費用報銷管理制度2124196311?一、總則1.目的為了加強公司財務管理，規范費用報銷流程，合理控制費用支出，提高資金使用效益，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司全體員工。3.基本原則費用報銷必須遵循真實性、合理性、合法性的原則。嚴格執行公司預算控制制度，確保各項費用支出在預算范圍內。簡化流程，提高工作效率，同時加強審核監督，防止不合理費用支出。二、費用報銷范圍及標準1.差旅費定義：員工因公務需要臨時到常駐地以外地區出差所發生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內交通費等。報銷標準：城市間交通費：根據職級和實際需要，按照相應的交通工具等級標準報銷。具體標準如下：飛機：[職級1]可乘坐頭等艙，[職級2]及以下可乘坐經濟艙。火車：[職級1]可乘坐軟臥，[職級2]可乘坐硬臥，[職級3]及以下可乘坐硬座或高鐵二等座。長途汽車：根據實際情況實報實銷，但需提供有效票據。住宿費：根據出差地區的不同，設定相應的住宿標準。一線城市每人每天不超過[X]元，二線城市每人每天不超過[X]元，三線及以下城市每人每天不超過[X]元。如有特殊情況需超標準住宿，需提前經上級領導批準。伙食補助費：按照出差自然（日歷）天數計算，一線城市每人每天[X]元，二線城市每人每天[X]元，三線及以下城市每人每天[X]元。市內交通費：按照出差自然（日歷）天數計算，每人每天[X]元。如因工作需要乘坐出租車，需注明事由并經部門負責人簽字確認。2.業務招待費定義：公司為開展業務活動需要而發生的宴請、禮品贈送、娛樂等費用。報銷標準：業務招待費應嚴格控制，不得超過當年銷售（營業）收入的[X%]。單次業務招待費超過[X]元的，需提前填寫《業務招待費申請審批表》，詳細說明招待事由、招待對象、預計金額等，經部門負責人、分管領導和總經理批準后方可報銷。報銷時需提供發票、消費清單等相關憑證。3.辦公費定義：公司日常辦公所需的文具、紙張、墨盒、硒鼓、文件夾、筆記本等辦公用品費用。報銷標準：各部門應根據實際工作需要，合理編制辦公用品采購計劃，經部門負責人審核后報行政部門統一采購。辦公用品采購應選擇正規供應商，確保質量和價格合理。報銷時需提供發票、采購清單等憑證。4.通訊費定義：員工因工作需要發生的手機通訊費用。報銷標準：根據員工職級設定不同的通訊費補貼標準。[職級1]每月補貼[X]元，[職級2]每月補貼[X]元，[職級3]及以下每月補貼[X]元。員工需憑通訊費發票報銷，發票抬頭應為公司名稱或員工本人姓名。若實際通訊費用超過補貼標準，超出部分由員工自行承擔；若未達到補貼標準，按實際發生額報銷。5.差旅費定義：員工因公務需要臨時到常駐地以外地區出差所發生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內交通費等。報銷標準：城市間交通費：根據職級和實際需要，按照相應的交通工具等級標準報銷。具體標準如下：飛機：[職級1]可乘坐頭等艙，[職級2]及以下可乘坐經濟艙。火車：[職級1]可乘坐軟臥，[職級2]可乘坐硬臥，[職級3]及以下可乘坐硬座或高鐵二等座。長途汽車：根據實際情況實報實銷，但需提供有效票據。住宿費：根據出差地區的不同，設定相應的住宿標準。一線城市每人每天不超過[X]元，二線城市每人每天不超過[X]元，三線及以下城市每人每天不超過[X]元。如有特殊情況需超標準住宿，需提前經上級領導批準。伙食補助費：按照出差自然（日歷）天數計算，一線城市每人每天[X]元，二線城市每人每天[X]元，三線及以下城市每人每天[X]元。市內交通費：按照出差自然（日歷）天數計算，每人每天[X]元。如因工作需要乘坐出租車，需注明事由并經部門負責人簽字確認。6.其他費用其他費用包括但不限于會議費、培訓費、咨詢費、審計費、訴訟費等。