公司財務(wù)管理制度樣本?一、總則1.目的：為加強公司財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，確保公司財務(wù)工作有序進行，提高公司經(jīng)濟效益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司章程，結(jié)合公司實際情況，制定本制度。2.適用范圍：本制度適用于公司及所屬各部門。3.基本原則：公司財務(wù)管理遵循合法性、真實性、完整性、及時性、準確性、效益性原則。二、財務(wù)機構(gòu)與人員設(shè)置1.財務(wù)部門職責(zé)負責(zé)公司財務(wù)核算、會計報表編制及財務(wù)分析工作。嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司財務(wù)制度，做好財務(wù)收支管理。負責(zé)公司資金籌集、調(diào)配和使用，合理控制資金成本。參與公司重大經(jīng)濟決策，提供財務(wù)意見和建議。負責(zé)公司稅務(wù)籌劃與繳納，協(xié)調(diào)稅務(wù)關(guān)系。做好財務(wù)檔案管理工作，確保財務(wù)資料安全完整。2.財務(wù)人員配備根據(jù)公司業(yè)務(wù)規(guī)模和財務(wù)管理需要，配備相應(yīng)數(shù)量的財務(wù)人員，包括財務(wù)經(jīng)理、會計、出納等。財務(wù)人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識和技能，取得會計從業(yè)資格證書，遵守職業(yè)道德規(guī)范。3.財務(wù)人員崗位職責(zé)財務(wù)經(jīng)理全面負責(zé)公司財務(wù)管理工作，制定財務(wù)工作計劃和目標。組織財務(wù)核算和財務(wù)分析，為公司決策提供支持。負責(zé)資金管理、稅務(wù)籌劃等工作。組織制定和完善財務(wù)管理制度，監(jiān)督制度執(zhí)行情況。協(xié)調(diào)與外部金融機構(gòu)、稅務(wù)機關(guān)等的關(guān)系。對財務(wù)人員進行培訓(xùn)和考核，提高團隊整體素質(zhì)。會計按照國家會計準則和公司財務(wù)制度，進行財務(wù)核算工作。編制記賬憑證，登記賬簿，編制財務(wù)報表。負責(zé)財務(wù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計和分析，提供相關(guān)財務(wù)信息。協(xié)助財務(wù)經(jīng)理進行稅務(wù)申報和繳納工作。參與財務(wù)審計和財務(wù)清查工作。出納負責(zé)公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和各種票據(jù)。協(xié)助會計做好財務(wù)核算工作，提供相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)。三、財務(wù)核算制度1.會計核算基礎(chǔ)：公司采用權(quán)責(zé)發(fā)生制進行會計核算，以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。2.會計科目設(shè)置：根據(jù)國家統(tǒng)一會計制度和公司業(yè)務(wù)特點，設(shè)置會計科目，進行明細核算。會計科目不得隨意增減、合并或變更。3.記賬方法：采用借貸記賬法，以"有借必有貸，借貸必相等"為記賬規(guī)則。4.財務(wù)報表編制每月末編制資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財務(wù)報表，做到數(shù)字真實、內(nèi)容完整、報送及時。財務(wù)報表需經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核、公司負責(zé)人審批后對外報送。5.會計檔案管理財務(wù)會計憑證、賬簿、報表等會計檔案應(yīng)定期整理、裝訂成冊，妥善保管。會計檔案保管期限按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，期滿后如需銷毀，應(yīng)按照規(guī)定程序辦理審批手續(xù)。四、資金管理制度1.資金預(yù)算管理公司實行資金預(yù)算管理制度，各部門應(yīng)根據(jù)年度經(jīng)營計劃和業(yè)務(wù)需求，編制年度資金預(yù)算。資金預(yù)算經(jīng)公司負責(zé)人審核后執(zhí)行，財務(wù)部門負責(zé)對資金預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析。如遇特殊情況需要調(diào)整資金預(yù)算，應(yīng)按規(guī)定程序申請審批。2.資金籌集管理公司根據(jù)經(jīng)營發(fā)展需要，合理籌集資金，拓寬融資渠道，降低資金成本?；I集資金應(yīng)符合國家法律法規(guī)和金融政策要求，確保資金來源合法合規(guī)。資金籌集方案需經(jīng)公司負責(zé)人審批后實施，財務(wù)部門負責(zé)辦理相關(guān)手續(xù)。3.資金使用管理公司資金使用應(yīng)嚴格按照資金預(yù)算執(zhí)行，確保資金使用合理、安全、有效。各項費用支出應(yīng)按照公司審批流程辦理，經(jīng)授權(quán)人員簽字批準后方可支付。嚴禁挪用、擠占公司資金，嚴禁公款私存。加強資金風(fēng)險管理，定期對資金狀況進行分析和評估，及時采取措施防范資金風(fēng)險。4.資金審批流程日常費用支出：經(jīng)辦人填寫費用報銷單，注明費用事由、金額等，經(jīng)部門負責(zé)人審核簽字后，報財務(wù)經(jīng)理審核，最后由公司負責(zé)人審批。重大資金支出：由相關(guān)部門提出資金使用方案，經(jīng)財務(wù)部門審核、公司負責(zé)人初審后，提交公司董事會或總經(jīng)理辦公會審議批準。五、費用報銷制度1.費用報銷原則費用報銷應(yīng)遵循真實性、合理性、合法性原則，嚴禁虛報、冒領(lǐng)費用。費用報銷應(yīng)嚴格按照公司審批流程辦理，未經(jīng)審批的費用不予報銷。