新奧集團實物資產管理制度--liu-ting?一、總則（一）目的為加強新奧集團實物資產的管理，規范實物資產的購置、驗收、使用、維護、處置等行為，確保實物資產的安全完整，提高實物資產的使用效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于新奧集團總部及所屬各分子公司的實物資產，包括固定資產、低值易耗品等。（三）實物資產定義1.固定資產：指企業為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。包括房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、電子設備等。2.低值易耗品：指不能作為固定資產的各種用具物品，如工具、管理用具、玻璃器皿，以及在經營過程中周轉使用的包裝容器等。其特點是單位價值較低，使用期限相對于固定資產較短，在使用過程中基本保持原有實物形態不變。二、實物資產的管理職責（一）集團資產管理部門職責1.負責制定和完善集團實物資產管理制度，并監督制度的執行情況。2.組織開展集團實物資產的清查、盤點工作，定期編制實物資產清查報告。3.審核各分子公司實物資產的購置、處置等計劃，并按規定權限進行審批。4.建立集團實物資產信息管理系統，對實物資產的增減變動、使用狀況等進行實時監控和管理。5.指導和監督各分子公司的實物資產管理工作。（二）分子公司資產管理部門職責1.貫徹執行集團實物資產管理制度，結合本公司實際情況，制定具體的實施細則和操作規程。2.負責本公司實物資產的日常管理工作，包括資產的購置、驗收、登記、入賬、使用、維護、清查、盤點等。3.編制本公司實物資產的購置、處置等計劃，報集團資產管理部門審核。4.定期向集團資產管理部門報送實物資產統計報表和分析報告，反映本公司實物資產的管理狀況。5.配合集團資產管理部門開展實物資產的清查、盤點等工作。（三）使用部門職責1.負責本部門實物資產的日常使用和保管，確保資產的安全完整和正常運行。2.對資產的使用狀況進行檢查和維護，及時發現并報告資產存在的問題。3.根據業務需要，提出資產購置、報廢等申請。4.配合資產管理部門做好資產清查、盤點等工作。（四）財務部門職責1.負責實物資產的財務核算，按照會計準則和制度的要求，及時準確地記錄資產的增減變動情況。2.審核實物資產購置、處置等費用的報銷，確保費用支出的合理性和合規性。3.參與實物資產的清查、盤點工作，對資產的賬面價值進行核對和調整。4.定期與資產管理部門核對實物資產賬目，確保賬賬相符、賬實相符。三、實物資產的購置管理（一）購置計劃1.各部門根據業務發展需要和實際工作情況，每年末編制下一年度實物資產購置計劃，詳細說明購置資產的名稱、規格型號、數量、用途、預計購置時間等。2.購置計劃經部門負責人審核后，報分子公司資產管理部門。分子公司資產管理部門匯總審核各部門的購置計劃，結合公司實際情況和預算安排，編制本公司年度實物資產購置計劃，并報集團資產管理部門審核。3.集團資產管理部門對各分子公司上報的購置計劃進行審核，重點審核購置資產的必要性、合理性、可行性以及與公司戰略規劃和預算的匹配性。審核通過后，報集團相關領導審批。（二）采購流程1.經批準的購置計劃下達后，由分子公司采購部門按照相關規定進行采購。采購人員應選擇具有良好信譽和資質的供應商，通過招標、詢價、談判等方式確定采購價格和采購合同條款。2.采購合同應明確資產的名稱、規格型號、數量、價格、交貨時間、質量標準、售后服務等條款。采購合同簽訂后，采購部門應及時將合同副本送分子公司資產管理部門和財務部門備案。3.對于重大資產購置項目，應成立專門的采購項目小組，負責采購過程的組織、協調和監督。采購項目小組應包括資產管理、財務、審計等相關部門人員，確保采購過程的公開、公平、公正。（三）驗收1.資產到貨后，采購部門應及時通知分子公司資產管理部門和使用部門進行驗收。驗收人員應根據采購合同和相關標準，對資產的數量、規格型號、質量等進行認真核對。2.驗收合格的資產，由資產管理部門填寫實物資產驗收單，驗收人員簽字確認。驗收單應包括資產名稱、規格型號、數量、購置日期、供應商名稱等信息。3.對于驗收不合格的資產，采購部門應及時與供應商聯系，要求其按照合同約定進行退換貨或采取其他補救措施。如因特殊原因無法退換貨的，應經相關領導批準后，按照規定進行處理。四、實物資產的日常管理（一）登記入賬1.驗收合格的實物資產，資產管理部門應及時辦理登記入賬手續，按照規定的資產分類和編碼規則，為每一項資產建立唯一的資產卡片。資產卡片應記錄資產的基本信息、購置時間、使用部門、使用狀況等內容。2.財務部門根據資產管理部門提供的資產驗收單和資產卡片，及時進行賬務處理，將資產入賬，確保賬賬相符、賬實相符。（二）使用與保管1.實物資產交付使用部門后，使用部門應指定專人負責資產的日常使用和保管。使用人員應按照操作規程正確使用資產，不得擅自更改資產的用途和性能。2.使用部門應定期對資產進行檢查和維護，確保資產的正常運行。對于發現的問題，應及時報告資產管理部門，并配合進行維修或處理。