固定資產管理暫行辦法?第一章總則第一條目的為了加強公司固定資產管理，規范固定資產管理行為，保障固定資產的安全與完整，提高固定資產使用效益，根據國家相關法律法規及公司實際情況，制定本辦法。第二條適用范圍本辦法適用于公司總部及所屬各部門、各分支機構的固定資產管理。第三條定義本辦法所稱固定資產，是指公司為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產，包括房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、電子設備、辦公家具及其他與生產經營活動有關的設備、器具、工具等。第四條管理原則固定資產管理遵循統一領導、歸口管理、分級負責、責任到人的原則，實行預算控制、購置驗收、核算折舊、清查盤點、處置報廢等全過程管理。第二章管理職責第五條固定資產管理領導小組公司成立固定資產管理領導小組，由公司總經理擔任組長，財務負責人擔任副組長，各部門負責人為成員。其主要職責是：1.研究制定固定資產管理的政策、制度和辦法；2.審議固定資產購置、處置、報廢等重大事項；3.協調解決固定資產管理工作中的重大問題。第六條財務部門1.負責制定固定資產核算辦法，組織固定資產的會計核算；2.參與固定資產購置、處置、清查等工作，負責固定資產價值管理；3.會同資產管理部門編制固定資產預算，審核固定資產購置、處置等費用支出；4.定期對固定資產進行財務分析，為固定資產管理提供財務信息支持。第七條資產管理部門1.負責制定固定資產管理制度和操作規程；2.組織固定資產的購置、驗收、入賬、登記、保管、調配、清查等日常管理工作；3.建立固定資產臺賬和卡片，定期核對賬目，確保賬賬相符、賬卡相符、賬實相符；4.負責固定資產的維護保養、維修改造、報廢鑒定等技術管理工作；5.參與固定資產預算編制，提出固定資產購置、處置等建議；6.負責對各部門固定資產管理工作進行指導、監督和檢查。第八條使用部門1.負責本部門固定資產的日常使用、保管和維護，確保固定資產的安全與完整；2.配合資產管理部門做好固定資產清查盤點工作，及時反映固定資產使用狀況；3.根據工作需要，提出固定資產購置、調配等申請；4.負責本部門固定資產的報廢申報工作。第三章預算管理第九條預算編制1.各部門應根據本部門業務發展規劃和實際需求，于每年[具體時間]前提出下一年度固定資產購置、處置等預算申請，報資產管理部門。2.資產管理部門對各部門預算申請進行匯總審核，結合公司年度經營計劃和固定資產狀況，編制公司年度固定資產預算草案，報財務部門。3.財務部門對固定資產預算草案進行審核，綜合平衡公司資金狀況后，提交固定資產管理領導小組審議。4.固定資產管理領導小組審議通過后，將年度固定資產預算報公司董事會批準。第十條預算執行1.固定資產預算一經批準，必須嚴格執行。各部門應按照預算安排組織實施固定資產購置、處置等工作，不得擅自調整預算。2.因特殊情況需要調整固定資產預算的，應按照原預算編制程序進行申請和審批。經批準調整的預算，應及時通知相關部門執行。第十一條預算監督1.財務部門負責對固定資產預算執行情況進行監督檢查，定期通報預算執行進度。2.資產管理部門負責對固定資產購置、處置等預算執行情況進行跟蹤管理，確保預算執行的合理性和合規性。3.對于預算執行不力的部門，固定資產管理領導小組應責令其限期整改，并視情節輕重追究相關責任人的責任。第四章購置管理第十二條購置申請各部門因工作需要購置固定資產的，應填寫《固定資產購置申請表》，詳細說明購置理由、資產名稱、規格型號、數量、預算金額等信息，經部門負責人審核后，報資產管理部門。第十三條審批流程1.資產管理部門收到《固定資產購置申請表》后，對購置申請的必要性、合理性進行審核，并提出審核意見。2.對于金額較大或重要的固定資產購置申請，資產管理部門應組織相關人員進行論證，必要時可邀請外部專家參與論證。3.審核通過的購置申請，報財務部門審核資金預算。財務部門審核同意后，提交固定資產管理領導小組審批。4.固定資產管理領導小組根據公司實際情況和審批權限進行審批。審批通過后，由資產管理部門負責組織實施購置工作。第十四條采購實施1.資產管理部門根據審批結果，按照公司采購管理相關規定，選擇合適的采購方式進行采購。2.對于納入政府集中采購目錄或達到公開招標限額標準的固定資產購置項目，應按照政府采購程序進行采購。3.在采購過程中，應嚴格按照合同約定進行驗收，確保采購的固定資產符合要求。第十五條入賬登記1.固定資產購置完成后，采購部門應及時將固定資產發票、驗收報告等資料提交給資產管理部門。2.