某上市公司信息披露事務管理制度指引?一、總則1.目的本制度旨在規范公司信息披露行為，確保公司信息披露的真實、準確、完整、及時、公平，保護投資者合法權益，維護公司良好形象，促進公司規范運作。2.適用范圍本制度適用于公司及公司控股子公司。公司董事、監事、高級管理人員、各部門負責人及其他因工作關系接觸到應披露信息的人員，均應遵守本制度。3.信息披露原則公司信息披露應遵循真實、準確、完整、及時、公平的原則，不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。同時，應確保信息披露的內容易于理解，符合相關法律法規和監管要求。二、信息披露的內容與標準1.定期報告年度報告：公司應在每個會計年度結束之日起四個月內編制并披露年度報告，內容包括公司基本情況、主要財務數據和指標、股本變動及股東情況、董事、監事、高級管理人員簡介及其持股情況、公司治理結構、股東大會情況簡介、董事會報告、監事會報告、重要事項、財務會計報告和備查文件等。中期報告：公司應在每個會計年度的上半年結束之日起兩個月內編制并披露中期報告，內容包括公司基本情況、主要財務數據和指標、股本變動及股東情況、董事、監事、高級管理人員簡介及其持股情況、公司治理結構、股東大會情況簡介、董事會報告、監事會報告、重要事項、財務會計報告和備查文件等。中期報告可以不披露公司治理結構、股東大會情況簡介等內容，但應在報告中說明相關情況。2.臨時報告重大事件：公司發生可能對公司股票及其衍生品種交易價格產生較大影響的重大事件，投資者尚未得知時，公司應立即披露，說明事件的起因、目前的狀態和可能產生的影響。重大事件包括但不限于公司的重大投資、重大資產重組、重大債務重組、重大擔保、重大訴訟、重大仲裁、關聯交易、對外提供財務資助、業績預告、業績快報、利潤分配或資本公積金轉增股本預案、股票交易異常波動、召開股東大會、回購股份、股權激勵計劃、員工持股計劃、對外捐贈等。關聯交易：公司與關聯方發生的交易（公司提供擔保、受贈現金資產、單純減免公司義務的債務除外）金額在3000萬元以上，且占公司最近一期經審計凈資產絕對值5%以上的重大關聯交易，除應當及時披露外，還應當聘請具有從事證券、期貨相關業務資格的中介機構，對交易標的進行評估或者審計，并將該交易提交股東大會審議。公司披露關聯交易事項時，應當向投資者充分披露關聯交易的必要性、真實意圖、對公司的影響以及有關風險等。對外投資：公司發生對外投資事項，達到下列標準之一的，應當及時披露：（1）交易涉及的資產總額占公司最近一期經審計總資產的10%以上，該交易涉及的資產總額同時存在賬面值和評估值的，以較高者作為計算數據；（2）交易標的（如股權）在最近一個會計年度相關的營業收入占公司最近一個會計年度經審計營業收入的10%以上，且絕對金額超過1000萬元；（3）交易標的（如股權）在最近一個會計年度相關的凈利潤占公司最近一個會計年度經審計凈利潤的10%以上，且絕對金額超過100萬元；（4）交易的成交金額（含承擔債務和費用）占公司最近一期經審計凈資產的10%以上，且絕對金額超過1000萬元；（5）交易產生的利潤占公司最近一個會計年度經審計凈利潤的10%以上，且絕對金額超過100萬元。上述指標計算中涉及的數據如為負值，取其絕對值計算。3.其他信息募集資金使用情況：公司應及時披露募集資金的存放、使用、變更、專戶余額等情況，確保投資者了解募集資金的使用情況和效益。股東及實際控制人信息：公司應披露控股股東和實際控制人的基本情況、股權結構、控制關系及其變化等信息，以及股東之間的關聯關系和一致行動情況。承諾事項：公司應披露股東、董事、監事、高級管理人員等作出的承諾事項及其履行情況，包括股份限售承諾、避免同業競爭承諾、規范關聯交易承諾等。三、信息披露的程序1.信息收集與傳遞公司各部門負責人作為信息收集的第一責任人，應及時收集本部門涉及的信息披露事項，并按照規定的格式和內容要求進行整理和匯總。各部門應在規定的時間內將收集到的信息傳遞給董事會秘書。對于緊急信息，應立即報告董事會秘書。董事會秘書負責對各部門傳遞的信息進行審核和匯總，對需要披露的信息進行初步判斷，并組織相關人員進行進一步的核實和完善。2.信息披露審核董事會秘書將初步審核后的信息提交給董事會辦公室，由董事會辦公室按照公司內部審批流程進行審核。董事會辦公室審核通過后，將信息提交給公司分管領導審核。分管領導應對信息的真實性、準確性、完整性進行審核，并簽署意見。分管領導審核通過后，將信息提交給公司董事長審核。