物料資產(chǎn)管理制度0912?一、總則1.目的為加強公司物料資產(chǎn)管理，規(guī)范物料資產(chǎn)的采購、驗收、存儲、使用、盤點及處置等流程，確保物料資產(chǎn)的安全完整，提高物料資產(chǎn)的使用效率，降低運營成本，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司內所有與物料資產(chǎn)相關的部門和人員，包括但不限于采購部門、倉庫管理部門、使用部門以及財務部門等。3.定義本制度所稱物料資產(chǎn)，是指公司在生產(chǎn)經(jīng)營過程中為耗用或銷售而儲存的各類物資，包括原材料、輔助材料、包裝物、低值易耗品、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等。二、職責分工1.采購部門根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營計劃和物料需求，編制物料采購計劃，選擇合格的供應商進行采購。負責與供應商簽訂采購合同，跟蹤采購訂單的執(zhí)行情況，確保按時、按質、按量到貨。負責收集、整理供應商資料，建立供應商檔案，定期對供應商進行評估和考核。2.倉庫管理部門負責物料資產(chǎn)的驗收入庫、存儲保管、發(fā)放領用及庫存盤點等工作。建立物料資產(chǎn)庫存臺賬，及時記錄物料的出入庫情況，確保賬實相符。定期對庫存物料進行清查盤點，發(fā)現(xiàn)問題及時上報，并提出處理建議。負責倉庫的安全管理，確保物料資產(chǎn)的安全存儲，防止物資損壞、變質、丟失等情況發(fā)生。3.使用部門根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，向倉庫管理部門提出物料領用申請。負責本部門領用物料的合理使用，提高物料的使用效率，避免浪費。協(xié)助倉庫管理部門做好物料的盤點工作，提供相關資料和數(shù)據(jù)。4.財務部門負責制定物料資產(chǎn)的核算辦法，對物料資產(chǎn)進行賬務處理，準確反映物料資產(chǎn)的增減變動及結存情況。參與物料采購合同的審核，監(jiān)督采購資金的支付情況。定期與倉庫管理部門核對賬目，對物料資產(chǎn)的盤點結果進行審核，并根據(jù)盤點結果進行相應的賬務調整。負責對物料資產(chǎn)的成本進行分析和控制，為公司決策提供財務數(shù)據(jù)支持。三、物料采購管理1.采購計劃編制各使用部門應于每月末根據(jù)本部門的生產(chǎn)經(jīng)營計劃和物料消耗情況，編制次月的物料需求計劃，并提交給采購部門。采購部門結合各使用部門的物料需求計劃、庫存狀況以及市場供應情況等因素，綜合平衡后編制公司月度物料采購計劃。采購計劃應明確物料的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、需求時間等詳細信息，確保采購計劃的準確性和可操作性。2.供應商選擇與管理采購部門應通過多種渠道收集供應商信息，建立供應商數(shù)據(jù)庫，并對供應商進行篩選和評估。評估內容包括供應商的資質信譽、生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質量、價格水平、售后服務等方面。采購部門應定期對供應商進行考核，根據(jù)考核結果調整供應商名單，對于不合格的供應商應及時淘汰。3.采購合同簽訂采購部門在確定供應商后，應與供應商簽訂采購合同。采購合同應明確雙方的權利和義務，包括物料的規(guī)格型號、數(shù)量、價格、交貨時間、交貨地點、質量標準、驗收方式、付款方式等條款。采購合同簽訂前，需提交財務部門審核相關條款，確保合同條款符合公司利益和財務規(guī)定。采購合同簽訂后，采購部門應及時將合同副本分發(fā)給相關部門，以便各部門做好相應的準備工作。4.采購訂單執(zhí)行采購部門根據(jù)采購合同下達采購訂單，并跟蹤訂單的執(zhí)行情況。采購人員應及時與供應商溝通，了解物料的生產(chǎn)進度和發(fā)貨情況，確保物料按時、按質、按量到貨。如因供應商原因導致交貨延遲或質量問題，采購人員應及時與供應商協(xié)商解決，并采取相應的措施，減少對公司生產(chǎn)經(jīng)營的影響。四、物料驗收入庫管理1.驗收準備倉庫管理部門在收到采購部門的到貨通知后，應做好驗收前的準備工作，包括安排驗收人員、準備驗收工具和場地等。驗收人員應熟悉物料的驗收標準和方法，了解采購合同的相關條款，確保驗收工作的順利進行。2.數(shù)量驗收驗收人員根據(jù)采購合同和送貨單，對到貨物料的數(shù)量進行核對。數(shù)量驗收應采用點數(shù)、稱重、量尺等方法，確保物料的實際數(shù)量與送貨單一致。如發(fā)現(xiàn)數(shù)量不符，驗收人員應及時與供應商溝通，并做好記錄。3.質量驗收驗收人員按照相關質量標準和檢驗規(guī)范，對到貨物料的質量進行檢驗。質量驗收可采用檢驗、試驗、試用等方法，確保物料的質量符合要求。對于重要物料或關鍵零部件，必要時可委托專業(yè)機構進行檢驗。如發(fā)現(xiàn)質量問題，驗收人員應及時通知采購部門，并拒絕辦理入庫手續(xù)。4.入庫手續(xù)辦理物料經(jīng)數(shù)量和質量驗收合格后，倉庫管理部門應辦理入庫手續(xù)。