應(yīng)收保費管理辦法?一、總則1.目的為加強(qiáng)公司應(yīng)收保費管理，降低經(jīng)營風(fēng)險，提高資金使用效率，確保公司業(yè)務(wù)健康穩(wěn)定發(fā)展，特制定本辦法。2.適用范圍本辦法適用于公司各分支機(jī)構(gòu)及相關(guān)業(yè)務(wù)部門在開展保險業(yè)務(wù)過程中產(chǎn)生的應(yīng)收保費管理。3.基本原則源頭控制原則：從業(yè)務(wù)拓展、承保、收費等環(huán)節(jié)入手，加強(qiáng)管理，防范應(yīng)收保費的產(chǎn)生。動態(tài)監(jiān)控原則：對應(yīng)收保費進(jìn)行實時跟蹤和動態(tài)監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施解決。責(zé)任追究原則：明確各部門及人員在應(yīng)收保費管理中的責(zé)任，對因工作不力導(dǎo)致應(yīng)收保費增加或造成損失的，追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。二、管理職責(zé)1.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)拓展過程中的風(fēng)險評估，選擇優(yōu)質(zhì)客戶，避免與信用狀況不佳的客戶合作。嚴(yán)格按照公司承保政策和流程進(jìn)行業(yè)務(wù)承保，確保保險合同條款明確、規(guī)范，避免因合同問題導(dǎo)致應(yīng)收保費。負(fù)責(zé)保費的催收工作，制定催收計劃，及時與客戶溝通，了解客戶欠費原因，采取有效措施督促客戶繳費。對欠費客戶進(jìn)行信用評估，建立客戶信用檔案，為公司決策提供參考。2.財務(wù)部門負(fù)責(zé)應(yīng)收保費的核算與管理，定期對應(yīng)收保費進(jìn)行清理、核對，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。協(xié)助業(yè)務(wù)部門制定保費催收計劃，提供財務(wù)數(shù)據(jù)支持，共同分析欠費原因，制定解決方案。對應(yīng)收保費進(jìn)行賬齡分析，及時向公司管理層匯報應(yīng)收保費情況，提出風(fēng)險預(yù)警。根據(jù)公司規(guī)定，對應(yīng)收保費計提壞賬準(zhǔn)備，確保財務(wù)報表真實反映公司財務(wù)狀況。3.風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)制定應(yīng)收保費風(fēng)險管理政策和制度，指導(dǎo)和監(jiān)督各部門開展應(yīng)收保費管理工作。定期對公司應(yīng)收保費情況進(jìn)行風(fēng)險評估，分析潛在風(fēng)險，提出風(fēng)險防控建議。對重大應(yīng)收保費風(fēng)險事件進(jìn)行調(diào)查和處理，協(xié)助相關(guān)部門采取措施降低風(fēng)險損失。4.法務(wù)部門負(fù)責(zé)審核保險合同條款，確保合同合法合規(guī)，避免因合同糾紛導(dǎo)致應(yīng)收保費增加。協(xié)助業(yè)務(wù)部門處理欠費客戶的法律事務(wù)，提供法律咨詢和支持，維護(hù)公司合法權(quán)益。參與應(yīng)收保費催收工作，必要時通過法律手段追討欠費。三、應(yīng)收保費的確認(rèn)與核算1.確認(rèn)原則保險合同生效且滿足以下條件時，確認(rèn)應(yīng)收保費：保險責(zé)任開始；保費金額能夠可靠計量；與保費相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入公司。對于分期繳納保費的保險合同，按照合同約定的繳費時間和金額確認(rèn)應(yīng)收保費。2.核算方法財務(wù)部門應(yīng)按照保險合同和會計制度的規(guī)定，對應(yīng)收保費進(jìn)行明細(xì)核算，準(zhǔn)確記錄每筆應(yīng)收保費的客戶名稱、保險險種、保費金額、繳費期限等信息。定期對應(yīng)收保費進(jìn)行核對，確保賬賬相符、賬實相符。如有差異，應(yīng)及時查明原因并進(jìn)行調(diào)整。四、應(yīng)收保費的催收管理1.催收流程業(yè)務(wù)部門在保險合同到期前[X]天，向客戶發(fā)送保費催繳通知，提醒客戶按時繳費。催繳通知應(yīng)明確繳費金額、繳費期限和逾期后果等內(nèi)容。對于逾期未繳費的客戶，業(yè)務(wù)部門應(yīng)在逾期后[X]個工作日內(nèi)再次與客戶聯(lián)系，了解欠費原因，并采取相應(yīng)的催收措施。催收措施可包括電話催收、上門催收、發(fā)送催款函等。若經(jīng)過多次催收仍未收回保費，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時將情況反饋給財務(wù)部門和風(fēng)險管理部門，共同研究制定進(jìn)一步的催收方案。對于長期欠費且催收無效的客戶，公司可考慮通過法律手段追討欠費，法務(wù)部門應(yīng)及時介入，提供法律支持。2.催收責(zé)任業(yè)務(wù)部門是應(yīng)收保費催收的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)具體的催收工作實施。應(yīng)明確催收人員的職責(zé)，確保催收工作落實到位。財務(wù)部門和風(fēng)險管理部門應(yīng)協(xié)助業(yè)務(wù)部門進(jìn)行催收工作，提供必要的信息和支持。對于因催收不力導(dǎo)致應(yīng)收保費長期無法收回的業(yè)務(wù)人員，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。