亞亞興財務部管理制度-副本?一、總則1.目的本制度旨在規范三亞亞興財務行為，加強財務管理和內部控制，提高資金使用效益，保障公司財務安全，促進公司健康可持續發展。2.適用范圍本制度適用于三亞亞興公司總部及下屬各部門、各分支機構。3.基本原則合法性原則：財務管理活動應符合國家法律法規和相關政策要求。規范性原則：建立健全財務管理制度和流程，確保財務工作有序進行。準確性原則：財務數據真實、準確、完整，如實反映公司財務狀況和經營成果。效益性原則：合理配置資源，降低成本費用，提高經濟效益。監督性原則：加強內部財務監督，防范財務風險。二、財務組織架構及職責1.財務組織架構財務部設財務經理一名，全面負責財務部工作。財務經理下設會計、出納等崗位，各崗位明確分工，相互協作。2.職責分工財務經理職責負責財務部的日常管理工作，制定財務工作計劃并組織實施。組織編制公司年度財務預算、決算，監督預算執行情況。負責財務報表的編制、分析，為公司決策提供財務依據。組織資金籌集、調配和使用，確保公司資金安全和正常運轉。建立健全財務管理制度和內部控制制度，防范財務風險。負責與稅務、銀行等相關部門的溝通協調。完成公司領導交辦的其他財務工作。會計職責負責公司日常會計核算工作，審核原始憑證，編制記賬憑證。登記各類賬簿，定期進行結賬、對賬，保證賬賬相符、賬實相符。負責財務報表的編制工作，確保報表數據準確、及時。負責會計檔案的整理、歸檔和保管工作。協助財務經理進行財務分析和預算編制工作。完成財務經理交辦的其他會計工作。出納職責負責公司現金、銀行存款的收付及保管工作。登記現金日記賬、銀行存款日記賬，做到日清月結。負責支票、匯票等票據的購買、保管和使用。協助會計做好資金核對工作，確保資金安全。完成財務經理交辦的其他出納工作。三、財務預算管理1.預算編制每年[具體時間]前，各部門應根據公司戰略規劃和年度經營目標，編制本部門年度預算草案，并提交至財務部。財務部對各部門預算草案進行匯總、審核和平衡，結合公司實際情況，編制公司年度財務預算草案，報公司管理層審批。經公司管理層審批后的年度財務預算，應及時下達至各部門執行。2.預算執行各部門應嚴格按照預算執行，不得擅自調整預算。如因特殊情況需要調整預算，應提前向財務部提出書面申請，說明調整原因和調整金額。財務部對預算執行情況進行跟蹤和監控，定期編制預算執行情況報告，及時發現和解決預算執行過程中存在的問題。3.預算調整當公司經營環境發生重大變化或其他不可預見因素導致原預算無法執行時，可進行預算調整。預算調整應按照規定的程序進行，由提出調整申請的部門編制預算調整方案，經財務部審核后，報公司管理層審批。經審批后的預算調整方案應及時下達至各部門執行，并對相關預算指標進行調整。4.預算考核財務部定期對各部門預算執行情況進行考核，考核指標包括預算執行率、費用控制率等。對預算執行情況較好的部門給予獎勵，對預算執行情況較差的部門進行通報批評，并責令其限期整改。四、資金管理1.資金籌集根據公司經營發展需要，合理確定資金籌集規模和方式。資金籌集方式包括銀行借款、股權融資等。財務部負責資金籌集的具體工作，制定資金籌集計劃，選擇合適的融資渠道和金融機構，辦理相關融資手續。資金籌集過程中，應嚴格遵守國家法律法規和金融政策，確保融資活動合法合規。2.資金使用公司資金實行集中管理、統一調配的原則。各部門使用資金時，應提前向財務部提交資金使用申請，說明資金用途、金額和使用時間等。財務部對資金使用申請進行審核，審核通過后報公司領導審批。經審批后的資金使用申請，由財務部安排資金支付。資金支付應嚴格按照公司財務管理制度和審批流程進行，確保資金支付安全、準確。加強資金使用的監督和管理，定期對資金使用情況進行檢查和分析，及時發現和糾正資金使用過程中存在的問題。3.資金結算公司各項經濟業務的資金結算應通過銀行轉賬等方式進行，盡量減少現金結算。出納人員應及時辦理資金收付結算業務，確保資金收付及時、準確。加強銀行賬戶管理，定期核對銀行賬戶余額，確保銀行賬戶資金安全。4.資金安全建立健全資金安全管理制度，加強對現金、銀行存款、票據等資金資產的安全管理。出納人員應妥善保管現金和有價證券，確保現金和有價證券的安全。加強對銀行預留印鑒的管理，實行印鑒分管制度，確保印鑒使用安全。定期對資金安全情況進行檢查和評估，發現問題及時采取措施加以解決。五、會計核算管理1.會計政策和會計估計公司應按照國家統一的會計制度規定，制定本公司的會計政策和會計估計，并報公司管理層備案。會計政策和會計估計一經確定，不得隨意變更。