河南某酒店財(cái)務(wù)部管理制度?一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范河南某酒店財(cái)務(wù)部的工作流程、職責(zé)分工和財(cái)務(wù)管理，確保酒店財(cái)務(wù)工作的準(zhǔn)確性、高效性和合規(guī)性，為酒店的穩(wěn)定運(yùn)營(yíng)和發(fā)展提供有力的財(cái)務(wù)支持。2.適用范圍本制度適用于河南某酒店財(cái)務(wù)部全體員工。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)管理。準(zhǔn)確性原則：確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，為酒店決策提供可靠依據(jù)。效益性原則：優(yōu)化資源配置，提高資金使用效率，降低財(cái)務(wù)成本。內(nèi)部控制原則：建立健全內(nèi)部控制制度，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。二、財(cái)務(wù)部職責(zé)與人員分工（一）財(cái)務(wù)部職責(zé)1.負(fù)責(zé)酒店財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行和監(jiān)控，定期進(jìn)行預(yù)算分析，為酒店經(jīng)營(yíng)決策提供支持。2.組織酒店的會(huì)計(jì)核算工作，及時(shí)、準(zhǔn)確地記錄和反映酒店的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。3.負(fù)責(zé)酒店的資金管理，合理籌集和運(yùn)用資金，確保資金安全和正常周轉(zhuǎn)。4.制定和完善酒店的財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督。5.參與酒店的經(jīng)濟(jì)合同評(píng)審，負(fù)責(zé)合同執(zhí)行過(guò)程中的財(cái)務(wù)監(jiān)督和結(jié)算工作。6.定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析報(bào)告，為酒店管理層提供財(cái)務(wù)信息和決策建議。7.負(fù)責(zé)酒店的稅務(wù)申報(bào)、繳納和稅務(wù)籌劃工作，合理降低稅務(wù)成本。8.配合酒店內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)工作，提供相關(guān)財(cái)務(wù)資料和信息。（二）人員分工1.財(cái)務(wù)經(jīng)理全面負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部的日常管理工作，制定財(cái)務(wù)工作計(jì)劃和目標(biāo)，并組織實(shí)施。組織編制酒店財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析報(bào)告，為酒店管理層提供決策支持。負(fù)責(zé)酒店資金管理，合理安排資金，確保資金安全和正常周轉(zhuǎn)。建立健全酒店財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督。協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行等相關(guān)部門(mén)的關(guān)系，維護(hù)酒店良好的財(cái)務(wù)形象。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部團(tuán)隊(duì)建設(shè)，組織員工培訓(xùn)和考核，提高團(tuán)隊(duì)整體素質(zhì)。2.會(huì)計(jì)主管協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理管理財(cái)務(wù)部日常工作，負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理的具體工作。組織編制會(huì)計(jì)憑證、登記賬簿、編制財(cái)務(wù)報(bào)表等會(huì)計(jì)核算工作，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、及時(shí)。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行和監(jiān)控，定期進(jìn)行預(yù)算分析，提出改進(jìn)建議。審核各類(lèi)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、資金支付等財(cái)務(wù)事項(xiàng)，確保符合財(cái)務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定。負(fù)責(zé)酒店固定資產(chǎn)的核算和管理，定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)清查。協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)、繳納和稅務(wù)籌劃工作。3.成本會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)酒店成本核算工作，制定成本核算方法和流程，準(zhǔn)確計(jì)算各項(xiàng)成本費(fèi)用。對(duì)酒店經(jīng)營(yíng)成本進(jìn)行分析和控制，提出降低成本的措施和建議。參與酒店采購(gòu)、庫(kù)存等環(huán)節(jié)的管理，監(jiān)督相關(guān)業(yè)務(wù)流程，防止成本浪費(fèi)。定期編制成本報(bào)表和成本分析報(bào)告，為酒店管理層提供成本信息和決策支持。4.往來(lái)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)酒店往來(lái)賬款的核算和管理，包括應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款等。定期核對(duì)往來(lái)賬款，及時(shí)清理壞賬和逾期賬款，確保賬款的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。負(fù)責(zé)客戶(hù)信用評(píng)估和管理，控制應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)。