鄭州某公司財務管理制度?一、總則1.目的本財務管理制度旨在規范公司財務管理，加強財務內部控制，確保公司財務活動合法、合規、有序進行，保護公司資產安全，提高公司經濟效益，為公司發展提供有力的財務支持。2.適用范圍本制度適用于鄭州某公司及其所屬各部門、各分支機構。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家有關法律法規和財務規章制度。真實性原則：財務核算應真實、準確、完整地反映公司財務狀況和經營成果。謹慎性原則：充分估計可能發生的風險和損失，合理計提各項準備。效益性原則：優化資源配置，提高資金使用效率，實現公司價值最大化。制衡性原則：建立健全財務內部控制體系，確保不相容職務相互分離、相互制約和相互監督。二、財務機構與人員設置1.財務部門職責負責公司財務核算、財務報表編制和財務分析工作，為公司決策提供準確的財務信息。制定和執行公司財務管理制度、財務預算和財務計劃，組織實施財務控制和財務監督。負責公司資金籌集、資金運用和資金管理工作，確保公司資金安全和正常周轉。負責公司稅務管理工作，依法納稅，合理避稅，降低稅務風險。負責公司資產管理工作，包括固定資產、流動資產等的核算、清查和盤點，確保公司資產保值增值。負責公司財務檔案管理工作，妥善保管財務憑證、賬簿、報表等財務資料。2.財務人員崗位職責財務經理全面負責公司財務管理工作，制定財務工作計劃和財務目標，并組織實施。建立健全財務管理制度和財務內部控制體系，確保公司財務活動合法、合規、有序進行。組織編制公司財務預算、財務計劃和財務報表，進行財務分析和財務決策支持。負責公司資金籌集、資金運用和資金管理工作，合理安排資金，提高資金使用效率。負責公司稅務管理工作，依法納稅，合理避稅，降低稅務風險。負責公司資產管理工作，定期組織資產清查和盤點，確保公司資產安全。負責財務人員隊伍建設，組織財務人員培訓和考核，提高財務人員業務素質。協調與其他部門的關系，為公司經營管理提供財務支持和服務。會計負責公司財務核算工作，按照國家統一會計制度和公司財務管理制度的規定，進行會計憑證的編制、賬簿的登記和報表的編制。負責公司財務報表的編制和報送工作，確保財務報表真實、準確、完整。負責公司財務檔案的整理和保管工作，按照檔案管理規定，妥善保管會計憑證、賬簿、報表等財務資料。協助財務經理進行財務分析和財務決策支持工作，提供相關財務數據和信息。負責公司稅務申報和繳納工作，按照稅法規定，及時、準確地申報繳納各項稅款。協助財務經理進行資產管理工作，參與資產清查和盤點工作，提供資產核算和管理方面的建議。出納負責公司現金收付、銀行結算和票據管理工作，確?，F金和銀行存款的安全。按照國家現金管理規定和銀行結算制度，辦理現金收付和銀行結算業務，嚴格審核原始憑證，確保收付憑證真實、合法、有效。負責公司庫存現金的保管和清查工作，定期盤點庫存現金，確保賬實相符。負責公司銀行存款賬戶的管理和核對工作，定期與銀行對賬，編制銀行存款余額調節表，確保銀行存款賬實相符。負責公司票據的購買、保管、使用和核銷工作，嚴格按照票據管理規定，辦理票據業務，確保票據安全。協助會計進行財務核算工作，提供相關財務數據和信息。三、財務核算與管理1.會計核算基礎公司采用權責發生制進行會計核算，以實際發生的交易或事項為依據進行會計確認、計量和報告。會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。公司采用借貸記賬法進行會計核算，記賬本位幣為人民幣。2.會計科目設置公司按照國家統一會計制度的規定，結合公司實際情況，設置會計科目。會計科目應保持相對穩定，如有必要變更，應經財務經理批準，并在財務報表附注中說明。3.會計憑證編制會計人員應根據審核無誤的原始憑證編制記賬憑證，記賬憑證應具備日期、編號、摘要、會計科目、金額、附件張數等內容，并由制單人、審核人、記賬人、會計主管等簽字或蓋章。記賬憑證應按照連續編號的原則進行編號，不得跳號、重號。記賬憑證應及時傳遞，不得積壓，確保會計核算的及時性和準確性。4.賬簿登記與管理公司應按照國家統一會計制度的規定，設置總賬、明細賬、日記賬等賬簿，并進行賬簿登記。賬簿登記應做到數字準確、摘要清楚、登記及時、字跡工整，不得涂改、挖補、刮擦或用藥水消除字跡。