財務部日常管理制度?一、總則1.目的本制度旨在規范財務部日常工作流程，加強財務管理，確保財務工作的準確性、及時性和規范性，保障公司財務安全，為公司的穩定運營和發展提供有力支持。2.適用范圍本制度適用于公司財務部全體員工。3.職責分工財務部設財務經理、會計、出納等崗位，各崗位人員應明確職責，密切協作，共同完成財務部各項工作任務。財務經理全面負責財務部的日常管理工作，制定和完善財務管理制度、流程，并監督執行。組織編制公司年度財務預算、決算，審核各項財務收支，確保財務活動符合公司規定和法律法規要求。分析公司財務狀況，提供財務決策支持，參與公司重大經營決策的財務分析和風險評估。負責與外部金融機構、稅務機關等相關部門的溝通協調，維護良好的合作關系。組織財務人員培訓和考核，提高團隊整體素質。會計負責公司日常會計核算工作，編制記賬憑證，登記賬簿，編制財務報表。審核原始憑證的真實性、合法性和完整性，對不符合規定的憑證予以退回并要求更正補充。負責財務數據的統計、分析和報告，定期向財務經理匯報財務狀況和經營成果。協助財務經理進行財務預算編制、執行和控制，跟蹤預算執行情況，及時發現問題并提出建議。負責稅務申報、繳納和稅務籌劃工作，確保公司依法納稅，合理降低稅務成本。負責會計檔案的整理、歸檔和保管工作，確保會計檔案的安全完整。出納負責公司現金、銀行存款的收付和保管工作，嚴格執行現金管理制度和銀行結算制度。及時登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結，賬款相符。負責支票、匯票、發票等重要票據的購買、保管和使用登記，確保票據安全。協助會計做好財務報表編制、稅務申報等工作，提供相關財務數據。完成領導交辦的其他臨時性工作任務。二、財務審批流程1.費用報銷審批流程員工填寫費用報銷單，詳細注明費用發生日期、事由、金額等信息，并附上相關原始憑證（發票、收據等）。將費用報銷單提交至部門負責人，部門負責人對費用的真實性、合理性進行審核，并簽字確認。部門負責人審核通過后，將費用報銷單交至財務經理，財務經理對報銷金額、報銷范圍、審批手續等進行審核，審核無誤后簽字。財務經理審核通過后，報總經理審批。總經理根據公司財務狀況和相關規定進行審批，審批通過后簽字。報銷人持經總經理審批后的費用報銷單到財務部出納處辦理報銷手續，出納審核報銷單及相關憑證無誤后，支付報銷款項。2.采購付款審批流程采購部門填寫采購申請單，注明采購物資名稱、規格、數量、預計金額、采購日期等信息，經部門負責人審核簽字后提交至財務經理。財務經理對采購申請單進行審核，重點審核采購必要性、預算情況等，審核通過后簽字。財務經理審核通過后，報總經理審批。總經理審批同意后簽字。采購部門根據審批后的采購申請單進行采購，采購完成后取得供應商開具的發票等相關憑證。采購人員填寫付款申請單，附上采購申請單、發票、驗收單等相關憑證，提交至部門負責人審核簽字。部門負責人審核通過后，將付款申請單交至財務經理，財務經理對付款金額、付款方式、相關憑證等進行審核，審核無誤后簽字。財務經理審核通過后，報總經理審批。總經理審批通過后簽字。出納根據經總經理審批后的付款申請單，按照公司規定的付款方式進行付款，并及時登記銀行存款日記賬。3.借款審批流程員工因工作需要借款時，填寫借款單，注明借款事由、借款金額、預計還款日期等信息，經部門負責人審核簽字后提交至財務經理。財務經理對借款單進行審核，重點審核借款必要性、還款能力等，審核通過后簽字。財務經理審核通過后，報總經理審批。總經理審批同意后簽字。借款人持經總經理審批后的借款單到財務部出納處辦理借款手續，出納支付借款金額，并及時登記現金日記賬或銀行存款日記賬。借款人應在規定的還款日期前歸還借款，如需延期還款，應提前向財務經理提出申請，經財務經理審核并報總經理批準后方可延期。借款人歸還借款時，出納開具收據，并在借款單上注明還款日期和金額，將借款單存檔。三、會計核算制度1.會計政策與會計估計公司應按照國家統一的會計制度規定，結合公司實際情況，制定合理的會計政策和會計估計，并保持其一致性和穩定性。會計政策和會計估計的變更應符合相關法律法規和會計準則的要求，并按照規定進行審批和披露。2.會計憑證與賬簿會計人員應根據審核無誤的原始憑證編制記賬憑證，記賬憑證應內容完整、摘要清晰、科目準確、金額正確、編號連續。會計賬簿應按照國家統一的會計制度規定設置，包括總賬、明細賬、日記賬等。會計人員應及時、準確地登記賬簿，做到賬證相符、賬賬相符、賬實相符。會計憑證和賬簿應妥善保管，定期裝訂成冊，歸檔保管。會計檔案的保管期限應符合國家有關規定，期滿后按照規定進行銷毀。3.財務報表編制會計人員應按照國家統一的會計制度規定和公司財務管理制度要求，定期編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。