通聯(lián)集團(tuán)費用開支管理制度范本?一、總則1.目的為了加強通聯(lián)集團(tuán)費用開支的管理，規(guī)范費用報銷流程，合理控制費用支出，提高資金使用效益，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于通聯(lián)集團(tuán)總部及所屬各子公司、分公司（以下統(tǒng)稱"集團(tuán)"）。3.基本原則預(yù)算控制原則：各項費用開支應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算管理，確保費用支出在預(yù)算范圍內(nèi)。真實性原則：費用報銷必須提供真實、合法、有效的憑證。合理性原則：費用支出應(yīng)符合公司業(yè)務(wù)實際需要，具有合理性。審批規(guī)范原則：嚴(yán)格按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行費用報銷審批。二、費用開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)1.差旅費定義：員工因公務(wù)需要臨時到常駐地以外地區(qū)出差所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內(nèi)交通費等。標(biāo)準(zhǔn)城市間交通費：根據(jù)職級和出差目的地規(guī)定乘坐相應(yīng)交通工具，憑有效票據(jù)報銷。住宿費：按照不同地區(qū)和職級設(shè)定住宿標(biāo)準(zhǔn)，超標(biāo)部分自理?；锸逞a助費：按照出差自然（日歷）天數(shù)計算，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。市內(nèi)交通費：根據(jù)出差天數(shù)，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報銷。2.業(yè)務(wù)招待費定義：公司為業(yè)務(wù)經(jīng)營的合理需要而支付的招待費用。標(biāo)準(zhǔn)：業(yè)務(wù)招待費應(yīng)嚴(yán)格控制，不得超過當(dāng)年營業(yè)收入的一定比例。招待應(yīng)遵循必要、適度的原則，憑合法票據(jù)報銷，并注明招待對象、事由等。3.辦公費定義：用于辦公所需的文具、紙張、墨盒、硒鼓、文件夾等費用。標(biāo)準(zhǔn)：實行定額管理，各部門根據(jù)實際需求領(lǐng)用，定期統(tǒng)計報銷。4.通訊費定義：員工因工作需要發(fā)生的手機通訊費用。標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)職級設(shè)定不同的通訊費補貼標(biāo)準(zhǔn)，憑發(fā)票在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報銷。5.差旅費定義：員工因公務(wù)需要臨時到常駐地以外地區(qū)出差所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內(nèi)交通費等。標(biāo)準(zhǔn)城市間交通費：根據(jù)職級和出差目的地規(guī)定乘坐相應(yīng)交通工具，憑有效票據(jù)報銷。住宿費：按照不同地區(qū)和職級設(shè)定住宿標(biāo)準(zhǔn)，超標(biāo)部分自理?；锸逞a助費：按照出差自然（日歷）天數(shù)計算，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。市內(nèi)交通費：根據(jù)出差天數(shù)，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報銷。6.會議費定義：公司召開會議所發(fā)生的場地租賃、會議設(shè)備租賃、資料印刷、參會人員食宿等費用。標(biāo)準(zhǔn)：會議應(yīng)提前申請并編制預(yù)算，經(jīng)審批后嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，憑合法票據(jù)報銷。7.培訓(xùn)費定義：公司組織員工參加各類培訓(xùn)所發(fā)生的培訓(xùn)費用，包括培訓(xùn)課程費、培訓(xùn)教材費、培訓(xùn)場地費等。標(biāo)準(zhǔn)：培訓(xùn)應(yīng)符合公司發(fā)展需要，提前申報計劃，經(jīng)審批后按實際發(fā)生額報銷，取得合法票據(jù)。三、費用報銷流程1.費用報銷申請員工發(fā)生費用支出后，應(yīng)及時填寫費用報銷單，詳細(xì)注明費用發(fā)生的日期、事由、金額、附件張數(shù)等信息，并按照要求粘貼好相關(guān)原始憑證。將費用報銷單提交給本部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行初審，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)審核費用的真實性、合理性和必要性，并簽署意見。2.財務(wù)審核部門初審?fù)ㄟ^后的費用報銷單提交至財務(wù)部門。財務(wù)人員對報銷憑證的合法性、合規(guī)性、完整性進(jìn)行審核，重點審核票據(jù)是否真實有效、報銷金額是否符合標(biāo)準(zhǔn)、審批手續(xù)是否齊全等。