賬簿應定期打印，實行電算化核算的，應定期將會計數據備份到磁性介質或光盤等存儲設備上，并妥善保管。賬簿應按照規定的保管期限進行保管，不得擅自銷毀。5.財務報表編制與報送公司應按照國家統一會計制度的規定，定期編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。財務報表應真實、準確、完整地反映公司財務狀況和經營成果，財務報表編制完成后，應由會計主管、財務經理等簽字或蓋章。公司應按照規定的時間和要求，將財務報表報送有關部門和單位，包括稅務部門、股東、債權人等。6.財務分析公司應定期進行財務分析，為公司決策提供財務支持和服務。財務分析應采用科學的方法和指標體系，對公司財務狀況、經營成果、現金流量等進行分析和評價。財務分析報告應包括分析目的、分析方法、分析結果、存在問題及建議等內容，并由財務經理簽字或蓋章。四、資金管理1.資金籌集管理公司應根據經營發展需要，合理籌集資金，確保資金供應。資金籌集方式包括股權融資、債權融資等，公司應根據自身實際情況選擇合適的融資方式。公司進行股權融資時，應按照國家有關法律法規和公司章程的規定，履行相關程序，確保融資合法、合規。公司進行債權融資時，應與債權人簽訂借款合同或協議，明確雙方權利和義務，確保借款資金安全。公司應加強對融資資金的管理，合理安排資金使用，提高資金使用效率。2.資金運用管理公司應按照預算安排合理運用資金，確保資金用于公司經營發展的關鍵環節。資金運用范圍包括生產經營、投資、研發等方面，公司應根據實際情況進行合理配置。公司進行投資時，應進行充分的市場調研和風險評估，選擇合適的投資項目，確保投資安全和收益。公司應加強對資金運用的監督和控制，定期對資金使用情況進行檢查和分析，及時發現和解決問題。3.資金結算管理公司應建立健全資金結算管理制度，規范資金結算流程。資金結算方式包括現金結算、銀行轉賬結算等，公司應根據實際情況選擇合適的結算方式。公司進行現金結算時，應嚴格遵守國家現金管理規定，確?，F金收付安全。公司進行銀行轉賬結算時，應按照銀行結算制度的規定，辦理轉賬業務，確保轉賬資金安全。公司應加強對資金結算憑證的管理，確保憑證真實、合法、有效。4.資金預算管理公司應建立資金預算管理制度，加強資金預算管理。資金預算應根據公司經營發展計劃和財務狀況進行編制，包括年度資金預算、季度資金預算和月度資金預算等。資金預算編制應遵循"以收定支、收支平衡"的原則，合理安排資金，確保公司資金正常周轉。資金預算經公司董事會批準后，應嚴格執行，不得擅自調整。如有特殊情況需要調整，應經公司董事會批準。5.資金風險管理公司應建立資金風險管理制度，加強資金風險管理。資金風險包括市場風險、信用風險、流動性風險等，公司應采取有效措施進行防范和控制。公司應加強對市場風險的監測和分析，及時調整資金投資策略，降低市場風險。公司應加強對信用風險的管理，建立客戶信用檔案，對客戶信用狀況進行評估和監控，降低信用風險。公司應加強對流動性風險的管理，合理安排資金，確保公司資金流動性充足，降低流動性風險。五、資產管理1.固定資產管理公司應建立固定資產管理制度，加強固定資產管理。固定資產是指使用期限超過一年，單位價值較高，并且在使用過程中保持原有物質形態的資產，包括房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、電子設備等。固定資產應按照取得時的實際成本入賬，包括購買價款、相關稅費、運輸費、裝卸費、安裝費等。公司應定期對固定資產進行清查和盤點，確保固定資產賬實相符。固定資產清查和盤點應每年至少進行一次。固定資產折舊應按照國家有關規定和公司財務管理制度的規定進行計提，折舊方法一經確定，不得隨意變更。如需變更，應經財務經理批準，并在財務報表附注中說明。固定資產處置應按照國家有關規定和公司財務管理制度的規定進行審批，處置收入應及時入賬，處置凈損益應計入當期損益。2.流動資產管理公司應建立流動資產管理制度，加強流動資產管理。流動資產是指可以在一年以內變現或耗用的資產，包括貨幣資金、應收賬款、存貨、短期投資等。貨幣資金應按照國家有關規定進行管理，確保資金安全。應收賬款應加強管理，建立客戶信用檔案，對客戶信用狀況進行評估和監控，及時催收賬款，降低壞賬風險。