董事長是公司信息披露的最終審核人，應對信息披露事項進行全面審核，并作出批準或不批準的決定。3.信息披露實施經董事長批準后，董事會秘書負責組織信息披露工作。信息披露應通過公司指定的信息披露媒體進行發布，包括公司網站、證券交易所網站、符合中國證監會規定條件的媒體等。董事會秘書應按照證券交易所的規定，及時將信息披露文件報送證券交易所，并辦理相關的備案手續。公司應在信息披露后，及時將信息披露文件在公司網站上進行公示，供投資者查閱。四、信息披露的職責分工1.董事會董事會是公司信息披露的責任主體，對公司信息披露內容的真實性、準確性、完整性負責。董事會應定期對公司信息披露事務管理制度的執行情況進行檢查，發現問題及時整改。2.董事長董事長是公司信息披露的第一責任人，負責審批公司信息披露文件，確保信息披露內容符合法律法規和監管要求。3.董事會秘書董事會秘書負責組織和協調公司信息披露工作，具體職責包括：負責公司信息披露事務管理制度的制定和修訂，并組織實施；負責收集、整理、審核公司的信息披露資料，協調和組織公司信息披露工作；負責與證券交易所、監管機構、投資者、媒體等溝通和聯系，及時了解和掌握相關信息，并向公司領導匯報；負責組織編制公司定期報告和臨時報告，并按照規定的程序進行審核和披露；負責公司信息披露文件的歸檔和保管工作；負責對公司董事、監事、高級管理人員及其他相關人員進行信息披露培訓，提高其信息披露意識和能力；負責公司內幕信息知情人登記管理工作，防范內幕交易；負責公司信息披露事務管理制度的執行情況的監督和檢查，發現問題及時提出整改意見，并向董事會報告；負責其他與信息披露相關的工作。4.監事會監事會對公司信息披露情況進行監督，有權對公司信息披露工作提出意見和建議。監事會應定期對公司信息披露事務管理制度的執行情況進行檢查，發現問題及時督促整改。5.各部門各部門負責人是本部門信息披露的第一責任人，負責本部門涉及的信息披露事項的收集、整理和傳遞工作，并確保信息的真實、準確、完整。各部門應積極配合董事會秘書做好信息披露工作，按照要求及時提供相關信息。五、信息披露的保密措施1.保密制度公司應建立信息披露保密制度，明確保密內容、保密措施、保密責任等，確保公司信息不被泄露。保密制度應適用于公司所有員工，包括董事、監事、高級管理人員、各部門負責人及其他因工作關系接觸到應披露信息的人員。2.保密內容保密內容包括但不限于公司尚未公開的財務數據、經營計劃、重大投資決策、重大資產重組、重大債務重組、重大擔保、重大訴訟、重大仲裁、關聯交易、對外提供財務資助、業績預告、業績快報、利潤分配或資本公積金轉增股本預案、股票交易異常波動、召開股東大會、回購股份、股權激勵計劃、員工持股計劃、對外捐贈等信息。3.保密措施公司應加強對信息披露文件的管理，對涉及應披露信息的文件、資料等進行嚴格的登記和保管，防止信息泄露。公司應限制知悉應披露信息的人員范圍，對涉及應披露信息的會議、討論等進行嚴格的管理，確保信息不被泄露。公司應加強對辦公場所的安全管理，采取必要的安全防范措施，防止信息泄露。公司應與知悉應披露信息的人員簽訂保密協議，明確保密責任和義務，對違反保密協議的行為進行追究。4.保密責任公司董事、監事、高級管理人員及其他因工作關系接觸到應披露信息的人員，應嚴格遵守公司保密制度，履行保密義務。如因違反保密制度導致公司信息泄露，應承擔相應的法律責任和經濟賠償責任。六、信息披露的培訓與考核1.培訓制度公司應建立信息披露培訓制度，定期組織對公司董事、監事、高級管理人員及其他相關人員進行信息披露培訓，提高其信息披露意識和能力。培訓內容包括法律法規、監管要求、信息披露制度、信息披露流程等。2.培訓方式培訓方式可以采用集中培訓、專題講座、在線學習等多種形式。公司應根據實際情況，選擇合適的培訓方式，確保培訓效果。3.考核制度公司應建立信息披露考核制度，對公司董事、監事、高級管理人員及其他相關人員的信息披露工作進行考核。考核內容包括信息披露的及時性、準確性、完整性、合規性等。考核結果應與薪酬、晉升等掛鉤，對信息披露工作表現優秀的人員進行獎勵，對信息披露工作不力的人員進行處罰。七、信息披露的監督與檢查1.內部監督公司董事會應定期對公司信息披露事務管理制度的執行情況進行檢查，發現問題及時整改。監事會應加強對公司信息披露工作的監督，有權對公司信息披露情況進行檢查，并提出意見和建議。公司內部審計部門應定期對公司信息披露工作進行審計，檢查信息披露的真實性、準確性、完整性、合規性等。2.外部監督公司應積極配