濟(jì)南中泰置業(yè)固定資產(chǎn)管理辦法?一、總則1.目的為加強(qiáng)濟(jì)南中泰置業(yè)固定資產(chǎn)管理，確保固定資產(chǎn)的安全完整，提高固定資產(chǎn)使用效益，特制定本辦法。2.適用范圍本辦法適用于濟(jì)南中泰置業(yè)總部及所屬各部門、各項目公司的固定資產(chǎn)管理。3.固定資產(chǎn)定義固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)。包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運輸設(shè)備、電子設(shè)備、辦公家具及其他與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。二、固定資產(chǎn)管理職責(zé)1.資產(chǎn)管理部門職責(zé)負(fù)責(zé)制定固定資產(chǎn)管理制度和流程，并組織實施。牽頭組織固定資產(chǎn)的購置、驗收、入賬、轉(zhuǎn)移、報廢等工作。定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點，確保賬實相符。建立固定資產(chǎn)臺賬和卡片，記錄固定資產(chǎn)的詳細(xì)信息。對固定資產(chǎn)的使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，督促各部門合理使用固定資產(chǎn)。2.使用部門職責(zé)負(fù)責(zé)本部門固定資產(chǎn)的日常使用和維護(hù)保養(yǎng)，確保固定資產(chǎn)正常運行。配合資產(chǎn)管理部門做好固定資產(chǎn)的購置、驗收、轉(zhuǎn)移、報廢等工作。定期對本部門固定資產(chǎn)進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時報告資產(chǎn)管理部門。對固定資產(chǎn)的使用安全負(fù)責(zé)，嚴(yán)禁違規(guī)操作。3.財務(wù)部門職責(zé)負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的財務(wù)核算，按照國家財務(wù)制度和會計準(zhǔn)則進(jìn)行賬務(wù)處理。參與固定資產(chǎn)的購置、驗收、報廢等工作，審核相關(guān)費用支出。定期與資產(chǎn)管理部門核對固定資產(chǎn)賬目，確保賬賬相符。根據(jù)固定資產(chǎn)折舊政策，計提固定資產(chǎn)折舊。三、固定資產(chǎn)購置管理1.購置計劃各部門根據(jù)工作需要，提前編制固定資產(chǎn)購置計劃，明確購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預(yù)算金額等。購置計劃應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報資產(chǎn)管理部門匯總。資產(chǎn)管理部門結(jié)合公司實際情況和預(yù)算安排，對各部門購置計劃進(jìn)行審核，提出調(diào)整意見，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。2.采購流程經(jīng)審批后的購置計劃，由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)組織采購。采購方式包括招標(biāo)采購、詢價采購、單一來源采購等，應(yīng)按照公司相關(guān)采購管理制度執(zhí)行。采購過程中，應(yīng)簽訂采購合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)，確保采購資產(chǎn)符合要求。采購?fù)瓿珊?，由資產(chǎn)管理部門通知使用部門和驗收人員進(jìn)行驗收。四、固定資產(chǎn)驗收管理1.驗收組織固定資產(chǎn)驗收由資產(chǎn)管理部門牽頭，使用部門、財務(wù)部門等相關(guān)人員共同參與。驗收人員應(yīng)根據(jù)采購合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，對固定資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號、質(zhì)量、性能等進(jìn)行逐一核對。2.驗收內(nèi)容檢查固定資產(chǎn)外觀是否完好，有無損壞、變形等情況。測試固定資產(chǎn)各項性能指標(biāo)，確保其正常運行。核對固定資產(chǎn)的隨機(jī)附件、資料是否齊全。對固定資產(chǎn)進(jìn)行試運行，觀察其運行情況是否穩(wěn)定。3.驗收報告驗收合格后，驗收人員應(yīng)填寫固定資產(chǎn)驗收報告，詳細(xì)記錄驗收情況。驗收報告經(jīng)參與驗收人員簽字確認(rèn)后，交資產(chǎn)管理部門存檔。對驗收不合格的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時與供應(yīng)商溝通協(xié)商，要求其限期整改或退換貨。五、固定資產(chǎn)入賬管理1.入賬依據(jù)固定資產(chǎn)驗收合格后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時將驗收報告、采購合同、發(fā)票等相關(guān)資料提交財務(wù)部門。財務(wù)部門根據(jù)上述資料，按照國家財務(wù)制度和會計準(zhǔn)則進(jìn)行固定資產(chǎn)入賬核算。2.入賬價值固定資產(chǎn)入賬價值包括購買價款、相關(guān)稅費、使固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可歸屬于該項資產(chǎn)的運輸費、裝卸費、安裝費和專業(yè)人員服務(wù)費等。以一筆款項購入多項沒有單獨標(biāo)價的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)按照各項固定資產(chǎn)公允價值比例對總成本進(jìn)行分配，分別確定各項固定資產(chǎn)的成本。六、固定資產(chǎn)折舊管理1.折舊政策公司按照國家財務(wù)制度和會計準(zhǔn)則規(guī)定，結(jié)合固定資產(chǎn)的性質(zhì)和使用情況，合理確定固定資產(chǎn)折舊方法和折舊年限。