協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行資金管理，合理安排資金收付，提高資金使用效率。5.收銀員負(fù)責(zé)酒店前臺(tái)的收銀工作，準(zhǔn)確收取客人的各項(xiàng)費(fèi)用，開(kāi)具發(fā)票。及時(shí)將收款信息錄入系統(tǒng)，確保賬款的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。負(fù)責(zé)現(xiàn)金、支票等的保管和繳存，確保資金安全。解答客人關(guān)于收費(fèi)的疑問(wèn)，提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年第四季度，財(cái)務(wù)部根據(jù)酒店的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和發(fā)展規(guī)劃，組織各部門(mén)編制下一年度的財(cái)務(wù)預(yù)算。2.各部門(mén)應(yīng)根據(jù)本部門(mén)的業(yè)務(wù)情況和工作計(jì)劃，詳細(xì)編制收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、資本性支出預(yù)算等。3.財(cái)務(wù)部對(duì)各部門(mén)提交的預(yù)算草案進(jìn)行審核、匯總和平衡，形成酒店年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案。4.酒店年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過(guò)后，報(bào)董事會(huì)審批。（二）預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.財(cái)務(wù)部將年度財(cái)務(wù)預(yù)算分解為季度、月度預(yù)算，下達(dá)給各部門(mén)執(zhí)行。2.各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保各項(xiàng)收入和成本費(fèi)用控制在預(yù)算范圍內(nèi)。3.財(cái)務(wù)部定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施加以解決。4.如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申報(bào)和審批。（三）預(yù)算調(diào)整1.預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如遇市場(chǎng)環(huán)境、政策法規(guī)等因素發(fā)生重大變化，導(dǎo)致原預(yù)算無(wú)法執(zhí)行時(shí)，可申請(qǐng)預(yù)算調(diào)整。2.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)應(yīng)由相關(guān)部門(mén)提出，詳細(xì)說(shuō)明調(diào)整的原因、內(nèi)容和影響，并提供相關(guān)證明材料。3.財(cái)務(wù)部對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)后報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)審議。4.總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過(guò)的預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，報(bào)董事會(huì)審批后執(zhí)行。四、會(huì)計(jì)核算管理（一）會(huì)計(jì)憑證1.會(huì)計(jì)人員應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證編制記賬憑證，確保記賬憑證的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.記賬憑證應(yīng)按照規(guī)定的格式和要求填寫(xiě)，包括日期、憑證編號(hào)、摘要、會(huì)計(jì)科目、金額、附件張數(shù)等。3.記賬憑證應(yīng)經(jīng)會(huì)計(jì)主管審核簽字后，方可據(jù)以登記賬簿。（二）會(huì)計(jì)賬簿1.財(cái)務(wù)部應(yīng)設(shè)置總賬、明細(xì)賬、日記賬等各類(lèi)賬簿，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。2.會(huì)計(jì)人員應(yīng)按照規(guī)定的記賬方法和程序，及時(shí)、準(zhǔn)確地登記賬簿，做到賬賬相符、賬實(shí)相符。3.定期對(duì)賬簿進(jìn)行核對(duì)和結(jié)賬，確保賬簿記錄的準(zhǔn)確性和完整性。（三）財(cái)務(wù)報(bào)表1.財(cái)務(wù)部應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和相關(guān)規(guī)定，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。2.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映酒店的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，經(jīng)會(huì)計(jì)主管審核、財(cái)務(wù)經(jīng)理審批后報(bào)出。3.定期對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析，為酒店管理層提供決策支持。五、資金管理（一）資金籌集1.根據(jù)酒店經(jīng)營(yíng)和發(fā)展需要，合理籌集資金，確保資金供應(yīng)。2.資金籌集方式包括銀行貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等，應(yīng)根據(jù)酒店實(shí)際情況選擇合適的籌資方式。3.申請(qǐng)銀行貸款時(shí)，應(yīng)按照銀行要求提供相關(guān)資料，辦理貸款手續(xù)，確保貸款資金及時(shí)到位。（二）資金使用1.