某上市公司財務票據管理制度匯編?一、總則1.目的本制度旨在加強公司財務票據管理，規范票據的領購、開具、保管、使用、核銷等行為，確保公司財務票據的安全與完整，防范財務風險，保證會計信息的真實性、準確性和完整性。2.適用范圍本制度適用于某上市公司及其所屬各分公司、子公司。3.財務票據定義本制度所指財務票據包括但不限于發票（增值稅專用發票、增值稅普通發票、機動車銷售統一發票等）、收據、支票、匯票、本票、內部結算憑證等各類與財務收支相關的票據。二、財務票據的領購管理1.領購申請各部門因業務需要使用財務票據時，應提前填寫《財務票據領購申請表》，詳細注明所需票據的種類、數量、預計使用時間等信息，并經部門負責人審核簽字后，提交至財務部。2.審批流程財務部收到《財務票據領購申請表》后，對申請內容進行審核。對于符合領購條件的申請，由財務負責人審批簽字；對于涉及金額較大或特殊用途的票據領購申請，需報公司分管財務領導審批。3.領購執行經審批通過的領購申請，由財務部指定專人負責到當地稅務機關或其他相關部門辦理票據領購手續。領購人員在領購票據時，應仔細核對票據的種類、號碼、數量等信息，確保所領票據與申請內容一致。4.票據交接領購人員將領購的財務票據帶回公司后，應及時與財務部票據保管人員辦理交接手續。交接雙方需在《財務票據交接清單》上簽字確認，注明票據的種類、號碼、數量、交接時間等信息。三、財務票據的開具管理1.開具原則財務票據的開具必須遵循真實、準確、完整、及時的原則，確保票據內容與實際業務相符。開具票據時，應按照國家稅收法律法規及相關財務制度的規定，正確填寫票據的各項要素，不得虛開、錯開、漏開票據。2.開具流程（1）業務部門在發生經濟業務并需要開具財務票據時，應向財務部提供相關業務資料，如合同、協議、送貨單、驗收單等。（2）財務部票據開具人員根據業務資料，按照規定的格式和內容開具財務票據。開具發票時，應確保發票抬頭、稅號、貨物或應稅勞務名稱、金額、稅率、稅額等信息準確無誤；開具收據時，應注明收款事由、金額、交款人等信息。（3）票據開具完成后，應由開票人員加蓋財務專用章或發票專用章，并在票據存根聯上注明開票日期、發票號碼、金額等信息。（4）開票人員將開具好的財務票據交付給業務部門，并要求業務部門相關人員在《財務票據使用登記表》上簽字確認。3.作廢處理如果財務票據開具錯誤或因其他原因需要作廢，應在票據全部聯次上加蓋"作廢"戳記，并注明作廢原因和日期。作廢后的票據應妥善保管，不得隨意丟棄。同時，開票人員應在《財務票據使用登記表》上注明作廢票據的號碼、原因等信息。四、財務票據的保管管理1.保管責任公司設立專門的財務票據保管崗位，由專人負責財務票據的保管工作。票據保管人員應具備良好的職業道德和責任心，確保財務票據的安全與完整。2.保管地點財務票據應存放在專門的保險柜或票據庫中，確保存放地點安全可靠，具備防火、防盜、防潮、防蟲等條件。3.分類存放財務票據應按照種類、號碼順序進行分類存放，并建立相應的臺賬。臺賬應記錄票據的種類、號碼、購入日期、啟用日期、終止日期、領用人、使用情況、作廢情況等信息，以便于查詢和核對。4.定期盤點財務部應定期對財務票據進行盤點，確保賬實相符。盤點工作由票據保管人員負責實施，盤點結果應形成《財務票據盤點報告》。如發現賬實不符，應及時查明原因，并采取相應的措施進行處理。五、財務票據的使用管理1.使用范圍財務票據只能用于公司正常的經濟業務活動，不得轉借、轉讓、代開、虛開財務票據。嚴禁將財務票據用于與公司經營業務無關的事項。2.使用登記業務部門在使用財務票據時，應按照要求在《財務票據使用登記表》上詳細記錄票據的使用情況，包括開票日期、發票號碼、業務內容、金額、對方單位名稱等信息。使用登記應做到及時、準確、完整。3.跟蹤管理財務部應定期對財務票據的使用情況進行跟蹤檢查，確保票據的使用符合規定。對于發現的問題，應及時要求相關部門進行整改，并采取相應的措施進行處理。六、財務票據的核銷管理1.核銷申請財務票據使用完畢后，業務部門應及時整理相關票據存根聯，并填寫《財務票據核銷申請表》，注明票據的種類、號碼、使用情況、金額等信息，提交至財務部。2.核銷審核財務部收到《財務票據核銷申請表》后，對申請內容進行審核。審核內容包括票據的開具情況、使用情況、作廢情況等是否與臺賬記錄一致，票據的內容是否真實、準確、完整，是否符合相關法律法規及財務制度的規定等。對于審核通過的申請，由財務負責人審批簽字；對于審核不通過的申請，應及時通知業務部門說明原因，并要求其進行整改。3.核銷處理經審批通過的財務票據核銷申請，由財務部票據保管人員負責辦理核銷手續。核銷時，應將已使用的票據存根聯與臺賬記錄進行核對，確認無誤后，在臺賬上注明核銷日期，并將核銷后的票據存根聯按照規定的期限進行妥善保管。七、財務票據的遺失管理1.掛失報備如果發生財務票據遺失的情況，票據保管人員應立即向財務部負責人報告，并在發現遺失后的[X]個工作日內，向當地稅務機關或其他相關部門辦理掛失報備手續。同時，應在公司內部發布遺失聲明，聲明中應注明遺失票據的種類、號碼、金額等信息，提醒相關人員注意防范風險。2.責任追究對于因財務票據遺失給公司造成損失的，公司將視情節輕重，對相關責任人進行責任追究。責任追究方式包括但不限于批評教育、罰款、賠償損失等。八、監督與檢查1.內部監督公司內部審計部門應定期對財務票據的管理情況進行審計監督，檢查財務票據的領購、開具、保管、使用、核銷等環節是否符合本制度的規定，是否存在違規操作行為。對于發現的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。2.外部檢查配合公司應積極配合稅務機關、財政部門等外部監管機構的檢查工作，如實提供財務票據的相關資料，接受外部監管機構的監督檢查。對于外部監管機構提出的問題，應及時進行整改，并將整改情況反饋給外部監管機構。九、附則1.解釋權本制度由公司財務部負責解釋。2.修訂與補充