財務報表應數字真實、內容完整、計算準確、報送及時。財務經理應組織對財務報表進行審核，確保財務報表的質量。公司應按照規定向股東、債權人、稅務機關等報送財務報表，并進行財務信息披露。四、資金管理制度1.現金管理公司應嚴格遵守現金管理制度，現金的收付應通過公司指定的銀行賬戶進行，不得坐支現金。出納應每日盤點現金，做到日清月結，賬款相符。如發現現金短缺或溢余，應及時查明原因，并報告財務經理處理。公司庫存現金限額應根據公司日常現金支出情況合理確定，不得超過規定限額。超出限額的現金應及時存入銀行。現金支出應嚴格按照審批后的付款憑證進行，不得白條抵庫。2.銀行存款管理公司應按照國家有關規定，在銀行開立基本賬戶、一般賬戶等，并按照規定使用銀行賬戶。出納應及時登記銀行存款日記賬，定期與銀行對賬單進行核對，編制銀行存款余額調節表，確保銀行存款賬實相符。銀行存款的收付應嚴格按照審批后的付款憑證進行，支票、匯票等重要票據的使用應建立健全登記制度，確保票據安全。嚴禁出租、出借銀行賬戶，嚴禁將公司資金以個人名義存儲。3.資金預算與控制財務部應根據公司年度經營計劃和財務狀況，編制年度資金預算，合理安排資金收支。資金預算應包括現金預算、銀行存款預算、資金籌集預算等，經公司管理層審批后執行。財務部應定期對資金預算執行情況進行分析和監控，及時發現問題并采取措施進行調整，確保公司資金的合理使用和安全。公司應加強資金風險控制，合理安排資金結構，降低資金成本，防范資金風險。五、稅務管理制度1.稅務登記與申報公司應按照國家稅收法律法規的規定，及時辦理稅務登記，如實申報納稅信息。會計人員應按照規定的納稅期限，準確計算應納稅額，及時進行稅務申報和繳納。稅務申報應提交真實、完整的納稅申報表及相關資料，確保申報數據的準確性和合法性。2.稅務籌劃財務部應根據公司經營情況和稅收政策，合理進行稅務籌劃，降低公司稅務成本。稅務籌劃應在合法合規的前提下進行，不得采取偷稅、漏稅等違法手段。財務經理應關注稅收政策變化，及時調整稅務籌劃方案，確保公司稅務籌劃的有效性。3.稅務風險管理公司應建立健全稅務風險管理制度，加強稅務風險管理。財務經理應定期組織開展稅務風險自查，及時發現和解決稅務風險問題。對于重大稅務風險事項，應及時報告公司管理層，并采取有效措施進行應對，避免公司遭受稅務處罰和經濟損失。六、財務檔案管理制度1.檔案范圍財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務申報資料、銀行對賬單、合同協議、審計報告等與財務工作相關的各類文件資料。2.檔案整理會計人員應定期對財務檔案進行整理，按照類別、年度、月份等進行分類編號，確保檔案的整齊有序。對電子檔案應進行備份，并妥善存儲，確保電子檔案的安全完整。3.檔案保管財務檔案應指定專人負責保管，保管人員應具備相應的保管知識和技能，確保檔案的安全。財務檔案應存放在專門的檔案柜中，實行分類存放，便于查找和使用。財務檔案的保管期限應按照國家有關規定執行，期滿后按照規定進行銷毀。銷毀時應編制銷毀清單，經財務經理審核并報公司管理層批準后進行。4.檔案查閱與借閱公司內部人員因工作需要查閱財務檔案時，應填寫檔案查閱申請表，經部門負責人和財務經理批準后，在指定地點查閱。外部單位或個人因工作需要查閱財務檔案時，應持單位介紹信或相關證明文件，經公司管理層批準后，由財務人員陪同查閱。查閱過程中不得擅自涂改、復制、抽取檔案資料。財務檔案的借閱應嚴格履行借閱手續，借閱人應填寫借閱申請表，注明借閱期限和歸還日期，經財務經理批準后辦理借閱手續。借閱人應按時歸還檔案，如遇特殊情況需要延期歸還，應提前辦理續借手續。七、財務工作交接制度1.交接范圍財務人員因工作調動、離職、退休等原因離開工作崗位時，應辦理財務工作交接手續。2.交接內容會計憑證、會計賬簿、財務報表等會計資料。現金、銀行存款、票據、印章等實物資產。未完成的工作任務、待辦事項及相關工作資料。財務軟件、辦公設備等的使用權限和密碼。3.交接程序交接人員應在離職前提前做好交接準備工作，整理好相關資料和物品。交接時，交接人員應編制詳細的交接清單，將交接內容逐一列出，并與接收人員進行核對。交接雙方應在交接清單上簽字確認，如有未盡事宜應在清單上注明。財務經理應監督交接過程，確保交接工作的順利進行，并在交接清單上簽字。4.監交規定一般財務人員辦理交接手續時，由財務經理監交。財務經理辦理交接手續時，由公司管理層指定人員監交。八、財務監督與審計1.內部監督財務部應建立健全內部監督制度，加強對財務工作的日常監督和檢查。財務經理應定期對會計核算、資金管理、稅務申報等財務工作進行檢查，及時發現問題并督促整改。公司內部審計部門應定期對財務部進行審計，檢查財務管理制度的執行情況、財務收支的真實性和合法性等。2.外部審計公司應按照法律法規的規定，聘請具有資質