2.費用報銷范圍包括辦公費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費、通訊費、車輛使用費、會議費、培訓(xùn)費等。3.費用報銷標準辦公費：根據(jù)實際工作需要，合理控制辦公用品采購，憑發(fā)票報銷。差旅費：按照公司規(guī)定的出差標準執(zhí)行，包括交通、住宿、伙食補貼等。業(yè)務(wù)招待費：嚴格控制業(yè)務(wù)招待費支出，招待費應(yīng)與業(yè)務(wù)相關(guān)，憑發(fā)票及審批單報銷，報銷金額不得超過規(guī)定標準。通訊費：按照公司規(guī)定的標準給予報銷，憑發(fā)票報銷。車輛使用費：包括車輛加油費、維修費、保險費等，憑發(fā)票報銷，車輛購置需按公司規(guī)定程序?qū)徟?。會議費：會議費應(yīng)提供會議通知、參會人員名單、會議紀要等相關(guān)資料，憑發(fā)票報銷。培訓(xùn)費：參加外部培訓(xùn)需經(jīng)公司批準，憑培訓(xùn)發(fā)票及培訓(xùn)協(xié)議報銷。4.費用報銷流程經(jīng)辦人填寫費用報銷單，粘貼原始憑證，注明費用事由、金額等。部門負責(zé)人審核費用的真實性、合理性，簽字確認。財務(wù)經(jīng)理審核發(fā)票的合法性、報銷金額的準確性，簽字審核。公司負責(zé)人審批，審批通過后交財務(wù)部門報銷。六、固定資產(chǎn)管理制度1.固定資產(chǎn)定義與分類固定資產(chǎn)是指公司為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)分為房屋及建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備、電子設(shè)備等類別。2.固定資產(chǎn)購置各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要提出固定資產(chǎn)購置申請，經(jīng)公司負責(zé)人審批后，由采購部門負責(zé)購置。購置固定資產(chǎn)應(yīng)簽訂合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)，確保資產(chǎn)質(zhì)量和售后服務(wù)。固定資產(chǎn)購置后，由財務(wù)部門進行賬務(wù)處理，同時資產(chǎn)管理部門負責(zé)登記固定資產(chǎn)卡片，建立固定資產(chǎn)臺賬。3.固定資產(chǎn)折舊固定資產(chǎn)折舊采用直線法計提，折舊年限按照國家規(guī)定執(zhí)行。財務(wù)部門每月計提固定資產(chǎn)折舊，計入相關(guān)成本費用。4.固定資產(chǎn)清查公司定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，每年至少一次。清查盤點結(jié)果應(yīng)形成報告，如發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)盤盈、盤虧或毀損，應(yīng)及時查明原因，按規(guī)定程序進行處理。5.固定資產(chǎn)處置固定資產(chǎn)處置包括出售、報廢、毀損等，應(yīng)按照公司規(guī)定程序進行審批。固定資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時入賬，處置凈損益計入當(dāng)期損益。七、成本費用管理制度1.成本費用核算原則成本費用核算應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則、配比原則和劃分收益性支出與資本性支出原則。準確核算各項成本費用，不得虛增或虛減成本費用。2.成本費用分類與核算方法成本費用分為生產(chǎn)成本、銷售費用、管理費用、財務(wù)費用等類別。生產(chǎn)成本核算采用品種法或分步法，根據(jù)生產(chǎn)特點和管理要求確定。銷售費用、管理費用、財務(wù)費用按照實際發(fā)生額進行核算。3.成本費用控制建立成本費用控制制度，加強成本費用預(yù)算管理，嚴格控制各項成本費用支出。各部門應(yīng)根據(jù)成本費用預(yù)算，合理安排各項業(yè)務(wù)活動，降低成本費用。定期對成本費用進行分析和考核，找出成本費用升降原因，采取有效措施加以改進。八、利潤分配制度1.利潤分配原則公司利潤分配應(yīng)遵循依法分配、兼顧各方利益、分配與積累并重、投資與收益對等原則。2.利潤分配順序首先彌補以前年度虧損。提取法定盈余公積金，法定盈余公積金按照凈利潤的10%提取，當(dāng)法定盈余公積金累計額達到公司注冊資本的50%以上時，可以不再提取。提取任意盈余公積金，由公司董事會根據(jù)公司發(fā)展需要決定是否提取及提取比例。向股東分配利潤，公司應(yīng)按照股東持股比例進行利潤分配。3.利潤分配方案制定與審批年度終了，由財務(wù)部門編制利潤分配方案，經(jīng)公司董事會審議通過后，提交公司股東大會審議批準。利潤分配方案一經(jīng)批準，應(yīng)嚴格按照方案執(zhí)行。九、財務(wù)審計與監(jiān)督制度1.內(nèi)部審計公司設(shè)立內(nèi)部審計機構(gòu)或配備內(nèi)部審計人員，對公司財務(wù)收支、經(jīng)濟活動等進行內(nèi)部審計監(jiān)督。內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)定期制定審計計劃，對重點部門、重點項目進行審計。內(nèi)部審計人員應(yīng)獨立開展工作，客觀公正地發(fā)表審計意見，對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并跟蹤整改情況。2.外部審計公司應(yīng)定期聘請具有資質(zhì)的會計師事務(wù)所對公司財務(wù)報表進行審計，出具審計報告。配合外部審計機構(gòu)的工作，提供真實、完整的財務(wù)資料和相關(guān)信息。3.財務(wù)監(jiān)督財務(wù)部門應(yīng)加強對公司財務(wù)活動的日常監(jiān)督，確保財務(wù)制度執(zhí)行到位。公司負責(zé)人、財務(wù)經(jīng)理等應(yīng)定期對財務(wù)工作進