資產管理部門根據發票和驗收報告等資料，辦理固定資產入賬登記手續，填寫固定資產臺賬和卡片，并及時將相關信息傳遞給財務部門。3.財務部門根據資產管理部門提供的信息，進行固定資產賬務處理，確保固定資產賬賬相符、賬卡相符。第五章驗收管理第十六條驗收組織1.固定資產購置后，由資產管理部門組織相關部門和人員進行驗收。驗收人員應包括采購人員、使用部門人員、技術人員等。2.對于大型、復雜的固定資產，可邀請外部專家參與驗收。第十七條驗收內容1.核對固定資產的名稱、規格型號、數量、質量、技術參數等是否與合同約定一致；2.檢查固定資產的外觀、性能、運行狀況等是否良好；3.審核固定資產的發票、保修單、合格證等相關資料是否齊全；4.對固定資產進行試運轉或測試，確保其能夠正常使用。第十八條驗收報告1.驗收合格后，驗收人員應填寫《固定資產驗收報告》，詳細記錄驗收情況，并簽字確認。2.《固定資產驗收報告》應作為固定資產入賬和后續管理的重要依據。第十九條驗收問題處理1.如發現固定資產存在質量問題或與合同約定不符等情況，驗收人員應及時與供應商溝通協商，要求其限期整改或退換貨。2.對于因驗收問題導致的損失，應按照公司相關規定追究責任。第六章日常管理第二十條保管與使用1.固定資產使用部門應指定專人負責本部門固定資產的保管和使用，確保固定資產安全。2.使用人員應嚴格按照操作規程使用固定資產，不得擅自更改或拆卸固定資產，不得將固定資產轉借他人或挪作他用。3.對于閑置不用的固定資產，使用部門應及時通知資產管理部門進行調配或處置。第二十一條維護保養1.資產管理部門應制定固定資產維護保養計劃，定期組織對固定資產進行維護保養，確保固定資產性能良好。2.使用部門負責本部門固定資產的日常維護保養工作，發現問題及時報告資產管理部門。3.對于需要維修改造的固定資產，由資產管理部門組織相關人員進行評估，確定維修改造方案和費用預算，報固定資產管理領導小組審批后實施。第二十二條臺賬與卡片管理1.資產管理部門應建立健全固定資產臺賬和卡片，詳細記錄固定資產的購置、驗收、使用、維護、調配、處置等情況。2.固定資產臺賬和卡片應定期核對，確保賬賬相符、賬卡相符。如有不符，應及時查明原因并進行調整。第二十三條清查盤點1.公司定期對固定資產進行清查盤點，原則上每年至少進行一次全面清查盤點。2.清查盤點工作由資產管理部門牽頭，會同財務部門、使用部門等相關人員共同進行。3.清查盤點結束后，應編制《固定資產清查盤點報告》，如實反映固定資產的清查情況。對于盤盈、盤虧的固定資產，應查明原因，按照規定進行處理。第七章處置管理第二十四條處置范圍固定資產處置包括出售、轉讓、報廢、毀損、對外捐贈等。符合下列條件之一的固定資產，可申請處置：1.已達到規定使用年限且無法繼續使用的；2.技術性能落后、能耗高、效率低，已被先進設備替代的；3.因自然災害、意外事故等原因導致毀損、報廢的；4.閑置不用且不需用的；5.其他原因需要處置的。第二十五條處置申請各部門如需處置固定資產，應填寫《固定資產處置申請表》，詳細說明處置理由、資產名稱、規格型號、數量、購置時間、賬面價值等信息，經部門負責人審核后，報資產管理部門。第二十六條審批流程1.資產管理部門收到《固定資產處置申請表》后，對處置申請的必要性、合理性進行審核，并提出審核意見。2.對于金額較大或重要的固定資產處置申請，資產管理部門應組織相關人員進行評估，必要時可邀請外部評估機構進行評估。3.審核通過的處置申請，報財務部門審核賬面價值和處置價格。財務部門審核同意后，提交固定資產管理領導小組審批。4.固定資產管理領導小組根據公司實際情況和審批權限進行審批。審批通過后，由資產管理部門負責組織實施處置工作。第二十七條處置實施1.資產管理部門根據審批結果，按照公司相關規定選擇合適的處置方式進行處置。2.對于出售、轉讓固定資產的，應按照公開、公平、公正的原則進行交易，確保處置價格合理。3.對于報廢、毀損的固定資產，應按照規定進行清理，做好殘值回收工作。4.對于對外捐贈的固定資產，應辦理相關手續，確保捐贈行為合法合規。第二十八條賬務處理1.固定資產處置完成后，資產管理部門應及時將處置相關資料提交給財務部門。2.財務部門根據處置資料進行固定資產賬務處理，核銷固定資產賬面價值，并按照規定進行相關會計核算。第八章監督檢查與責任追究第二十九條監督檢查1.公司建立固定資產管理監督檢查制度，定期對各部門固定資產管理情況進行監督檢查。2.監督檢查內容包括固定資產管理制度執行情況、預算管理情況、購置管理情況、驗收管理情況、日常管理情況、處置管理情況等。3.對于監督檢查中發現的問題，應及時下達整改通知書，責令相關部門限期整改。第三十條責任追究1.對于違反固定資產管理規定，導致固定資產損