個人分紅保險精算規定?一、總則1.目的為規范個人分紅保險的精算行為，保護投保人、被保險人及受益人的合法權益，促進分紅保險業務健康發展，根據《中華人民共和國保險法》等相關法律法規，制定本規定。2.適用范圍本規定適用于保險公司經營的個人分紅保險業務。個人分紅保險是指保險公司將其實際經營成果優于定價假設的盈余，按一定比例向保單持有人進行分配的人壽保險產品。3.基本精算原則個人分紅保險的精算應遵循公平、合理、穩健的原則，充分考慮被保險人的風險狀況和保險責任，合理確定保險費率、保險金額、紅利分配政策等，確保保險公司具備充足的償付能力。二、保險責任與保險期間1.保險責任個人分紅保險的保險責任應明確規定，一般包括死亡、全殘、生存等基本保險責任。保險公司可根據市場需求和產品特點，增加其他附加保險責任，但應在保險條款中清晰界定。2.保險期間保險期間應根據保險產品的性質和目標客戶群體合理確定，一般不低于五年。對于長期分紅保險產品，應充分考慮利率波動、通貨膨脹等因素對保險責任和紅利分配的影響。三、保險金額與保險費1.保險金額保險金額應根據被保險人的風險狀況、經濟狀況和保險需求等因素合理確定。對于分紅保險產品，保險金額可以采用固定金額或按照一定規則調整的方式。2.保險費保險費的確定應基于合理的精算假設，包括死亡率、利率、費用率等。保險費應足以支付保險責任、合理的費用支出以及預期的紅利分配。保險公司應根據保險產品的風險特征和市場競爭狀況，制定合理的保險費定價策略。四、紅利分配1.紅利來源個人分紅保險的紅利來源于保險公司實際經營成果優于定價假設的盈余。盈余主要包括利差益、死差益和費差益等。利差益是指實際投資收益率高于預定利率產生的收益；死差益是指實際死亡率低于預定死亡率產生的收益；費差益是指實際費用率低于預定費用率產生的收益。2.紅利分配政策保險公司應制定明確的紅利分配政策，并在保險條款中向投保人明示。紅利分配政策應考慮公司的長期發展戰略、經營業績、市場競爭狀況等因素，確保紅利分配的公平性和合理性。3.紅利分配方式紅利分配方式一般包括現金紅利和增額紅利兩種。現金紅利是指保險公司將紅利以現金形式支付給保單持有人；增額紅利是指保險公司將紅利以增加保險金額的方式分配給保單持有人。保險公司應根據產品特點和市場需求，合理確定紅利分配方式。4.紅利分配比例紅利分配比例應根據保險公司的實際經營情況和紅利分配政策確定。保險公司應在每個會計年度結束后，按照一定的比例將可分配盈余分配給保單持有人。紅利分配比例應不低于當年可分配盈余的70%。5.紅利計算方法保險公司應采用合理的紅利計算方法，確保紅利計算的準確性和公正性。紅利計算方法應在保險條款中明確規定，并向投保人公開披露。紅利計算應考慮保險產品的特點、風險狀況、投資收益等因素。五、精算假設1.死亡率假設死亡率假設應根據中國人口生命表及相關統計數據，結合保險產品的目標客戶群體、保險期間等因素合理確定。對于長期分紅保險產品，應考慮死亡率的長期趨勢和變化。2.利率假設利率假設應根據市場利率水平、公司投資策略和預期投資收益等因素合理確定。利率假設應具有一定的合理性和謹慎性，避免因利率波動對保險產品的經營和紅利分配產生不利影響。3.費用率假設費用率假設應根據保險公司的實際經營情況和費用支出水平合理確定。費用率假設應包括銷售費用、管理費用、理賠費用等各項費用，并充分考慮未來費用的變化趨勢。4.退保率假設退保率假設應根據保險產品的特點、市場競爭狀況和歷史退保數據等因素合理確定。退保率假設應考慮投保人的退保動機、經濟狀況等因素，確保退保率假設的合理性和準確性。六、責任準備金1.責任準備金的提取原則保險公司應按照《保險公司非壽險業務準備金管理辦法（試行）》和《保險公司壽險業務責任準備金管理辦法》等相關規定，足額提取個人分紅保險的責任準備金。責任準備金的提取應遵循謹慎性原則，充分考慮保險責任、保險期間、精算假設等因素。2.責任準備金的計算方法責任準備金的計算方法應符合監管要求，并在保險條款中明確規定。責任準備金的計算應采用合理的精算模型和方法，確保責任準備金的準確性和充足性。3.責任準備金的評估保險公司應定期對責任準備金進行評估，根據實際經營情況和精算假設的變化，及時調整責任準備金的提取金額。責任準備金的評估應遵循客觀、公正、謹慎的原則，確保責任準備金能夠真實反映保險公司的負債狀況。七、償付能力監管1.償付能力要求保險公司經營個人分紅保險業務應符合中國保監會關于償付能力監管的相關規定，確保具備充足的償付能力。保險公司應定期進行償付能力報告，及時披露公司的償付能力狀況。2.風險管理保險公司應建立健全風險管理體系，加強對個人分紅保險業務的風險管理。風險管理應涵蓋保險責任、紅利分配、投資管理、精算假設等各個環節，確保公司經營的穩健性和可持續性。3.信息披露保險公司應按照中國保監會的要求，及時、準確、完整地披露個人分紅保險業務的相關信息，包括保險條款、精算假設、紅利分配政策、責任準備金提取等內容。信息披露應采用通俗易懂的方式，便于投保人理解和比較。八、附則1.解釋權本規定由中國保監會負責解釋。2.施行日期本規定自發布之日起施行。此前有關個人分紅保險精算規定與本規定不一致的，以本規定為準。個人分紅保險精算規定是規范