3.催收記錄業(yè)務(wù)部門應(yīng)建立應(yīng)收保費催收記錄臺賬，詳細(xì)記錄每次催收的時間、方式、對象、結(jié)果等信息。催收記錄應(yīng)妥善保存，以備查閱。財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)催收記錄，對應(yīng)收保費的回收情況進(jìn)行跟蹤和分析，及時調(diào)整催收策略。五、應(yīng)收保費的風(fēng)險評估與監(jiān)控1.風(fēng)險評估風(fēng)險管理部門定期（每季度）對公司應(yīng)收保費情況進(jìn)行風(fēng)險評估，評估內(nèi)容包括應(yīng)收保費規(guī)模、賬齡結(jié)構(gòu)、客戶信用狀況、行業(yè)風(fēng)險等。根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，將應(yīng)收保費分為高風(fēng)險、中風(fēng)險和低風(fēng)險三類。對于高風(fēng)險應(yīng)收保費，應(yīng)制定專項風(fēng)險管理措施，重點監(jiān)控。2.監(jiān)控指標(biāo)應(yīng)收保費占比：應(yīng)收保費余額與保費收入總額的比例，反映公司應(yīng)收保費的總體水平。賬齡結(jié)構(gòu)：分析不同賬齡段的應(yīng)收保費金額占比，了解應(yīng)收保費的逾期情況。客戶集中度：計算前[X]大客戶的應(yīng)收保費占比，評估公司應(yīng)收保費的客戶集中風(fēng)險。3.預(yù)警機(jī)制設(shè)定應(yīng)收保費監(jiān)控指標(biāo)的預(yù)警值，當(dāng)指標(biāo)超過預(yù)警值時，發(fā)出風(fēng)險預(yù)警信號。風(fēng)險預(yù)警信號分為黃色預(yù)警和紅色預(yù)警。黃色預(yù)警表示應(yīng)收保費存在一定風(fēng)險，需關(guān)注并采取相應(yīng)措施；紅色預(yù)警表示應(yīng)收保費風(fēng)險較高，應(yīng)立即采取緊急措施進(jìn)行處理。風(fēng)險管理部門應(yīng)及時將風(fēng)險預(yù)警信息通報給相關(guān)部門，各部門應(yīng)按照職責(zé)分工，迅速采取措施化解風(fēng)險。六、壞賬管理1.壞賬確認(rèn)條件符合下列條件之一的應(yīng)收保費，可確認(rèn)為壞賬：債務(wù)人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、被撤銷，或者被依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照，其清算財產(chǎn)不足清償?shù)模粋鶆?wù)人死亡，或者依法被宣告失蹤、死亡，其財產(chǎn)或者遺產(chǎn)不足清償?shù)?；債?wù)人逾期[X]年以上未清償，且有確鑿證據(jù)證明已無力清償債務(wù)的；與債務(wù)人達(dá)成債務(wù)重組協(xié)議或法院批準(zhǔn)破產(chǎn)重整計劃后，無法追償?shù)模灰蜃匀粸?zāi)害、戰(zhàn)爭等不可抗力導(dǎo)致無法收回的；國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門規(guī)定的其他條件。2.壞賬核銷程序業(yè)務(wù)部門對符合壞賬確認(rèn)條件的應(yīng)收保費，應(yīng)填寫壞賬核銷申請表，詳細(xì)說明壞賬形成的原因、過程及相關(guān)證據(jù)。業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對壞賬核銷申請表進(jìn)行審核，簽署意見后報財務(wù)部門。財務(wù)部門對壞賬核銷申請表及相關(guān)證據(jù)進(jìn)行復(fù)核，核實情況屬實后，提交公司管理層審批。公司管理層審批通過后，財務(wù)部門進(jìn)行壞賬核銷賬務(wù)處理，并將核銷情況報上級主管部門備案。3.已核銷壞賬的管理已核銷壞賬應(yīng)實行賬銷案存管理，業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部門應(yīng)繼續(xù)保留對已核銷壞賬的追索權(quán)。如發(fā)現(xiàn)已核銷壞賬的債務(wù)人又有償還能力或有其他可收回跡象時，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時向財務(wù)部門報告，并組織力量進(jìn)行追償。追回的款項應(yīng)及時入賬，沖減壞賬損失。七、考核與獎懲1.考核指標(biāo)應(yīng)收保費回收率：考核期內(nèi)實際收回的應(yīng)收保費金額與應(yīng)收保費期初余額的比例。逾期應(yīng)收保費占比：逾期應(yīng)收保費金額與應(yīng)收保費總額的比例。壞賬率：壞賬核銷金額與應(yīng)收保費期初余額的比例。2.獎勵措施對于在應(yīng)收保費管理工作中表現(xiàn)突出的部門和個人，公司給予表彰和獎勵。獎勵方式包括獎金、榮譽(yù)證書等。對在規(guī)定時間內(nèi)成功收回大額逾期應(yīng)收保費或通過創(chuàng)新方式有效降低應(yīng)收保費風(fēng)險的部門和個人，給予特別獎勵。3.懲罰措施對應(yīng)收保費回收率未達(dá)到公司考核標(biāo)準(zhǔn)的部門，扣減部門績效獎金。對逾期應(yīng)收保費占比過高的業(yè)務(wù)人員，進(jìn)行誡勉談話，并根據(jù)情節(jié)輕重給予警告、罰款等處罰。因工作失誤或催收不力導(dǎo)致應(yīng)收保費形成壞賬的，追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，要求其承