這些費用應根據實際發生情況，提供相關合同、發票等憑證，按照公司規定的審批流程進行報銷。報銷標準按照與供應商簽訂的合同約定執行，如無合同約定，應參照市場同類標準執行，并經相關部門負責人審核，報公司領導批準。三、費用報銷流程1.費用申請員工因工作需要發生費用支出前，應根據費用性質填寫相應的費用申請單。費用申請單應注明費用事由、預計金額、申請部門、申請人等信息。對于預算內的常規費用，由部門負責人審核批準；對于預算外或金額較大的費用，需經部門負責人、分管領導和總經理審批。2.費用發生員工按照批準的費用申請單進行費用支出，并取得合法有效的發票及相關憑證。發票應符合國家稅收法規的要求，內容真實、完整，包括發票名稱、發票號碼、開票日期、購買方信息、銷售方信息、商品或服務名稱、規格型號、數量、單價、金額、稅率、稅額等。相關憑證如合同、協議、清單、行程單等應與發票內容相符，能夠證明費用支出的真實性和合理性。3.費用報銷員工應在費用發生后及時填寫費用報銷單，將費用申請單、發票及相關憑證粘貼在費用報銷單后面，并按照費用報銷單的格式要求填寫報銷金額、報銷事由、報銷部門、報銷人等信息。費用報銷單應經部門負責人審核簽字，確認費用支出的真實性、合理性和必要性。4.財務審核財務部門收到員工提交的費用報銷單后，對報銷憑證的合法性、合規性、完整性進行審核。審核內容包括發票的真偽、發票內容與報銷事項是否相符、報銷金額是否準確、報銷審批流程是否完整等。如發現問題，財務部門應及時與報銷人溝通，要求其補充或更正相關憑證。5.領導審批經財務審核無誤的費用報銷單，按照公司審批權限提交給相應領導審批。一般費用由分管領導審批，重大費用或涉及多個部門的費用由總經理審批。領導審批通過后，在費用報銷單上簽字確認。6.報銷支付財務部門根據領導審批后的費用報銷單，辦理報銷支付手續。報銷金額在[X]元以下的，可通過銀行轉賬方式支付到員工個人銀行賬戶；報銷金額在[X]元以上的，原則上通過銀行轉賬方式支付，如有特殊情況需要現金支付的，需經財務負責人批準。四、費用報銷憑證要求1.發票要求發票必須是由稅務機關統一印制的正規發票，發票上應加蓋發票專用章。發票內容應與實際業務相符，不得虛開發票。發票如有涂改、刮擦、挖補等情況，應重新開具發票。取得的發票應在規定的認證期限內進行認證，逾期未認證的發票不得作為報銷憑證。2.其他憑證要求除發票外，與費用支出相關的其他憑證如合同、協議、清單、行程單等應真實、完整、有效。合同、協議應明確雙方的權利和義務，金額、付款方式等條款應清晰準確。清單應詳細列出所購買商品或服務的名稱、規格、數量、單價等信息，與發票內容相互印證。行程單應注明出差起止時間、地點、交通工具等信息，與差旅費報銷內容相符。五、費用報銷審批權限1.部門負責人審批權限負責審核本部門員工的費用報銷申請，確保費用支出符合公司規定和部門預算。審批金額在[X]元以下的費用報銷單。2.分管領導審批權限對分管部門的費用報銷進行審核，重點審核費用支出的合理性和必要性。審批金額在[X]元以上至[X]元以下的費用報銷單。3.總經理審批權限對公司所有費用報銷進行最終審批，全面把控公司費用支出情況。審批金額在[X]元以上的費用報銷單，以及涉及重大項目、特殊事項的費用報銷單。六、費用報銷時間規定1.員工應在費用發生后的[X]個工作日內填寫費用報銷單，并提交相關部門負責人審核。2.部門負責人應在收到費用報銷單后的[X]個工作日內完成審核簽字。3.財務部門應在收到經部門負責人審核后的費用報銷單后的[X]個工作日內完成財務審核。4.領導審批應在財務審核后的[X]個工作日內完成。5.報銷支付應在領導審批通過后的[X]個工作日內完成。如遇節假日，報銷時間相應順延。七、費用報銷的監督與檢查1.公司財務部門負責定期對費用報銷情況進行檢查和分析，及時發現和糾正費用報銷過程中存在的問題。2.審計部門負責對公司費用報銷制度的執行情況進行審計監督，對發現的違規行為按照公司規定進行處理。3.對于違反費用報銷管理制度的行為，公司將視情節