項操作流程快捷鍵使用數據準確性權限管理數據安全與備份策略數據備份定期備份財務數據，以防數據丟失或損壞。備份方式選擇本地備份和云端備份相結合的方式，確保數據的雙重保護。數據恢復了解并掌握數據恢復的方法和步驟，以便在數據丟失或損壞時及時恢復。防火墻與安全軟件確保計算機安裝了防火墻和安全軟件，以防止病毒和惡意攻擊。軟件更新與維護管理軟件更新關注財務軟件的更新信息，及時升級軟件版本，享受新功能并修復漏洞。02040301維護與優化定期對財務軟件進行維護和優化，如清理垃圾文件、修復注冊表等，以提高軟件的運行效率。更新前備份在升級軟件前，務必備份數據，以防新版本不兼容導致數據丟失。尋求幫助在軟件使用過程中遇到問題，及時與軟件提供商或專業維護人員聯系，尋求幫助和解決方案。06職業素養與溝通技巧財務人員職業道德規范遵守法律法規財務人員需嚴格遵守國家的財務法規，保持職業操守，堅決杜絕財務造假。保守秘密財務人員必須嚴格保守公司財務信息，不得隨意泄露，確保公司財務安全。誠信為本財務人員應以誠信為基石，對待工作應認真負責，杜絕欺騙和隱瞞行為。客觀公正財務人員應保持客觀公正的立場，不偏不倚地處理財務問題，確保財務數據的真實性和準確性。積極參與團隊工作財務人員應積極參與團隊的工作和討論，為團隊目標的實現貢獻力量。有效溝通財務人員需要與其他部門保持良好的溝通，了解業務需求，協同解決問題。傾聽與理解在溝通過程中，財務人員應耐心傾聽他人的意見和建議，理解對方的需求和關注點，共同尋求解決方案。團隊協作與溝通技巧財務人員應合理安排工作時間，制定科學的工作計劃，確保各項工作按時完成。制定工作計劃財務人員需要將工作任務按照重要性和緊急性進行排序，優先處理重要且緊急的事項，避免工作積壓和延誤。優先處理重要事項財務人員可以借助財務軟件提高工作效率，如使用自動化工具進行數據處理和報表編制等。運用財務軟件時間管理與工作效率提升方