固定資產(chǎn)折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)經(jīng)公司批準(zhǔn)，并在財務(wù)報表附注中予以說明。2.折舊計算財務(wù)部門根據(jù)確定的折舊政策和固定資產(chǎn)入賬價值，按月計提固定資產(chǎn)折舊。折舊計算公式為：月折舊額=固定資產(chǎn)原值×月折舊率月折舊率=年折舊率÷12七、固定資產(chǎn)使用與維護(hù)管理1.使用管理各部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)本部門固定資產(chǎn)的管理，明確使用人員的職責(zé)。使用人員應(yīng)嚴(yán)格按照操作規(guī)程使用固定資產(chǎn)，嚴(yán)禁違規(guī)操作。因工作需要，固定資產(chǎn)在部門之間轉(zhuǎn)移時，應(yīng)填寫固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單，經(jīng)轉(zhuǎn)出部門和轉(zhuǎn)入部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，報資產(chǎn)管理部門備案。2.維護(hù)保養(yǎng)各部門應(yīng)建立固定資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)制度，定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保其正常運行。固定資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)費用，按照公司相關(guān)費用管理制度執(zhí)行。對大型設(shè)備或關(guān)鍵設(shè)備，應(yīng)制定專項維護(hù)保養(yǎng)計劃，并委托專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)。八、固定資產(chǎn)清查盤點管理1.清查盤點計劃資產(chǎn)管理部門應(yīng)每年制定固定資產(chǎn)清查盤點計劃，明確清查盤點的范圍、時間、人員等。清查盤點計劃應(yīng)報公司領(lǐng)導(dǎo)審批后實施。2.清查盤點實施清查盤點工作由資產(chǎn)管理部門牽頭，組織使用部門、財務(wù)部門等相關(guān)人員共同進(jìn)行。清查盤點過程中，應(yīng)采用實地盤點的方法，對固定資產(chǎn)的數(shù)量、狀態(tài)、使用情況等進(jìn)行逐一核對。對清查盤點中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時查明原因，提出處理意見。3.清查盤點報告清查盤點結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)編制固定資產(chǎn)清查盤點報告，詳細(xì)記錄清查盤點情況。清查盤點報告應(yīng)包括固定資產(chǎn)的賬實情況、盤盈盤虧原因分析、處理建議等內(nèi)容。清查盤點報告經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，交財務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。九、固定資產(chǎn)處置管理1.處置方式固定資產(chǎn)處置方式包括出售、轉(zhuǎn)讓、報廢、毀損等。處置固定資產(chǎn)應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批。2.處置流程各部門如需處置固定資產(chǎn)，應(yīng)填寫固定資產(chǎn)處置申請表，詳細(xì)說明處置原因、處置方式、預(yù)計處置收入等。固定資產(chǎn)處置申請表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報資產(chǎn)管理部門。資產(chǎn)管理部門對處置申請進(jìn)行審核，提出意見后報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。經(jīng)審批同意處置的固定資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)組織實施。處置過程中，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行評估、拍賣等操作，確保處置價格合理。固定資產(chǎn)處置完成后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時將處置結(jié)果通知財務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。十、固定資產(chǎn)信息化管理1.建立固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)公司應(yīng)建立固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)，實現(xiàn)固定資產(chǎn)的信息化管理。固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)應(yīng)涵蓋固定資產(chǎn)的購置、驗收、入賬、折舊、使用、維護(hù)、清查盤點、處置等全過程管理。2.數(shù)據(jù)錄入與維護(hù)資產(chǎn)管理部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)錄入和維護(hù)工作。數(shù)據(jù)錄入應(yīng)及時、準(zhǔn)確、完整，確保系統(tǒng)數(shù)據(jù)與實際資產(chǎn)情況一致。定期對固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，防止數(shù)據(jù)丟失。十一、監(jiān)督與考核1.監(jiān)督檢查公司審計部門應(yīng)定期對固定資產(chǎn)管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對各部門固定資產(chǎn)使用和管理情況進(jìn)行檢查，督促各部門做好固定資產(chǎn)管理工作。2.考核評價公司將固定資產(chǎn)管理納入部門績效考核體系，對固定資產(chǎn)管理工作成績突出的部門和個人給予獎勵。對固定資產(chǎn)管理不善，導(dǎo)致資產(chǎn)損失或浪費的