如需變更，應按照規定的程序進行審批，并在財務報表附注中予以說明。2.會計憑證管理會計憑證是記錄經濟業務、明確經濟責任、作為記賬依據的書面證明。會計憑證應包括原始憑證和記賬憑證。原始憑證應真實、合法、有效，內容完整，手續齊全。記賬憑證應根據審核無誤的原始憑證編制，摘要清晰，科目準確，金額正確。會計憑證應按照編號順序裝訂成冊，妥善保管。會計憑證的保管期限應符合國家法律法規的規定。3.會計賬簿管理公司應設置總賬、明細賬、日記賬等各類會計賬簿，全面、系統地記錄公司經濟業務。會計賬簿應按照國家統一的會計制度規定進行登記，做到賬賬相符、賬實相符。定期對會計賬簿進行核對和結賬，確保會計賬簿記錄的準確性和完整性。會計賬簿的保管期限應符合國家法律法規的規定。4.財務報表編制公司應按照國家統一的會計制度規定，定期編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。財務報表應真實、準確、完整，如實反映公司財務狀況、經營成果和現金流量。財務報表編制完成后，應經會計主管人員審核、財務經理審批后對外報送。六、成本費用管理1.成本費用核算原則公司成本費用核算應遵循權責發生制原則和配比原則，準確核算各項成本費用。成本費用應按照規定的核算對象和成本項目進行歸集和分配，不得隨意混淆或分攤。2.成本費用控制各部門應加強成本費用控制，制定成本費用控制目標和措施，降低成本費用支出。財務部應定期對公司成本費用進行分析和監控，及時發現成本費用控制過程中存在的問題，并提出改進建議。嚴格控制費用報銷，報銷費用應符合公司財務管理制度和相關規定，報銷憑證應真實、合法、有效。3.成本費用分析定期對公司成本費用進行分析，分析內容包括成本費用構成、變動趨勢、成本費用率等。通過成本費用分析，找出成本費用控制的關鍵點和存在的問題，為公司成本費用管理提供決策依據。根據成本費用分析結果，制定針對性的成本費用控制措施，不斷優化成本費用結構，提高公司經濟效益。七、稅務管理1.稅務登記與申報公司應按照國家稅收法律法規的規定，及時辦理稅務登記手續，并按時進行納稅申報。財務部負責稅務申報工作，根據公司實際經營情況，準確計算應納稅額，按時填寫納稅申報表，報送稅務機關。加強與稅務機關的溝通與聯系，及時了解稅收政策變化，確保公司稅務申報工作的準確性和及時性。2.稅款繳納按照稅務機關核定的納稅期限和金額，及時足額繳納稅款。財務部應定期對稅款繳納情況進行核對，確保稅款繳納準確無誤。如遇稅務問題或稅務爭議，應及時與稅務機關溝通協調，依法解決問題。3.稅務籌劃在合法合規的前提下，開展稅務籌劃工作，降低公司稅負。財務部應關注國家稅收政策變化，結合公司實際情況，制定合理的稅務籌劃方案。稅務籌劃方案應報公司管理層審批后實施，并定期對稅務籌劃效果進行評估和調整。八、財務風險管理1.風險識別與評估定期對公司財務風險進行識別和評估，包括市場風險、信用風險、流動性風險等。建立財務風險預警指標體系，通過對財務指標的分析和監測，及時發現潛在的財務風險。對識別出的財務風險進行評估，確定風險的等級和影響程度。2.風險應對措施根據財務風險評估結果，制定相應的風險應對措施。風險應對措施包括風險規避、風險降低、風險轉移、風險承受等。針對不同類型的財務風險，采取有效的風險應對措施，降低財務風險對公司的影響。定期對風險應對措施的實施效果進行評估和調整，確保風險應對措施的有效性。3.內部控制建立健全內部控制制度，加強對財務風險的內部控制。內部控制制度應涵蓋財務決策、資金管理、會計核算、稅務管理等各個環節。通過內部控制，規范財務行為，防范財務風險，確保公司財務安全。定期對內部控制制度的執行情況進行檢查和評估，及時發現和糾正內部控制存在的問題。九、財務檔案管理1.檔案范圍財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務申報資料、銀行對賬單、財務審計報告等各類與財務工作相關的文件和資料。2.檔案整理與歸檔會計人員應定期對財務檔案進行整理，按照檔案類別和時間順序進行分類、編號。整理后的財務檔案應及時歸檔，存放于專門的檔案柜中，并建立檔案目錄，便于查詢和管理。3.檔案保管期限財務檔案的保管期限應符合國家法律法規的規定。一般會計憑證、會計賬簿等保管期限為[具體年限]年，財務報表等保管期限為[具體年限]年。4.檔案查閱與借閱公司內部人員查閱財務檔案，應填寫檔案查閱申請表，經財務經理審批后，方可查閱。外部單位查閱財務檔案，應持有單位介紹信，并經公司管理層批準后，由財