對于不符合要求的報銷憑證，財務(wù)人員應(yīng)及時退回并說明原因，要求報銷人補充或更正。3.審批根據(jù)費用金額大小，按照通聯(lián)集團(tuán)的審批權(quán)限規(guī)定，分別提交不同層級領(lǐng)導(dǎo)審批。審批人應(yīng)認(rèn)真審核費用報銷內(nèi)容，簽署審批意見。如不同意報銷，應(yīng)明確說明理由。4.報銷支付經(jīng)審批通過的費用報銷單，由財務(wù)部門按照公司資金支付流程安排付款。對于采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付的，財務(wù)人員應(yīng)確保收款信息準(zhǔn)確無誤；對于采用現(xiàn)金支付的，應(yīng)按照公司現(xiàn)金管理規(guī)定辦理。四、費用報銷憑證要求1.真實性：報銷憑證必須是真實發(fā)生的業(yè)務(wù)所取得的原始憑證，不得偽造、變造。2.合法性：報銷憑證應(yīng)符合國家法律法規(guī)及稅務(wù)規(guī)定，發(fā)票應(yīng)在有效期內(nèi)，且加蓋發(fā)票專用章。3.完整性：報銷憑證應(yīng)包含日期、內(nèi)容、金額、付款方名稱等必要信息，如有遺漏應(yīng)補充完整。4.關(guān)聯(lián)性：報銷憑證應(yīng)與費用報銷單所注明的費用事項相關(guān)聯(lián)，能夠清晰反映費用發(fā)生的事由。五、費用預(yù)算管理1.預(yù)算編制各部門應(yīng)根據(jù)年度工作計劃和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，編制本部門年度費用預(yù)算。費用預(yù)算應(yīng)細(xì)化到具體項目和月份，確保預(yù)算的準(zhǔn)確性和可執(zhí)行性。集團(tuán)財務(wù)部門對各部門提交的預(yù)算進(jìn)行匯總審核，結(jié)合公司年度經(jīng)營目標(biāo)，編制集團(tuán)年度費用預(yù)算草案，提交公司管理層審議。2.預(yù)算執(zhí)行各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的費用預(yù)算執(zhí)行，不得超預(yù)算支出。財務(wù)部門負(fù)責(zé)對費用預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，定期向公司管理層匯報預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度。3.預(yù)算調(diào)整如因特殊情況需要調(diào)整費用預(yù)算，各部門應(yīng)提前提交預(yù)算調(diào)整申請，詳細(xì)說明調(diào)整原因、調(diào)整金額及對公司經(jīng)營的影響。預(yù)算調(diào)整申請經(jīng)審批通過后，方可進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。六、費用報銷審批權(quán)限1.一般費用報銷費用金額在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審批。費用金額在[X]元至[X]元之間的，由部門負(fù)責(zé)人審核后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。費用金額在[X]元以上的，由部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報公司總經(jīng)理審批。2.重大費用報銷對于涉及金額較大、影響重大的費用報銷事項，如重大投資項目相關(guān)費用、重大業(yè)務(wù)合作費用等，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決策。七、費用報銷的其他規(guī)定1.報銷期限員工應(yīng)在費用發(fā)生后[X]個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)，特殊情況經(jīng)批準(zhǔn)后可適當(dāng)延長，但最長不得超過[X]個工作日。2.多人共同費用對于多人共同發(fā)生的費用，如出差期間的住宿費等，應(yīng)由一人統(tǒng)一辦理報銷手續(xù)，并在報銷單上注明其他人員姓名及分?jǐn)偨痤~。3.預(yù)借費用因業(yè)務(wù)需要預(yù)借費用的，借款人應(yīng)填寫借款單，注明借款事由、金額、預(yù)計還款日期等，按照審批權(quán)限審批后辦理借款手續(xù)。借款應(yīng)在業(yè)務(wù)完成后及時報銷沖賬，原則上不得跨年度借款。八、監(jiān)督與檢查1.集團(tuán)財務(wù)部門定期對各部門費用開支情況進(jìn)行檢查，重點檢查費用報銷的真實性、合規(guī)性、合理性以及預(yù)算執(zhí)行情況。2.對于發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出整改意見，并督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。對違反本制度的行為，將按照公司規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理。3.接受內(nèi)部審計部門的審計監(jiān)督，對費用開支情況進(jìn)行定期審計或?qū)ｍ棇徲嫞_保公司費用管理規(guī)范、有效。九、