某地產公司財務管理制度?一、總則1.目的為加強本地產公司財務管理，規范財務行為，確保公司財務工作有序進行，提高資金使用效益，保障公司持續健康發展，特制定本財務管理制度。2.適用范圍本制度適用于某地產公司及其下屬各部門、分公司。3.基本原則（1）合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和財務規章制度。（2）真實性原則：財務核算應真實、準確、完整地反映公司財務狀況和經營成果。（3）完整性原則：涵蓋公司財務管理的各個方面，確保無遺漏。（4）制衡性原則：財務決策、執行、監督等環節相互分離、相互制約。（5）成本效益原則：在保證財務工作質量的前提下，合理控制財務成本，提高效益。二、財務組織架構及職責1.財務部門組織架構財務部門設財務總監、財務經理、會計、出納等崗位。2.職責分工（1）財務總監全面負責公司財務管理工作，制定財務戰略和政策。監督財務制度執行，審核重要財務事項。參與公司重大決策，提供財務支持和風險評估。（2）財務經理協助財務總監開展工作，負責財務部門日常管理。組織財務核算，編制財務報表和預算。管理資金運作，控制財務風險。（3）會計按照會計準則進行賬務處理，登記賬簿。編制記賬憑證，核對賬目，確保財務數據準確。協助財務經理完成財務報表和財務分析。（4）出納負責現金收付、銀行結算等資金收支業務。登記現金和銀行存款日記賬，保管庫存現金和有價證券。協助會計做好其他財務工作。三、財務核算管理1.會計政策與會計估計（1）公司采用[具體會計準則]作為會計核算的基礎，遵循權責發生制原則。（2）根據國家法律法規和公司實際情況，確定各項會計估計，如固定資產折舊方法、壞賬準備計提比例等，并保持相對穩定，如需變更，按規定程序審批。2.會計憑證與賬簿（1）會計憑證包括原始憑證和記賬憑證。原始憑證應真實、合法、有效，記賬憑證應根據審核無誤的原始憑證編制，確保會計分錄準確。（2）設置總賬、明細賬、日記賬等各類賬簿，按照規定的記賬方法和程序進行登記，做到賬賬相符、賬實相符。3.財務報表編制（1）每月末、季末、年末按時編制資產負債表、利潤表、現金流量表等財務報表。（2）財務報表應數據準確、內容完整、報送及時，經財務經理審核、財務總監批準后對外報送。四、資金管理1.資金預算管理（1）每年末各部門根據公司戰略規劃和經營計劃編制下一年度資金預算，經財務部門匯總平衡后報公司管理層審批。（2）資金預算應包括現金流入、現金流出、資金結余等內容，明確各項資金收支的時間、金額和來源。（3）定期對資金預算執行情況進行跟蹤分析，及時發現偏差并采取措施進行調整，確保資金預算的嚴格執行。2.資金籌集管理（1）根據公司發展需要，合理確定資金籌集方式，包括銀行貸款、股權融資、債券發行等。（2）制定資金籌集方案，明確籌資規模、籌資成本、籌資期限等，報公司管理層審批。（3）加強與金融機構的溝通與合作，確保資金及時足額籌集到位，降低籌資風險。3.資金使用管理（1）嚴格按照資金預算安排資金使用，確保資金專款專用。（2）資金支出應履行審批手續，根據金額大小分別由不同層級領導審批。（3）加強對資金使用的監督，定期對資金使用情況進行檢查，防止資金浪費和挪用。4.銀行賬戶管理（1）公司開設銀行賬戶應經財務總監批準，明確賬戶用途和管理責任人。（2）定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調節表，確保賬實相符。（3）加強銀行賬戶安全管理，妥善保管銀行賬戶密碼和印鑒，防止資金被盜取。五、成本費用管理1.成本費用預算管理（1）各部門應在年初編制成本費用預算，明確各項成本費用的控制目標和支出范圍。