某省農村合作金融機構財務管理制度?一、總則1.目的本財務管理制度旨在規范某省農村合作金融機構（以下簡稱"機構"）的財務行為，加強財務管理和監督，提高資金使用效益，保障機構穩健運營，實現可持續發展。2.適用范圍本制度適用于某省農村合作金融機構及其所屬分支機構。3.基本原則依法合規原則：嚴格遵守國家有關法律法規和金融監管要求，規范財務活動。穩健經營原則：保持穩健的財務政策，合理控制財務風險，確保機構財務狀況穩定。統一管理原則：實行統一的財務管理制度，加強財務集中管理和監督。效益優先原則：注重成本效益分析，優化資源配置，提高資金使用效益。二、財務管理體制1.管理架構機構設立財務管理委員會，作為財務決策的議事機構，負責審議重大財務事項，包括財務預算、利潤分配、重大投資等。財務管理委員會由機構高級管理人員、財務部門負責人及相關部門負責人組成。財務部門是機構財務管理的職能部門，負責具體實施財務管理工作，包括財務核算、預算管理、資金管理、財務分析等。2.職責分工財務管理委員會職責制定和修訂財務管理制度、財務戰略和財務規劃。審議年度財務預算、決算方案。審議重大投資、融資、資產處置等財務事項。監督財務制度的執行情況。財務部門職責組織實施財務管理制度，負責日常財務核算和財務管理工作。編制財務預算、決算報告，進行財務分析和預測。負責資金籌集、調度和管理，確保資金安全和合理使用。管理各類資產，定期進行資產清查和盤點。負責財務報表的編制和報送，配合內外部審計和檢查。三、財務預算管理1.預算編制原則真實性原則：預算編制應基于機構實際經營情況和發展戰略，數據真實可靠。完整性原則：涵蓋機構所有財務收支活動，做到全面完整。準確性原則：合理預測各項收入和支出，提高預算的準確性。嚴肅性原則：一經確定，不得隨意調整，確保預算的嚴格執行。2.預算編制方法采用零基預算與滾動預算相結合的方法。零基預算：對各項預算項目進行重新評估和分析，不考慮以往的預算情況，根據實際需要編制預算。滾動預算：每年定期對預算進行調整和更新，保持預算的連續性和適應性。3.預算編制流程每年末，各分支機構和業務部門根據機構年度經營目標和工作計劃，編制下一年度預算草案。財務部門對各部門預算草案進行匯總、審核和平衡，形成機構年度預算草案。年度預算草案提交財務管理委員會審議通過后，報董事會批準。4.預算執行與控制各部門嚴格按照批準的預算執行，確保各項預算指標的完成。財務部門建立預算執行監控機制，定期對預算執行情況進行分析和評估，及時發現問題并采取措施加以解決。如因特殊情況需要調整預算，應按照規定的程序報經批準。四、財務核算管理1.核算制度按照國家統一的會計制度和金融企業會計核算辦法，建立健全財務核算體系。采用權責發生制進行會計核算，確保收入和費用的合理確認和計量。2.會計科目設置遵循國家會計制度和金融監管要求，結合機構實際業務特點，設置會計科目。會計科目應保持相對穩定，確需變更時，應按照規定的程序進行審批，并做好銜接工作。3.賬務處理流程各項業務應及時、準確地進行賬務處理，確保會計信息的真實性和完整性。嚴格執行賬務核對制度，定期進行賬賬、賬證、賬實核對，確保賬務相符。按照規定的時間和格式編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。五、資金管理1.資金籌集合理確定資金籌集規模和結構，優化資金來源渠道。積極吸收存款，拓展客戶群體，提高存款穩定性。根據業務發展需要，適度進行同業拆借、發行金融債券等融資活動。2.資金運用按照安全性、流動性、效益性原則，合理配置資金。優先滿足涉農貸款和小微企業貸款需求，支持地方經濟發展。加強貸款風險管理，嚴格貸款審批程序，確保貸款質量。合理安排資金投資，優化投資組合，提高資金收益水平。3.資金調度建立資金調度機制，及時掌握資金頭寸情況。根據業務發展和資金需求，合理調度資金，確保資金供應。加強資金風險管理，防范資金流動性風險。六、固定資產管理1.固定資產定義與分類固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。按照固定資產的性質和用途，分為房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、電子設備等類別。2.固定資產購置固定資產購置應納入預算管理，按照規定的程序進行審批。購置固定資產應進行充分的市場調研和性價比分析，確保資產質量和效益。3.固定資產折舊按照國家規定的折舊方法和折舊年限，計提固定資產折舊。折舊方法一經確定，不得隨意變更，如需變更應報經批準。4.固定資產處置固定資產處置應按照規定的程序進行審批，包括出售、報廢、毀損等。處置固定資產應進行評估，確保資產處置價格合理。處置收入應及時入賬，處置凈損益計入當期損益。七、無形資產及其他資產管理1.無形資產無形資產是指機構擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產，如土地使用權、專利權、商標權等。無形資產應按照成本進行初始計量，在使用壽命內進行攤銷。2.其他資產其他資產包括長期待攤費用、抵債資產等。長期待攤費用應按照規定的期限進行攤銷。抵債資產應按照相關規定進行管理和處置。八、成本費用管理1.成本費用分類成本費用分為營業成本、營業稅金及附加、期間費用等。營業成本是指機構在業務經營過程中發生的與業務經營直接相關的各項支出。營業稅金及附加是指機構按照國家規定繳納的營業稅、城市維護建設稅、教育費附加等。期間費用是指機構在一定會計期間內發生的與業務經營無直接關系的各項費用，包括管理費用、銷售費用、財務費用等。2.成本費用控制建立成本費用控制制度，加強成本費用預算管理。嚴格控制各項費用支出，杜絕不合理開支。加強成本費用分析和考核，提高成本費用管理水平。九、利潤分配管理1.利潤分配原則按照國家有關法律法規和金融監管要求，結合機構實際情況，制定利潤分配政策。利潤分配應兼顧股東利益、機構發展和員工福利，保持利潤分配的合理性和穩定性。2.利潤分配順序首先彌補以前年度虧損。按照規定提取法定盈余公積。提取一般風險準備。向股東分配利潤。3.利潤分配方案年度終了后，財務部門根據機構年度經營成果，編制利潤分配方案。利潤分配方案經財務管理委員會審議通過后，報董事會批準實施。十、財務風險管理1.風險識別與評估建立財務風險識別和評估機制，定期對機構面臨的財務風險進行識別和評估。財務風險包括信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險等。2.風險控制措施根據風險評估結果，制定相應的風險控制措施。加強信用風險管理，嚴格貸款審批和貸后管理。加強市場風險管理，合理進行投資和資金運作。加強流動性風險管理，確保資金流動性充足。加強操作風險管理，完善內部控制制度，防范操作風險。3.風險監測與預警建立財務風險監測指標體系，實時監測財務風險狀況。設定風險預警閾值，當風險指標超過預警閾值時，及時發出預警信號。對預警信號進行分析和評估，采取有效措施進行風險處置。十一、財務監督與檢查1.內部監督建立健全內部財務監督制度，加強對財務活動的日常監督和檢查。財務部門定期對分支機構和業務部門的財務收支情況進行檢查。內部審計部門定期對機構財務狀況進行審計，提出審計意見和建議。2.外部監督接受金融監管部門的監督檢查，及時整改存在的問題。配合國家審計機關的審計工作