超越集團資金管理制度?一、總則1.目的本資金管理制度旨在規范超越集團（以下簡稱"集團"）及其下屬各子公司（以下統稱"公司"）的資金管理行為，保障資金安全，提高資金使用效率，確保集團戰略目標的實現。2.適用范圍本制度適用于集團總部及下屬各子公司。3.基本原則集中管理原則。集團對資金實行集中管理，統一調配，以發揮資金的規模優勢，降低資金成本。預算控制原則。所有資金收支納入預算管理，嚴格按照預算安排資金使用，確保資金收支平衡。風險防范原則。強化資金風險意識，建立健全風險預警機制，有效防范和化解資金風險。效益優先原則。優化資金配置，提高資金使用效益，實現集團價值最大化。二、資金管理組織與職責1.資金管理決策機構集團設立資金管理委員會，作為資金管理的決策機構。資金管理委員會由集團董事長、總經理、財務總監及相關部門負責人組成。其主要職責包括：審議集團資金管理戰略、政策和制度。審批年度資金預算、融資計劃、重大資金支出等。協調解決資金管理中的重大問題。2.資金管理執行機構集團財務部作為資金管理的執行機構，負責具體實施資金管理制度，履行以下職責：編制和執行資金預算。辦理資金收付結算業務。監控資金流動，定期進行資金分析和報告。管理銀行賬戶和資金賬戶。配合相關部門進行融資管理。3.其他部門職責業務部門負責編制本部門業務范圍內的資金預算，提出資金需求申請，并對資金使用的合理性和效益性負責。審計部門負責對資金管理活動進行審計監督，確保資金使用合規、安全。三、資金預算管理1.預算編制各公司應于每年末根據集團戰略規劃、經營目標和業務計劃，編制下一年度資金預算。資金預算應包括現金流入預算、現金流出預算、現金余缺及資金籌措計劃等內容。現金流入預算主要包括銷售收入、投資收益、貸款收入等；現金流出預算主要包括采購支出、工資支出、費用支出、投資支出等。各公司在編制資金預算時，應充分考慮業務的季節性、周期性等因素，確保預算的準確性和可靠性。2.預算審批各公司資金預算編制完成后，應報集團財務部審核。集團財務部對預算的完整性、合理性、準確性進行審核，并提出修改意見。經審核后的資金預算報資金管理委員會審批。資金管理委員會根據集團戰略目標和經營情況，對預算進行審議和批準。3.預算執行與監控各公司應嚴格按照批準的資金預算組織實施，確保預算的嚴肅性。集團財務部應建立資金預算執行監控機制，定期對各公司資金預算執行情況進行檢查和分析，及時發現問題并采取措施加以解決。如因特殊情況需要調整資金預算，應按照原預算編制和審批程序進行。四、資金收支管理1.收入管理公司各項收入應及時足額入賬，不得截留、坐支。銷售部門應加強銷售合同管理，確保銷售款項按時收回。對于逾期未收回的款項，應及時查明原因，采取有效措施進行催收。投資部門應加強投資收益管理，確保投資收益按時足額到賬。2.支出管理公司各項支出應嚴格按照預算和審批程序進行，不得擅自擴大支出范圍、提高支出標準。費用支出應取得合法有效的票據，并按照財務制度規定進行報銷。重大資金支出應實行集體決策和聯簽制度，確保資金使用的合規性和安全性。采購支出應按照采購管理制度進行，嚴格控制采購成本，確保采購物資的質量和供應及時性。3.資金收付結算公司應通過集團指定的銀行賬戶辦理資金收付結算業務。資金收付應嚴格按照國家有關法律法規和銀行結算制度進行，確保資金結算的安全、準確、及時。對于大額資金收付，應實行雙人經辦、授權審批制度，確保資金安全。五、銀行賬戶管理1.賬戶開立與注銷各公司因業務需要開立銀行賬戶，應報集團財務部審核，經資金管理委員會批準后辦理。銀行賬戶開立后，應及時將賬戶信息報集團財務部備案。銀行賬戶注銷時，應按照銀行規定辦理相關手續，并及時將注銷情況報集團財務部備案。2.賬戶使用與管理各公司應嚴格按照規定使用銀行賬戶，不得出租、出借銀行賬戶。集團財務部應定期對各公司銀行賬戶進行檢查和清理，確保賬戶資金安全。對于閑置的銀行賬戶，應及時進行清理和注銷。六、融資管理1.融資計劃各公司應根據資金預算和業務發展需要，編制年度融資計劃。融資計劃應包括融資方式、融資金額、融資期限、融資成本等內容。年度融資計劃報集團財務部審核，經資金管理委員會批準后實施。2.融資方式集團融資方式主要包括銀行貸款、發行債券、股權融資等。各公司應根據自身實際情況，合理選擇融資方式，優化融資結構，降低融資成本。3.融資審批各公司融資申請應報集團財務部審核，經資金管理委員會批準后辦理。融資審批應重點審查融資的必要性、可行性、融資成本和風險等。4.融資風險管理集團財務部應建立融資風險預警機制，及時監控融資風險狀況。對于融資風險較大的項目，應及時采取措施進行風險化解，如調整融資方式、優化融資結構等。七、資金風險管理1.風險識別與評估集團財務部應定期對資金管理活動進行風險識別和評估，分析可能存在的風險因素，如市場風險、信用風險、流動性風險等。根據風險識別和評估結果，制定相應的風險應對措施。2.風險控制措施市場風險控制。密切關注市場動態，及時調整投資策略，降低市場波動對資金的影響。信用風險控制。加強客戶信用管理，建立客戶信用檔案，對信用狀況不佳的客戶采取相應的風險防范措施。流動性風險控制。合理安排資金，確保資金流動性充足。建立資金應急儲備機制，應對突發資金需求。3.風險監測與報告集團財務部應建立資金風險監測體系，實時監控資金風險狀況。定期編制資金風險報告，及時向資金管理委員會匯報資金風險情況，并提出風險應對建議。八、資金內部控制1.崗位分離與牽制資金管理崗位應實行崗位分離，不相容崗位相互牽制。如資金收付崗位與記賬崗位分離，資金審批崗位與執行崗位分離等。明確各崗位的職責和權限，確保資金管理活動的規范運行。2.授權審批制度建立健全資金授權審批制度，明確資金審批的流程、權限和責任。各級管理人員應在授權范圍內進行資金審批，不得越權審批。3.內部審計監督集團審計部門應定期對資金管理活動進行內部審計，檢查資金管理制度的執行情況，發現問題及時督促整改。加強對重大資金支出、融資活動等的審計監督，確保資金使用安全、合規。九、資金信息管理1.信息收集與整理集團財務部應及時收集、整理資金管理相關信息，包括資金預算執行情況、資金收支情況、銀行賬戶信息、融資情況等。確保信息的真實性、準確性和完整性。2.信息報告定期編制資金管理報告，向集團管理層和資金管理委員會匯報資金管理情況。資金管理報告應包括資金預算執行情況分析、資金收支情況分析、資金風險狀況分析等內容。3.信息共享與溝通建立資金信息共享平臺，實現集團內部各部門之間的資金信息共享和溝通。加強與銀行等金融機構