（2）成本費用預算經財務部門審核后報公司管理層審批，作為成本費用控制的依據。（3）定期對成本費用預算執行情況進行分析，及時發現成本費用超支或節約情況，采取措施進行調整。2.成本費用核算管理（1）按照成本核算對象和成本項目，準確歸集和分配各項成本費用。（2）加強成本費用的日常核算，及時記錄成本費用發生情況，確保成本費用數據準確。（3）定期進行成本費用分析，找出成本費用升降原因，提出降低成本費用的措施和建議。3.成本費用控制措施（1）建立成本費用審批制度，嚴格控制成本費用支出。（2）加強采購管理，降低采購成本，通過招標、詢價等方式選擇優質供應商。（3）優化項目施工方案，合理安排施工進度，降低工程成本。（4）加強費用管理，嚴格控制各項費用支出標準，杜絕不合理開支。六、固定資產管理1.固定資產購置與驗收（1）各部門根據業務需要提出固定資產購置申請，經審批后由采購部門負責購置。（2）固定資產到貨后，由使用部門、采購部門和財務部門共同進行驗收，確保資產數量、質量、規格等符合要求。（3）驗收合格的固定資產，由財務部門及時入賬，登記固定資產卡片。2.固定資產折舊與攤銷（1）根據固定資產的性質和使用情況，合理確定折舊方法和折舊年限，計提固定資產折舊。（2）按照規定對無形資產進行攤銷，準確核算無形資產價值。3.固定資產清查與處置（1）定期對固定資產進行清查盤點，確保賬實相符。（2）對盤盈、盤虧的固定資產，查明原因，按規定程序進行處理。（3）對閑置、報廢的固定資產，經審批后進行處置，處置收入及時入賬。七、稅務管理1.稅務登記與申報（1）按照國家稅收法律法規規定，及時辦理稅務登記，確保公司納稅主體合法合規。（2）每月按時申報繳納各項稅款，準確填寫納稅申報表，確保申報數據真實、準確。2.稅務籌劃（1）在合法合規的前提下，進行稅務籌劃，降低公司稅負。（2）關注稅收政策變化，及時調整稅務籌劃方案，確保公司稅務利益最大化。3.稅務風險管理（1）建立稅務風險預警機制，及時發現和評估稅務風險。（2）加強與稅務機關的溝通與協調，妥善處理稅務爭議，降低稅務風險。八、財務內部控制1.內部控制制度建設（1）建立健全財務內部控制制度，涵蓋財務決策、執行、監督等各個環節。（2）明確各崗位的職責權限，確保不相容崗位相互分離、相互制約。2.內部審計與監督（1）定期開展內部審計工作，對財務收支、經濟活動等進行審計監督。（2）加強對財務內部控制制度執行情況的檢查，及時發現問題并督促整改。3.風險評估與應對（1）識別和評估公司面臨的財務風險，如市場風險、信用風險、流動性風險等。（2）制定風險應對策略，采取有效措施降低風險，確保公司財務安全。九、財務信息管理1.財務信息系統建設（1）建立完善的財務信息系統，實現財務數據的集中管理和共享。（2）確保財務信息系統的安全穩定運行，定期進行數據備份，防止數據丟失。2.財務信息披露（1）按照國家法律法規和監管要求，定期對外披露公司財務信息。（2）財務信息披露應真實、準確、完整，不得隱瞞或虛假陳述。3.財務信息保密（1）加強財務信息保密管理，明確財務信息保密范圍和保密責任。（2）對涉及公司商業機密的財務信息，嚴格限制知悉范圍，防止信息泄露。十、財務檔案管理1.財務檔案分類與歸檔（1）財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務資料、合同協議等。（2）按照檔案管理要求，對財務檔案進行分類整理，定期歸檔。2.財務檔案保管與查閱（1）設置專門的財務檔案保管場所，確保檔案安全完整。（2）建立財務檔案查閱登記制度，嚴格限制查閱范圍，查閱檔案需經審批。3.財務檔案銷毀（1）按照規定的保管期限和銷毀程序，對已過保管期限的財務檔案進行銷毀。（2）銷毀財務檔案應編制