存貨應按照先進先出法、加權平均法等方法進行計價，定期進行清查和盤點，確保存貨賬實相符。存貨清查和盤點應每年至少進行一次。短期投資應按照國家有關規定進行管理，選擇合適的投資項目，確保投資安全和收益。3.無形資產與其他資產管理公司應建立無形資產與其他資產管理制度，加強無形資產與其他資產管理。無形資產是指企業擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產，包括專利權、商標權、著作權、土地使用權等。無形資產應按照取得時的實際成本入賬，包括購買價款、相關稅費、律師費、注冊費等。無形資產攤銷應按照國家有關規定和公司財務管理制度的規定進行計提，攤銷方法一經確定，不得隨意變更。如需變更，應經財務經理批準，并在財務報表附注中說明。其他資產包括長期待攤費用、待處理財產損溢等，應按照國家有關規定和公司財務管理制度的規定進行管理和核算。六、成本費用管理1.成本費用核算原則公司應按照權責發生制原則進行成本費用核算，確保成本費用核算真實、準確、完整。成本費用核算應遵循受益原則，誰受益誰承擔，不得隨意分攤成本費用。成本費用核算應采用合理的方法和標準，不得虛增或虛減成本費用。2.成本費用控制措施公司應建立成本費用控制制度，加強成本費用控制。成本費用控制應貫穿于公司生產經營活動的全過程，包括采購、生產、銷售等環節。公司應制定成本費用預算，明確成本費用控制目標，并將成本費用預算分解到各部門、各崗位，確保成本費用控制目標的實現。公司應加強對成本費用的分析和考核，定期對成本費用控制情況進行檢查和分析，及時發現和解決問題，并將成本費用控制情況納入績效考核體系，對成本費用控制效果好的部門和個人進行獎勵，對成本費用控制不力的部門和個人進行懲罰。3.成本費用報銷管理公司應建立成本費用報銷制度，規范成本費用報銷流程。成本費用報銷應按照公司財務管理制度的規定進行審批，審批通過后方可報銷。成本費用報銷應提供真實、合法、有效的原始憑證，原始憑證應包括發票、收據、報銷單等。成本費用報銷應按照規定的報銷標準進行報銷，不得超標準報銷。成本費用報銷應及時進行，不得拖延，確保成本費用核算的及時性和準確性。七、稅務管理1.稅務登記與申報公司應按照國家有關規定辦理稅務登記，如實填寫稅務登記表，提供相關資料。公司應按照稅法規定的納稅期限和申報方式，及時、準確地進行納稅申報，報送納稅申報表、財務報表等相關資料。公司應建立納稅申報臺賬，記錄納稅申報情況，確保納稅申報的準確性和完整性。2.稅款繳納與管理公司應按照稅法規定的納稅期限和繳納方式，及時、足額地繳納稅款，不得拖欠稅款。公司應加強對稅款繳納的管理，定期核對稅款繳納情況，確保稅款繳納的準確性和及時性。公司應妥善保管納稅憑證，包括完稅憑證、發票等，以備稅務機關檢查。3.稅務籌劃與風險管理公司應根據國家稅收政策和公司實際情況，合理進行稅務籌劃，降低稅務成本。稅務籌劃應遵循合法性、合理性、籌劃性等原則，不得違反稅法規定。公司應加強對稅務風險的管理，建立稅務風險預警機制，及時發現和解決稅務風險問題，降低稅務風險。八、財務內部控制1.內部控制目標保證公司財務活動合法、合規、有序進行，保護公司資產安全。確保公司財務信息真實、準確、完整，提高財務信息質量。提高公司資金使用效率，降低財務風險。促進公司經營管理目標的實現，提高公司經濟效益。2.內部控制原則全面性原則：內部控制應涵蓋公司財務活動的全過程，包括資金籌集、資金運用、資產管理、成本費用管理、稅務管理等。重要性原則：內部控制應關注公司財務活動的重要領域和關鍵環節，確保重點風險得到有效控制。制衡性原則：內部控制應確保不相容職務相互分離、相互制約和相互監督，防止權力濫用和舞弊行為。適應性原則：內部控制應根據公司內外部環境的變化和公司經營管理的需要，及時進行調整和完善。成本效益原則：內部控制應在保證控制效果的前提下，合理權衡控制成本和控制效益，提高內部控制的效率和效果。3.內部控制措施建立健全財務管理制度和財務內部控制體系，明確各部門、各崗位的職責和權限，確保財務活動有章可循。加強財務人員培訓和考核，提高財務人員業務素質和職業道德水平，確保財務人員能夠勝任工作。建立財務風險預警機制，對公司財務狀況進行實時監控，及時發現和解決財務風險