建立健全資金審批制度，明確資金使用的審批流程和權(quán)限。2.各項(xiàng)資金支出應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保資金使用的合理性和合規(guī)性。3.對(duì)于重大資金支出，應(yīng)進(jìn)行可行性研究和論證，報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)或董事會(huì)審批。4.加強(qiáng)資金使用過(guò)程的監(jiān)控，定期對(duì)資金使用情況進(jìn)行檢查和分析，防止資金浪費(fèi)和挪用。（三）資金結(jié)算1.規(guī)范資金結(jié)算流程，確保資金收付的安全、準(zhǔn)確、及時(shí)。2.嚴(yán)格執(zhí)行銀行結(jié)算制度，按照規(guī)定的結(jié)算方式和程序辦理資金收付業(yè)務(wù)。3.加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶(hù)的管理，定期核對(duì)銀行賬戶(hù)余額，確保資金安全。（四）資金安全1.建立健全資金安全管理制度，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金、支票、印章等重要物品的保管。2.現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)繳存銀行，庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)規(guī)定限額。3.支票應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序開(kāi)具和使用，確保支票的安全。4.財(cái)務(wù)印章應(yīng)分別保管，嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。六、成本費(fèi)用管理（一）成本核算1.制定合理的成本核算方法，準(zhǔn)確計(jì)算酒店各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)成本。2.成本核算應(yīng)涵蓋酒店經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)，包括客房、餐飲、娛樂(lè)等部門(mén)。3.定期對(duì)成本核算結(jié)果進(jìn)行分析，找出成本控制的關(guān)鍵點(diǎn)和存在的問(wèn)題，提出改進(jìn)措施。（二）費(fèi)用控制1.建立健全費(fèi)用審批制度，嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用支出。2.明確費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的標(biāo)準(zhǔn)和流程，加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的審核。3.定期對(duì)費(fèi)用支出情況進(jìn)行分析和監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正不合理的費(fèi)用支出。（三）成本費(fèi)用分析1.每月、每季度對(duì)酒店成本費(fèi)用進(jìn)行分析，撰寫(xiě)成本費(fèi)用分析報(bào)告。2.成本費(fèi)用分析應(yīng)包括成本費(fèi)用構(gòu)成、變動(dòng)趨勢(shì)、與預(yù)算對(duì)比情況等內(nèi)容。3.通過(guò)成本費(fèi)用分析，為酒店管理層提供決策支持，提出降低成本費(fèi)用的建議和措施。七、稅務(wù)管理（一）稅務(wù)申報(bào)與繳納1.財(cái)務(wù)部應(yīng)按照國(guó)家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，按時(shí)、準(zhǔn)確地進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)和繳納。2.建立稅務(wù)申報(bào)臺(tái)賬，記錄各項(xiàng)稅費(fèi)的申報(bào)和繳納情況。3.加強(qiáng)與稅務(wù)機(jī)關(guān)的溝通與協(xié)調(diào)，及時(shí)了解稅收政策變化，確保酒店稅務(wù)合規(guī)。（二）稅務(wù)籌劃1.在合法合規(guī)的前提下，進(jìn)行稅務(wù)籌劃，合理降低酒店稅務(wù)成本。2.研究稅收政策，結(jié)合酒店實(shí)際情況，制定稅務(wù)籌劃方案。3.定期對(duì)稅務(wù)籌劃方案的實(shí)施效果進(jìn)行評(píng)估和調(diào)整，確保稅務(wù)籌劃的有效性。八、內(nèi)部控制與審計(jì)（一）內(nèi)部控制1.建立健全酒店財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限，確保財(cái)務(wù)工作的規(guī)范運(yùn)行。2.加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和控制，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。3.定期對(duì)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并加以改進(jìn)。（二）內(nèi)部審計(jì)1.酒店設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或配備內(nèi)部審計(jì)人員，定期對(duì)財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)等進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)。2.內(nèi)部審計(jì)應(yīng)按照規(guī)定的程序和方法進(jìn)行，確保審計(jì)工作的獨(dú)立性、客觀性和公正性。3.對(duì)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)和建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。九、財(cái)務(wù)檔案管理1.財(cái)務(wù)部應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的管理，確保財(cái)務(wù)檔案的安全、完整。