企業(yè)資金管理制度匯編?一、總則1.目的本制度旨在加強企業(yè)資金管理，規(guī)范資金運作流程，確保資金安全、高效、合理使用，提高資金使用效益，保障企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常開展。2.適用范圍本制度適用于企業(yè)總部及所屬各分公司、子公司的資金管理活動。3.基本原則安全性原則：確保資金的安全，防止資金被盜用、挪用和流失。效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效率，實現(xiàn)資金的保值增值。計劃性原則：資金的籌集、使用應納入企業(yè)年度預算計劃，嚴格按照預算執(zhí)行。集中管理原則：對企業(yè)資金實行集中統(tǒng)一管理，提高資金的調(diào)控能力。二、資金預算管理1.預算編制年度資金預算：各部門應根據(jù)年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃，結(jié)合歷史數(shù)據(jù)和市場情況，編制本部門年度資金預算草案，于每年[具體時間]前報送至財務(wù)部門。月度資金預算：各部門應在每月[具體時間]前，根據(jù)當月生產(chǎn)經(jīng)營任務(wù)，編制月度資金預算調(diào)整草案，報送財務(wù)部門。財務(wù)部門匯總各部門預算草案后，結(jié)合企業(yè)資金狀況，編制年度和月度資金預算方案，提交企業(yè)管理層審批。2.預算執(zhí)行經(jīng)批準的資金預算是企業(yè)資金運作的依據(jù)，各部門必須嚴格按照預算執(zhí)行。財務(wù)部門應建立資金預算執(zhí)行監(jiān)控機制，定期對預算執(zhí)行情況進行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)和解決預算執(zhí)行過程中存在的問題。如因特殊情況需要調(diào)整預算，必須按照規(guī)定的程序進行申請和審批。3.預算考核企業(yè)建立資金預算考核制度，對各部門預算執(zhí)行情況進行考核。考核指標包括預算執(zhí)行率、資金使用效益等?？己私Y(jié)果與部門績效掛鉤，對預算執(zhí)行情況良好的部門給予獎勵，對預算執(zhí)行不力的部門進行處罰。三、資金籌集管理1.籌資渠道權(quán)益籌資：通過吸收直接投資、發(fā)行股票等方式籌集權(quán)益資金。債務(wù)籌資：通過向銀行借款、發(fā)行債券等方式籌集債務(wù)資金。2.籌資決策企業(yè)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要和資金狀況，制定籌資戰(zhàn)略規(guī)劃，明確籌資目標、籌資規(guī)模、籌資結(jié)構(gòu)等?；I資決策應綜合考慮資金成本、財務(wù)風險、籌資期限等因素，選擇最優(yōu)籌資方案。重大籌資決策應提交企業(yè)董事會或股東大會審議通過。3.籌資審批籌資申請部門應填寫籌資申請表，詳細說明籌資用途、金額、期限、還款方式等內(nèi)容，并提交相關(guān)資料。財務(wù)部門對籌資申請進行初審，提出初審意見后報企業(yè)管理層審批。經(jīng)批準的籌資申請，由財務(wù)部門負責組織實施。4.籌資風險管理企業(yè)建立籌資風險預警機制，對籌資風險進行實時監(jiān)控和預警。密切關(guān)注市場利率、匯率等因素的變化，合理安排籌資期限和籌資結(jié)構(gòu)，降低籌資成本和財務(wù)風險。定期對企業(yè)的償債能力進行分析和評估，制定償債計劃，確保按時足額償還債務(wù)。四、資金使用管理1.資金支付審批企業(yè)實行資金支付審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限。所有資金支付必須按照規(guī)定的審批流程進行申請和審批，未經(jīng)審批不得支付。資金支付申請應填寫資金支付審批表，注明支付事由、金額、收款單位等內(nèi)容，并附上相關(guān)證明材料。2.日常費用支出日常費用支出包括辦公費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費等。費用報銷應按照企業(yè)費用報銷制度執(zhí)行，嚴格審核報銷憑證的真實性、合法性和完整性。對于大額費用支出，應實行集體決策和聯(lián)簽制度。3.采購付款采購部門應根據(jù)采購合同和實際到貨情況，填寫采購付款申請單，提交財務(wù)部門審核。財務(wù)部門審核無誤后，按照合同約定的付款方式和期限進行支付。對于預付款項，應嚴格控制，確保資金安全。4.項目資金支出項目資金支出應按照項目預算和項目進度進行支付。項目負責人應定期提交項目資金使用情況報告，財務(wù)部門對項目資金使用情況進行跟蹤和監(jiān)督。項目竣工后，應及時進行項目資金清算。五、資金結(jié)算管理1.銀行賬戶管理企業(yè)應按照國家有關(guān)規(guī)定，在銀行開立基本賬戶、一般賬戶等各類銀行賬戶。銀行賬戶的開立、變更和撤銷應按照規(guī)定的程序進行申請和審批。加強銀行賬戶的安全管理，設(shè)置合理的賬戶權(quán)限，定期核對銀行賬戶余額，確保賬戶資金安全。2.結(jié)算方式選擇企業(yè)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，合理選擇銀行匯票、支票、商業(yè)匯票、匯兌、委托收款等結(jié)算方式。對于大額資金結(jié)算，應優(yōu)先選擇安全性高、結(jié)算速度快的結(jié)算方式。3.資金結(jié)算流程銷售部門應及時將銷售合同及相關(guān)單據(jù)提交財務(wù)部門，財務(wù)部門審核無誤后辦理收款結(jié)算。采購部門應根據(jù)采購合同辦理付款結(jié)算，確保資金支付的準確性和及時性。財務(wù)部門應定期與銀行進行資金對賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時發(fā)現(xiàn)和處理未達賬項。六、資金內(nèi)部控制1.崗位分工與授權(quán)批準企業(yè)應建立資金業(yè)務(wù)崗位責任制，明確各崗位的職責和權(quán)限，確保不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。資金業(yè)務(wù)的授權(quán)批準應明確授權(quán)批準的范圍、權(quán)限、程序、責任等內(nèi)容，嚴禁未經(jīng)授權(quán)的部門或人員辦理資金業(yè)務(wù)。2.票據(jù)與印章管理企業(yè)應加強票據(jù)管理，明確票據(jù)的購買、保管、使用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責和程序，確保票據(jù)安全。企業(yè)應加強印章管理，嚴格印章的保管、使用審批程序，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。3.監(jiān)督檢查企業(yè)應建立資金內(nèi)部控制監(jiān)督檢查制度，定期對資金內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行檢查和評估。內(nèi)部審計部門應定期對資金管理活動進行審計，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題，提出改進建議。七、資金風險管理1.風險識別與評估企業(yè)應定期對資金管理活動進行風險識別和評估，分析可能存在的風險因素，評估風險發(fā)生的可能性和影響程度。資金風險主要包括籌資風險、投資風險、資金使用風險、資金結(jié)算風險等。2.風險應對措施根據(jù)風險評估結(jié)果，制定相應的風險應對措施。對于籌資風險，應合理安排籌資結(jié)構(gòu)，降低財務(wù)風險；對于投資風險，應加強投資項目的可行性研究和風險評估，選擇合適的投資項目；對于資金使用風險，應加強資金預算管理和資金支付審批，確保資金合理使用；對于資金結(jié)算風險，應加強銀行賬戶管理和結(jié)算方式選擇，確保資金結(jié)算安全。3.風險監(jiān)控與預警企業(yè)應建立資金風險監(jiān)控機制，對資金風險進行實時監(jiān)控和預警。設(shè)定風險預警指標，如資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率等，