倉庫管理人員根據(jù)驗收結果填寫入庫單，入庫單應注明物料的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、供應商等信息，并由驗收人員、倉庫管理人員簽字確認。入庫單一式多聯(lián)，分別交采購部門、財務部門等相關部門。五、物料存儲保管管理1.倉庫規(guī)劃與布局倉庫管理部門應根據(jù)物料的特性、用途、出入庫頻率等因素，對倉庫進行合理規(guī)劃和布局。倉庫應劃分為不同的區(qū)域，如原材料區(qū)、輔助材料區(qū)、在產(chǎn)品區(qū)、產(chǎn)成品區(qū)等，并設置明顯的標識牌。物料應按照類別、規(guī)格型號等進行分類存放，便于查找和管理。2.物料存儲條件倉庫管理部門應根據(jù)物料的存儲要求，提供適宜的存儲條件，確保物料的質量不受影響。對于易燃、易爆、有毒、有害等危險物料，應設置專門的存儲區(qū)域，并采取相應的安全防護措施。對于有保質期要求的物料，應按照先進先出的原則進行存放，并定期檢查物料的保質期，及時處理過期物料。3.庫存盤點倉庫管理部門應定期對庫存物料進行盤點，確保賬實相符。盤點可分為定期盤點和不定期盤點。定期盤點應每月或每季度進行一次，不定期盤點可根據(jù)實際情況隨時進行。盤點前，倉庫管理人員應做好準備工作，包括核對賬目、整理物料等。盤點過程中，應認真清點物料的數(shù)量和質量，如實記錄盤點結果。盤點結束后，倉庫管理人員應編制盤點報告，對盤點結果進行分析和總結。如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應及時查明原因，并提出處理意見。4.庫存安全管理倉庫管理部門應加強庫存安全管理，確保物料資產(chǎn)的安全存儲。倉庫應配備必要的消防器材、防盜設備等安全設施，并定期進行檢查和維護。倉庫管理人員應嚴格遵守倉庫管理制度，嚴禁無關人員進入倉庫。對于貴重物料或關鍵零部件，應采取特殊的安全防護措施，如設置保險柜、安裝監(jiān)控設備等。六、物料發(fā)放領用管理1.領用申請使用部門根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，填寫物料領用申請表，注明物料的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途等信息，并提交給倉庫管理部門。物料領用申請表應經(jīng)部門負責人審核簽字后，方可提交給倉庫管理部門。2.發(fā)放審批倉庫管理部門收到物料領用申請表后，應進行審核。審核內容包括領用數(shù)量是否合理、是否有庫存等。對于超出庫存限額或不符合領用規(guī)定的申請，倉庫管理部門應拒絕發(fā)放，并及時通知使用部門。對于符合發(fā)放條件的申請，倉庫管理部門應報相關領導審批。審批通過后，方可辦理發(fā)放手續(xù)。3.物料發(fā)放倉庫管理人員根據(jù)審批后的物料領用申請表，辦理物料發(fā)放手續(xù)。發(fā)放物料時，倉庫管理人員應認真核對物料的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量等信息，確保發(fā)放的物料與申請表一致。物料發(fā)放后，倉庫管理人員應在物料領用申請表上簽字確認，并更新庫存臺賬。4.領用登記使用部門領取物料后，應指定專人負責領用登記。領用登記應記錄物料的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、領用時間、領用人等信息。領用登記記錄應妥善保存，以備查詢和核對。七、物料處置管理1.處置申請對于閑置、報廢、過期等需要處置的物料資產(chǎn)，使用部門或倉庫管理部門應填寫物料處置申請表，注明物料的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、處置原因等信息，并提交給相關部門。物料處置申請表應經(jīng)部門負責人審核簽字后，提交給財務部門進行評估。2.評估審核財務部門對物料處置申請表進行評估，根據(jù)物料的賬面價值、市場價值等因素，確定處置方式和處置價格。對于價值較高的物料處置申請，財務部門應組織相關部門進行會審，確保處置過程的合規(guī)性和合理性。評估審核通過后，物料處置申請表報公司領導審批。3.處置實施根據(jù)公司領導的審批意見，相關部門負責組織實施物料處置工作。對于可回收利用的物料，應進行回收處理；對于不可回收利用的物料，可采取報廢、變賣等方式進行處置。在物料處置過程中，應做好記錄，確保處置過程的公開、透明。4.賬務處理財務部門根據(jù)物料處置的實際情況，進行相應的賬務處理。對于報廢的物料資產(chǎn)，應按照規(guī)定進行核銷，減少賬面價值；對于變賣等處置收入，應及時入賬，增加公司收入。八、監(jiān)督與考核1.內部審計監(jiān)督公司內部審計部門應定期對物料資產(chǎn)管理情況進行審計監(jiān)督，檢查物料采購、驗收、存儲、使用、盤點及處置等環(huán)節(jié)的內部控制制度執(zhí)行情況。審計部門應及時發(fā)現(xiàn)問題，并提出改進建議，督促相關部門進行整改，確保物料資產(chǎn)管理工作的規(guī)范運行。2.績效考核公司應建立物料資產(chǎn)管理績效考核制度，對采購部門、倉庫管理部門、使用部門等相關部門和人員進行績效考核?？冃Э己酥笜藨ㄎ锪喜少彸杀究刂?、庫存周轉率、物料損耗率、賬實相符率等方面