3.未經資產管理部門批準，實物資產不得擅自外借、出租或轉讓。因工作需要確需外借的，應辦理相關手續，并明確借用期限和歸還時間。借用期間，借用單位應負責資產的安全和完好。（三）清查盤點1.分子公司應定期組織實物資產清查盤點工作，每年至少進行一次全面清查盤點。清查盤點工作由資產管理部門牽頭，財務部門、使用部門等相關人員共同參與。2.清查盤點前，資產管理部門應制定詳細的清查盤點方案，明確清查盤點的范圍、方法、時間安排等。清查盤點過程中，應認真核對資產的數量、規格型號、使用狀況等，如實記錄清查盤點結果。3.清查盤點結束后，資產管理部門應編制實物資產清查報告，說明清查盤點的基本情況、資產盤盈盤虧的原因及處理建議等。清查報告經相關人員簽字確認后，報分子公司管理層審批。4.對于盤盈的資產，應及時查明原因，按照規定進行入賬處理；對于盤虧的資產，應查明責任，屬于正常損耗或合理報廢的，按照規定進行核銷；屬于人為原因造成損失的，應追究相關人員的責任。五、實物資產的維護與維修管理（一）維護計劃1.資產管理部門應根據實物資產的使用狀況和性能特點，制定年度實物資產維護計劃。維護計劃應明確維護的內容、時間安排、責任人等。2.維護計劃經相關領導批準后，由使用部門和資產管理部門共同組織實施。維護工作應按照規定的維護標準和操作規程進行，確保資產的正常運行和使用壽命。（二）維修管理1.資產發生故障或損壞時，使用部門應及時報告資產管理部門。資產管理部門接到報告后，應組織專業技術人員對故障或損壞情況進行檢查和評估，確定維修方案和維修費用預算。2.維修工作應選擇具有相應資質和信譽的維修單位進行。維修合同應明確維修內容、維修費用、維修期限、質量保證等條款。維修費用預算經相關領導批準后，由財務部門審核支付。3.維修完成后，資產管理部門應組織相關人員對維修質量進行驗收。驗收合格的，填寫維修驗收單；驗收不合格的，應要求維修單位重新維修，直至達到驗收標準。六、實物資產的處置管理（一）處置范圍實物資產符合下列條件之一的，可進行處置：1.已超過規定使用年限且無法繼續使用的。2.技術性能落后、能耗高、效率低，已被淘汰或不適于繼續使用的。3.因自然災害、意外事故等原因導致毀損、報廢的。4.盤虧、呆賬及非正常損失的。5.閑置或不需用的。6.根據企業發展戰略調整，需要進行處置的。（二）處置方式實物資產的處置方式主要包括出售、報廢、捐贈、置換等。1.出售：指將實物資產轉讓給其他單位或個人的行為。出售資產應按照規定進行評估作價，通過公開拍賣、招標、掛牌等方式進行交易，確保交易價格的公允性。2.報廢：指對已無使用價值或維修成本過高的實物資產進行核銷的行為。報廢資產應進行技術鑒定，經相關部門審批后，按照規定進行報廢處理。3.捐贈：指將實物資產無償贈送給其他單位或個人的行為。捐贈資產應按照規定進行審批，并辦理相關手續。4.置換：指以實物資產換取其他資產的行為。置換資產應按照規定進行評估作價，簽訂置換協議，并辦理相關手續。（三）處置程序1.使用部門或資產管理部門提出實物資產處置申請，詳細說明處置資產的名稱、規格型號、數量、購置時間、處置原因、處置方式等。2.資產管理部門對處置申請進行審核，審核內容包括處置資產的真實性、必要性、處置方式的合理性等。審核通過后，報分子公司相關領導審批。3.對于重大資產處置項目，應按照規定進行評估，并報集團資產管理部門備案。評估報告應作為資產處置的重要依據。4.經批準的資產處置申請，由資產管理部門組織實施。出售、置換等資產處置行為應簽訂相關合同或協議，明確雙方的權利和義務。報廢資產應按照規定進行清理和銷毀。5.資產處置完成后，資產管理部門應及時辦理資產核銷手續，并將處置結果報財務部門進行賬務處理。財務部門應根據資產處置相關資料，調整資產賬面價值，確保賬實相符。七、實物資產的信息化管理（一）信息系統建設1.集團應建立統一的實物資產信息管理系統，實現對實物資產全生命周期的信息化管理。信息管理系統應具備資產登記、入賬、變動、清查盤點、報表生成等功能。2.分子公司應將本公司的實物資產信息及時錄入信息管理系統，確保信息的準確性和完整性。資產管理部門應定期對信息系統中的數據進行維護和更新，保證數據的實時性。（二）信息共享與應用1.實物資產信息管理系統應與財務系統、采購系統等其他相關系統實現數據共享，確保各部門之間信息的一致性和協同性。2.通過信息管理系統，集團資產管理部門和分子公司管理層能夠實時掌握實物資產的分布、使用狀況、價值變動等情況，為決策提供數據支持。同時，信息管理系統也可用于對實物資產的績效評價和分析，提高資產的使用效益。八、監督與檢查（一）內部審計監督集團內部審計部門應定期對實物資產的管理情況進行審計監督，檢查實物資產管理制度的執行情況、資產的購置、使用、維護、處置等環節是否合規、資產的安全完整情況等。對于審計發現的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）績效考核將實物資產管理工作納入分子公司和相關部門的績效考核體系，對實物資產管理工作成績突出的單位和個人進行表彰和獎勵；對