資金運用管理制度?一、總則1.目的本制度旨在規范公司資金運用行為，提高資金使用效率，保障資金安全，確保公司各項業務活動的順利開展，實現公司價值最大化。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、分公司、子公司的資金運用管理活動。3.基本原則安全性原則：確保資金的安全，避免資金損失。效益性原則：合理配置資金，追求資金使用效益最大化。流動性原則：保持資金的良好流動性，滿足公司日常經營和發展的資金需求。合法性原則：資金運用活動必須符合國家法律法規和公司內部規定。二、資金預算管理1.預算編制年度預算：各部門應于每年年末根據公司戰略規劃和業務計劃，編制下一年度的資金預算，包括收入預算、成本費用預算、投資預算等。資金預算應詳細列示各項資金收支的金額、時間、用途等信息。月度預算：各部門應在每月末根據年度預算和實際業務進展情況，編制下月度的資金預算執行計劃，并報送財務部門。財務部門對各部門的預算執行計劃進行匯總、審核和平衡，形成公司月度資金預算草案，提交公司管理層審批。2.預算執行各部門應嚴格按照經批準的資金預算執行，確保資金收支的準確性和及時性。如因特殊情況需要調整預算，應提前提出書面申請，說明調整原因、調整金額及對公司整體預算的影響，經財務部門審核后，報公司管理層審批。財務部門應建立資金預算執行監控機制，定期對資金預算的執行情況進行分析和評價，及時發現并解決預算執行過程中存在的問題。對預算執行偏差較大的部門，應要求其說明原因，并采取相應的改進措施。3.預算調整在預算執行過程中，如遇市場環境、政策法規等重大變化，導致原預算無法執行或執行結果與預算差異較大時，可對預算進行調整。預算調整應遵循以下程序：提出申請：由相關部門提出預算調整申請，詳細說明調整原因、調整內容及調整后的預算安排。審核評估：財務部門對調整申請進行審核，評估調整對公司財務狀況和經營成果的影響，并提出審核意見。審批決策：公司管理層根據財務部門的審核意見，對預算調整申請進行審批決策。調整執行：經批準的預算調整方案下達后，各部門應嚴格按照調整后的預算執行。財務部門應及時對預算調整后的執行情況進行跟蹤和監控。三、資金籌集管理1.籌集方式股權融資：根據公司發展戰略和資金需求，適時通過發行股票等方式籌集權益資金，優化公司股權結構，增強公司資本實力。債務融資：合理利用銀行貸款、發行債券等債務融資工具，滿足公司短期和長期資金需求。在選擇債務融資方式時，應充分考慮融資成本、期限結構、還款方式等因素，確保債務融資規模適度，風險可控。2.融資決策融資需求分析：財務部門應結合公司經營狀況、投資計劃和資金預算，對公司的融資需求進行分析和預測，確定合理的融資規模和融資期限。融資方案制定：根據融資需求分析結果，制定多種融資方案，包括融資方式、融資規模、融資成本、融資期限、還款計劃等。對不同融資方案進行綜合評估，選擇最優融資方案。融資審批：融資方案經財務部門審核后，提交公司管理層審批。重大融資項目還需經公司董事會、股東大會審議通過。3.融資管理融資合同簽訂：融資方案批準后，由公司法定代表人或其授權代表與融資方簽訂融資合同，明確雙方的權利和義務。融資合同應嚴格按照法律法規和公司內部規定進行起草、審核和簽訂，確保合同條款合法合規、公平合理。融資資金管理：融資資金到位后，財務部門應及時進行賬務處理，確保資金準確入賬。對融資資金的使用進行嚴格監控，按照融資合同約定的用途使用資金，不得擅自改變資金用途。融資還款管理：按照融資合同約定的還款計劃，按時足額償還融資本息。財務部門應提前做好資金安排，確保還款資金的及時足額到位，避免逾期還款產生不良信用記錄和額外的財務成本。四、資金使用管理1.資金支出審批流程日常費用支出：由經辦人填寫費用報銷單，注明費用發生的時間、地點、事由、金額等信息，并附上相關發票、收據等原始憑證。經部門負責人審核簽字后，報財務部門審核。財務部門審核無誤后，報公司管理層審批。審批通過后，由財務部門辦理付款手續。采購支出：采購部門根據采購合同和實際需求，填寫采購申請單，注明采購物品的名稱、規格、數量、價格等信息。經部門負責人審核簽字后，報財務部門審核。財務部門審核采購申請單的合理性和資金預算情況，并對采購合同進行審核。審核通過后，報公司管理層審批。審批通過后，采購部門安排采購事宜，財務部門根據采購發票和驗收單辦理付款手續。重大資金支出：重大資金支出是指一次性支出金額較大或對公司經營和財務狀況有重大影響的資金支出，如投資項目支出、大額固定資產購置支出等。重大資金支出應提前提交項目可行性研究報告和資金使用計劃，經公司管理層組織相關部門進行論證和評審后，報公司董事會或股東大會審議通過。審議通過后，按照上述資金支出審批流程辦理付款手續。2.資金支付方式支票支付：適用于同城結算，金額較小的款項支付。支票的開具應嚴格按照銀行規定進行，確保支票信息準確無誤。支票開出后，應及時登記支票登記簿，注明支票號碼、金額、用途、收款單位等信息，并跟蹤支票的使用情況。銀行轉賬支付：適用于同城或異地結算，金額較大或需要快速到賬的款項支付。銀行轉賬支付應通過公司網上銀行或銀行柜臺辦理，確保轉賬信息準確無誤。轉賬完成后，應及時打印轉賬憑證，作為記賬依據。現金支付：適用于符合現金管理規定的小額款項支付。現金支付應嚴格按照國家現金管理規定進行，確保現金收付安全。現金支付后，應及時開具現金收據，并加蓋財務專用章。3.資金使用監控財務部門監控：財務部門應建立資金使用監控臺賬，對每一筆資金支出進行詳細記錄，包括支出時間、金額、用途、審批情況等信息。定期對資金使用情況進行統計分析，及時發現資金使用過程中存在的問題，并向公司管理層報告。內部審計監控：公司內部審計部門應定期對資金使用情況進行審計監督，檢查資金支出是否符合公司內部規定和相關法律法規，是否存在違規使用資金的行為。對審計發現的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。五、資金結算管理1.銀行賬戶管理賬戶開設與注銷：公司根據業務需要，經公司管理層批準后，在規定的銀行開設銀行賬戶。銀行賬戶的開設應遵循安全、便利、合規的原則，選擇信譽良好、服務優質的銀行。銀行賬戶開設后，應及時向財務部門備案。如需注銷銀行賬戶，應提前向銀行提出申請，并按照銀行要求辦理相關手續。注銷銀行賬戶后，應及時通知財務部門進行賬務處理。賬戶使用管理：銀行賬戶應由專人負責管理，嚴格按照銀行規定和公司內部制度使用賬戶。銀行賬戶的密碼、網銀U盾等重要信息應妥善保管，定期更換密碼。嚴禁出租、出借銀行賬戶，嚴禁利用銀行賬戶進行非法活動。2.結算票據管理票據購買與保管：公司根據業務需要，購買結算票據，如支票、匯票、本票等。結算票據應由專人負責購買、保管和使用，建立結算票據登記簿，詳細記錄票據的種類、號碼、購買時間、使用情況等信息。結算票據應存放在保險柜等安全設施內，確保票據安全。票據使用與核銷：結算票據的使用應嚴格按照銀行規定和公司內部制度進行，確保票據信息準確無誤。票據使用后，應及時進行核銷，并在結算票據登記簿上注明核銷日期、金額、用途等信息。對作廢的結算票據，應加蓋"作廢"章，并妥善保管，定期進行銷毀。3.資金結算流程收款結算流程：業務部門收到客戶款項后，應及時將收款信息傳遞給財務部門。財務部門根據收款信息，核對收款金額、收款方式等信息，并與銷售合同進行核對。核對無誤后，辦理收款入賬手續，并向業務部門反饋收款情況。付款結算流程：業務部門根據采購合同或費用報銷等業務需求，填寫付款申請單，并附上相關發票、收據等原始憑證。經部門負責人審核簽字后，報財務部門審核。財務部門審核付款申請單的合理性和資金預算情況，并對相關原始憑證進行審核。審核通過后，報公司管理層審批。審批通過后，財務部門按照資金支付方式辦理付款手續，并及時登記資金結算臺賬。六、資金風險管理1.風險識別與評估風險識別：財務部門應定期對公司資金運用過程中可能面臨的風險進行識別，包括市場風險、信用風險、流動性風險、操作風險等。風險評估：對識別出的風險進行評估，分析風險發生的可能性和影響程度。根據風險評估結果，確定風險等級，為風險應對措施的制定提供依據。2.風險應對措施市場風險應對：密切關注市場動態，及時調整投資策略和融資結構，降低市場波動對公司資金的影響。合理運用金融衍生品工具，如套期保值等，對沖市場風險。信用風險應對：加強對客戶和供應商的信用管理，建立信用評估體系，對信用狀況進行定期評估。嚴格控制賒銷額度和期限，加強應收賬款的催收管理，降低壞賬風險。流動性風險應對：優化資金配置，保持合理的資金儲備，確保公司資金具有良好的流動性。制定應急預案，在出現流動性危機時，能夠及時采取有效的應對措施，如調整資金使用計劃、增加融資渠道等。操作風險應對：完善資金管理制度和流程，加強內部控制，規范資金操作行為。加強對財務人員的培訓和教育，提高其業務水平和風險意識，防范操作風險。3.風險監控與預警風險監控：建立風險監控機制，定期對公司資金風險狀況進行監控和分析，及時發現風險變化情況。風險預警：設定風險預警指標和閾值，當風險指標超過預警閾值時，及時發出預警信號。根據預警信號，采取相應的風險應對措施，防范風險擴大。七、資金績效評價1.評價指標設定資金使用效率指標：如資金周轉率、資產負債率、凈資產收益率等，反映公司資金的使用效率和盈利能力。資金安全指標：如資金損失率、違規違紀資金發生率等，反映公司資金的安全狀況。資金預算執行指標：如預算執行準確率、預算執行偏差率等，反映公司資金預算的執行情況。2.評價方法定量分析：通過對各項評價指標的計算和分析，對公司資金運用績效進行定量評價。定性分析：結合公司資金管理的實際情況，對資金管理的制度建設、內部控制、風險管理等方面進行定性評價。3.評價周期與結果